PERFORMANS ESASLI BTELEME Strateji Gelitirme Bakanl Bte ve
PERFORMANS ESASLI BÜTÇELEME Strateji Geliştirme Başkanlığı Bütçe ve Performans Programı Müdürlüğü
KAVRAMLAR VE SÜREÇ Stratejik Plan Performans P. Bütçe ve Performans Programı Bütçe İzleme Değerlendirme Performans Esaslı Bütçeleme Sistemi Stratejik Yönetim sistemi
Performans Esaslı Bütçe (PEB) nedir? Kaynakların performans esasına göre dağıtılmasını temel alan ve hesap verebilirliği sonuç odaklı bir yapıya taşıyan bütçeleme yaklaşımıdır. Bu sayede; Kaynak kullanımında etkinlik artışı ve Kaynak dağıtımında rasyonellik hedeflenmektedir.
Uygulama 1. AŞAMA Performans Programı: Bütçe ilişkisini net olarak ortaya koymaksızın ve sadece bütçe hazırlama aşamasına yoğunlaşmış bir yapı. 2. AŞAMA Performans Esaslı Bütçe: Bütçe ile Performans Programı dokümanının tek bir belge haline getirildiği, hazırlama, uygulama ve değerlendirmeyi de içeren bir yapı.
Stratejik Yönetim Sistemi Performans Hedefi 1. 1. 1 Harcama Birimi A TEMA Stratejik Hedef 1. 1 Stratejik Amaç 1 Harcama Birimi B Harcama Birimi A Stratejik Hedef 1. 2 Stratejik Plan Harcama Birimi B Performans Hedefi 1. 1. 2 Performans Hedefi 1. 2. 1 Performans Hedefi 1. 2. 2 Performans Hedefi 2. 1. 1 Performans Hedefi 2. 1. 2 Performans Hedefi 2. 2. 1 Performans Hedefi 2. 2. 2 Faaliyet / Proje Maliyet Faaliyet / Proje Performans Programı Bütçe
Stratejik Hedef Performans Hedefi 3…. Performans Hedefi 12 1 - Tek bir Orta … 11 - Kaynakların …. 15 - İnsan kaynak …. . ……. . PH 1 - Lisansüstü eğitim gören personel sayısının toplam personele oranını % 1 oranında artırmak. Açıklama: % 45 % 55 Stratejik Amaç Tema 1 - Ekonomik büyüme. …… 4 - Hizmetten yararla… ……. . 1 - Politika belirlemeye. . 2 - Kamu kaynakların … 3 - Kurumsal gelişim…. . ………… % 10 % 90 Performans Göstergesi 1 - …………………. % 27 2 - …………………. % 12 3 - ………………… 3 adet 4 - ………………… 2 defa Fonksiyonel S. % 50 01. 1. 1. 00 - Fonksiyonel 01. 1. 1. 01 - Fonksiyonel …… 10. 9. 9. 09 - Fonksiyonel Faaliyet/Proje (FP) No: 1 Kurumsal Kod: F/P: Eğitim Faaliyeti Açıklama: …………. . ……………………. . Maliyet 01 - Personel Giderleri 02 - SGKDPG ……… 09 ……… Faaliyet Düzeyi Eğitim sayısı 27 FTS % 50 1 - Genel Bütçe 2 - Özel Bütçe ……. 8 - Özel Ödenek İlişkiler FS FS FTS %1 % 99
PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA SÜRECİ Performans Hedeflerinin Belirlenmesi Performans Göstergesi Belirlenmesi Faaliyet ve Projelerin Belirlenmesi Maliyet Tespiti
PERFORMANS HEDEFİ (PH) İdarelerin, stratejik hedeflerine ulaşmak için bir mali yılda gerçekleştirmeyi amaçladıkları performans seviyelerini gösteren çıktı- sonuç odaklı hedeflerdir. Performans hedefi genellikle; - performans tanımı ve - rakamsal hedeften oluşur. Rakamsal hedef konulamadığı durumlarda mevcut durumun iyileştirilmesi de hedef olarak belirlenebilir.
PERFORMANS GÖSTERGESİ (PG) Performans hedeflerinin belirlenmesine, anlaşılmasına ve izlenebilmesine yardımcı olmak üzere üretilen her türlü rakamsal değerdir.
Performans Hedefi Kartı Birim SGB MB Stratejik Amaç A 1 MB Stratejik Hedef H 3 2008 Yılı Performans Hedefi 2008 yılı sonuna kadar genel denge modeli geliştirerek 5 sektöre uygulanacaktır Performans Göstergesi Değerleri ve Hedefleri Performans Göstergesi 2006 G 2007 G 2008 H 2009 H 2010 H Genel denge modeli uygulanan sektör adedi 0 0 5 10 20 Sektör bazında yayımlanan rapor sayısı 0 0 5 15 40 Dağıtılan rapor sayısı 0 0 50 100 1500 Faaliyet Proje Maliyet Bütçe Diğer Oran Toplam F - Sektörel ve Ekonomik Analiz 173 0 40 % 69 P - Genel Denge Modeli 27 27 0 100 % 27 TOPLAM 96
FAALi. YET/PROJE (FP) Stratejik planda yer alan amaç ve hedeflerin gerçekleşmesini sağlayan ve başlı başına bir bütünlük oluşturan yönetilebilir ve maliyetlendirilebilir etkinliklerdir. Faaliyet: Bütçedeki cari ödeneklerle gerçekleştirilir. Proje: Bütçedeki yatırım ödenekleriyle gerçekleştirilir.
Faaliyet / Proje Kartı Birim SGB Faaliyet / Proje Adı ve No Sektörel ve Ekonomik Analiz Faaliyet x 71 Proje Başlangıç: Sorumlu Daire Başkanı Faaliyet Seviyesi (Çıktı) 5 sektörel analiz Bitiş: Faaliyet / Projenin İlgili Olduğu Performans Hedefi ve Ağırlığı Stratejik Amaç Stratejik Hedef Performans Hedefi Ağırlığı A 1 H 3 2008 yılı sonuna kadar genel denge modeli geliştirilerek 5 sektöre uygulanacaktır 80 % A 1 H 7 2008 Yılı içerisinde 6 Adet Ekonomik Rapor hazırlanacaktır. 20 % Proje/Faaliyet Maaliyetleri (Ekonomik Sınıflama) Bütçe Kodu Açıklama Ödenek (YTL) 01. 1. 1 Personel maaşları 03. 5. 1 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 30 03. 7. 2. 01 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 10 03. 2. 1 Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 06. 3. 1. Bilgisayar Yazılımı Alımları 100 5 20 Destek Faaliyetleri 8 TOPLAM (DEVAM) 173
(DEVAM) FONKSİYONEL SINIFLANDIRMA Bütçe Kodu Açıklama 01. 1. 2. 00 Finansal ve Mali Hizmetler Karşılanan ihtiyaç 173 0 TOPLAM 173 FİNANSMAN TİPİ SINIFLANDIRMA Bütçe Kodu Açıklama Karşılanan ihtiyaç Gene Bütçe 173 Özel Ödenek TOPLAM 173
Sabit Maliyetler Kartı Birim Strateji Geliştirme Başkanlığı Sabit Maliyetin İlgili Olduğu Faaliyet / Proje ve Ağırlığı Faaliyet / Proje Ağırlığı Ödenek (YTL) 71 No'lu F. (Sek. ve E. Analiz) 10% 8 72 No'lu Faaliyet 20% 16 73 No'lu Faaliyet 70% 56 TOPLAM 80 Sabit Maliyet Kalemleri Bütçe Kodu Açıklama Ödenek (YTL) 03. 2. 2. 01 Su alımları 20 02. 2. 3. 03 Elektrik alımları 15 03. 5. 2. 02 Telefon Giderleri 45 TOPLAM 80
Harcama Birimlerinde Durum Bakanlık seviyesi Harcama birimi seviyesi Stratejik Hedef Performans Hedefi 1 Faaliyet 1 Maliyet Performans Hedefi 2 Faaliyet 2 Maliyet Proje 3 Maliyet
Stratejik Hedef Performans Hedefi 3…. Performans Hedefi 12 1 - Tek bir Orta … 11 - Kaynakların …. 15 - İnsan kaynak …. . ……. . PH 1 - Lisansüstü eğitim gören personel sayısının toplam personele oranını % 1 oranında artırmak. Açıklama: % 45 % 55 % 10 % 90 Performans Göstergesi 1 - …………………. % 27 2 - …………………. % 12 3 - ………………… 3 adet 4 - ………………… 2 defa Faaliyet/Proje (FP) No: 1 Kurumsal Kod: F/P: Eğitim Faaliyeti Açıklama: …………. . ……………………. . Maliyet 01 - Personel Giderleri 02 - SGKDPG ……… 09 ……… Faaliyet Düzeyi Eğitim sayısı 27 Ödeme Emri Belgesi Bütçe İşlemleri İlişkiler FS FS FTS
Teşekkürler… tugce. donmez@manas. kg
- Slides: 17