Perbankan Bab 2 PRINSIP ALIRAN DANA BANK Hal
Perbankan Bab 2 PRINSIP ALIRAN DANA BANK Hal 2 - 1 C’tive by Ticha
Perbankan * GAMBARAN UMUM KEGIATAN USAHA BANK * Menghimpun dana (funding) Kegiatan ini merupakan kegiatan membeli dana dari masyarakat dengan menawarkan berbagai jenis simpanan Contoh : Tabungan, Giro dan Deposito * Menyalurkan dana (lending) Kegiatan ini merupakan kegiatan menjual dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat melalui pemberian pinjaman (kredit) * Memberikan Jasa-jasa lain (service) kegiatan penunjang untuk mendukung kelancaran kegiatan Contoh : pelayanan transfer uang antar bank, pembayaran rutin bulanan (listrik, telpon, pulsa, token listrik dll) Hal 2 - 2 C’tive by Ticha
Perbankan * PENGERTIAN & SIFAT DANA BANK Dana Bank adalah : sejumlah uang yang dimiliki dan dikuasai bank dalam kegiatan operasionalnya. Sifat Dari Sumber Dana : *Loanable funds dana tersebut dapat disalurkan lagi dalam bentuk kredit atau surat berharga (secondary reserve) *Unloanable funds dana yang hanya bisa digunakan sebagai primary reserve (kas , Giro pada bank sentral). *Equity Funds dana yang dapat dialokasikan terhadap aktiva tetap (tanah, bangunan, peralatan, kendaraan, mesin-mesin) Hal 2 - 3 C’tive by Ticha
Perbankan * SUMBER DANA BANK *Dana Intern Dana yang bersumber dari dalam bank c/: modal inti modal pelengkap *Dana Ekstern - Dana yang berasal dari masyarakat luas c/: Giro (Demand Deposit) Tabungan (Saving Deposit) Deposito (Time Deposit) - Dana yang bersumber dari lembaga lainnya c/: Kredit Likuiditas Bank Indonesia Pinjaman Antar Bank (call money), Pinjaman dari bank-bank luar negeri Surat Berharga Pasar Uang (SBPU), Hal 2 - 4 C’tive by Ticha
Perbankan * MODAL Modal Sendiri adalah sejumlah uang tunai yang telah disetorkan pemilik. Terdiri dari : *Modal Inti Merupakan modal disetor dan cadangan yang dibentuk dari laba setelah pajak c/: Modal disetor, Agio saham, cadangan umum, laba ditahan dll *Modal Pelengkap Merupakan cadangan yang tidak dibentuk dari laba c/: Cad. revaluasi aktiva tetap, Cad. Penghapusan aktiva dll Hal 2 - 5 C’tive by Ticha
Perbankan * * SIMPANAN GIRO Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Giro adalah : ‘simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. ’ Jenis-jenis penarikan pada rekening giro: * * * Hal 2 - 6 CEK (Cheque) BILYET GIRO (BG) Alat lainnya. C’tive by Ticha
Perbankan * KETERANGAN Tentang CEK merupakan surat perintah bayar tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan di dalamnya atau kepada pemegang cek tersebut. Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral : üterdapat perkataan “CEK” üharus berisi perintah tak bersyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu ünama bank yang harus membayar (tertarik) üpenyebutan tanggal dan tempat cek dikeluarkan ütanda tangan penarik Hal 2 - 7 C’tive by Ticha
Perbankan * KETERANGAN Tentang CEK (Lanjutan …) Syarat lainnya yang dapat ditetapkan oleh pihak bank, antara lain : ütersedianya dana üada materai yang cukup üjika ada coretan harus di ttd oleh pemberi cek üjumlah uang tertulis di angka dan huruf harus sama ümemperlihatkan masa kadaluarsa cek (70 hari) üttd dan stempel perusahaan harus sama dengan contoh (specimen) ütidak diblokir pihak berwenang üresi cek sudah kembali üendorsment cek sempurna (pengalihan hak kpd org lain atas surat berharga dgn membubuhkan nama & tanda tangan pengesahan di halaman belakang surat tsb) ürekening belum ditutup Hal 2 - 8 C’tive by Ticha
Perbankan Tentang CEK (Lanjutan …) Ada beberapa jenis cek sesuai dengan saat dikeluarkan oleh si pemberi cek, yaitu: * Cek atas nama * Cek atas unjuk * Cek silang * Cek mundur * Cek kosong Hal 2 - 9 C’tive by Ticha
Perbankan Tentang CEK (Lanjutan …) *Cek atas nama, cek yang diterbitkan atas nama orang atau badan tertentu * C/: bayarkan kepada Revalina Estamat sejumlah Rp. 20. 000, - Hal 2 - 10 C’tive by Ticha
Perbankan Tentang CEK (Lanjutan …) *Cek atas unjuk, cek yang tidak tertulis nama seseorang atau badan tertentu. * C/: bayarkan tunai, atau cash atau tidak ditulis kata-kata apapun Hal 2 - 11 C’tive by Ticha
Perbankan Tentang CEK (Lanjutan …) *Cek silang Cek yang dipojok kiri atas diberi dua tanda silang sehingga cek tersebut berfungsi sebagai pemindahbukuan, bukan tunai. Hal 2 - 12 C’tive by Ticha
Perbankan Tentang CEK (Lanjutan …) *Cek mundur cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang. * C/: tanggal hari ini 02 Desember 2014 tapi tertulis tanggal 02 Januari 2015 *Cek kosong cek yang dananya tidak tersedia dan bank tidak memberikan fasilitas overdraft. Hal 2 - 13 C’tive by Ticha
Perbankan * KETERANGAN Tentang BG BG (Bilyet Giro) : merupakan surat perintah bayar dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah untuk memindahkan sejumlah uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada bank sama atau lain Hal 2 - 14 C’tive by Ticha
Perbankan * KETERANGAN Tentang BG (Lanjutan …) Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alat pembayaran giral : üterdapat nama BG dan nomor seri üharus berisi perintah tak bersyarat untuk memindahbukukan sejumlah uang tertentu ünama bank yang harus membayar (tertarik) üjumlah dana yang dipindahkan dalam angka & huruf ünama pihak penerima ütanda tangan penarik atau cap perusahaan üTanggal dan tempat penarikan ünama bank yang menerima pemindahbukuan Hal 2 - 15 C’tive by Ticha
Perbankan Hal 2 - 16 * C’tive by Ticha
Perbankan * * Hal 2 - 17 PERBEDAAN Antara CEK & BG BG (Bilyet Giro) * * Atas nama Non tunai Alat pembindahbukuan Ada 2 tanggal CEK * * * Atas nama / atau unjuk Tunai Alat pembayaran / penukar Hanya 1 tanggal C’tive by Ticha
Perbankan * * SIMPANAN TABUNGAN Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Tabungan adalah : ‘Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek atau BG atau alat lainnya yang dipersamakan. ’ Syarat 2 tertentu yg disepakati spt saldo minimal di tabungan, batas maksimal pengambilan tunai melalui ATM, batas transfer, ketentuan batas pengambilan tunai per hari (1 hr bbrp kali ambil) dll Hal 2 - 18 C’tive by Ticha
Perbankan * SIMPANAN DEPOSITO *Menurut UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Deposito adalah : ‘simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. ’ *Jenis Deposito - Deposito Berjangka - Sertifikat Deposito - Deposito On Call Hal 2 - 19 C’tive by Ticha
Perbankan * JENIS DEPOSITO * Deposito Berjangka : • Identitas atas nama • Bunga dibayar akhir bulan atau saat jatuh tempo * Sertifikat Deposito : • Identitas atas unjuk • Bunga dibayar pd waktu penempatan dana * Deposito on call : • Jangka waktu minimal 7 hari, maksimal 1 bulan • Penarikan dengan memberitahukan bank 3 hari sebelumnya Hal 2 - 20 C’tive by Ticha
Perbankan * PERHITUNGAN BUNGA Metode Perhitungan bunga untuk Dana Pihak : * Saldo Terendah (harian / bulanan) * Saldo Rata-rata * Saldo Harian Saldo Terendah Besarnya bunga tabungan dihitung dari jumlah saldo terendah pada bulan laporan dikalikan dengan suku bunga per tahun kemudian dikalikan dengan jumlah hari pada bulan laporan dibagi dengan jumlah hari dalam satu tahun Hal 2 - 21 C’tive by Ticha
Perbankan * PERHITUNGAN BUNGA Saldo rata-rata Besarnya bunga dalam satu bulan dihitung berdasarkan saldo rata-rata dalam bulan berjalan. Saldo rata-rata dihitung berdasarkan jumlah saldo akhir tabungan setiap hari dalam bulan berjalan, dibagi dengan jumlah hari dalam bulan tersebut. Saldo harian Bunga tabungan dalam bulan berjalan dihitung dengan menjumlahkan hasil perhitungan bunga setiap harinya Hal 2 - 22 C’tive by Ticha
Perbankan * PERHITUNGAN BUNGA Rumus bunga yang dihitung bulanan i% = bunga pa (Per annum) adalah per tahun. Misalnya, jika tingkat bunga pada pinjaman adalah 12% pa, peminjam harus membayar bunga 12% setiap tahun atas saldo yang masih terhutang. Rumus bunga yang dihitung harian Hal 2 - 23 C’tive by Ticha
Perbankan * CONTOH KASUS 1 Berikut ini adalah transaksi Rekening Tabungan Tuan Andi untuk bulan Oktober 2005: Tanggal Uraian Nominal 05 Setoran Awal Rp. 500. 000, 10 Setoran Kliring Rp. 2. 000, 17 Penarikan Tunai Rp. 1. 000, 28 Transfer masuk Rp. 1. 500. 000, Hitunglah bunga yang diperoleh berdasarkan 3 jenis perhitungan dengan 2 model rumus (/bulanan) dan (/harian), jika diketahui Suku bunga 12% dan Pajak 15% Hal 2 - 24 C’tive by Ticha
Perbankan * JAWABAN KASUS 1 Tgl Uraian 05 5 hari Debet Kredit Saldo Setoran awal 500. 000 10 Setoran kliring 2. 000 2. 500. 000 7 hari 17 Pengambilan Tunai 11 hari 28 Transfer Masuk 4 hari 31 - 1. 000 1. 500. 000 3. 000 *Total 27 hari *Berdasarkan Saldo terendah Untuk perhitungan bunga ada 2 aliran, saldo terendah selama rekening mengendap. saldo terendah selama periode perhitungan bunga. Hal 2 - 25 C’tive by Ticha
Perbankan * Jawaban … BUNGA SALDO TERENDAH (harian) Bunga berdasarkan saldo terendah selama periode perhitungan bunga Cttn : perhitungan bunga dari tgl 1 sampai 31 Bunga yang diperoleh pada bulan oktober adalah 0 (nol) karena saldo terendah selama 1 periode perhitungan pada bulan tersebut adalah 0 (nol) (tgl 1 blm ada transaksi, maka tgl 1 adalah 0) Hal 2 - 26 C’tive by Ticha
Perbankan * Jawaban … BUNGA SALDO TERENDAH (harian) Bunga berdasarkan saldo terendah selama rekening mengendap. Hal 2 - 27 C’tive by Ticha
Perbankan * Jawaban … BUNGA SALDO TERENDAH (bulanan) Bunga berdasarkan saldo terendah selama rekening mengendap. Hal 2 - 28 C’tive by Ticha
Perbankan * Jawaban … BUNGA SALDO RATA-RATA (harian) Tahap pertama adalah menghitung Saldo Rata-rata dalam periode perhitungan Hal 2 - 29 C’tive by Ticha
Perbankan * Jawaban … BUNGA SALDO RATA (harian) Bunga berdasarkan saldo rata-rata adalah : Hal 2 - 30 C’tive by Ticha
Perbankan * Jawaban …BUNGA SALDO HARIAN Bunga berdasarkan saldo harian adalah : a t a u Hal 2 - 31 C’tive by Ticha
Perbankan Catatan ttg angka desimal (angka dibelakang koma) : Contoh : 2. 391, 9387 2. 391, 93 pemotongan yg benar 2. 391, 94 salah (aturan bank, angkanya tidak boleh dibulatkan) Hal 2 - 32 C’tive by Ticha
Perbankan Latihan KASUS 1 b Berikut ini adalah transaksi Rekening Tabungan Tuan Andi untuk bulan Oktober 2005: Tanggal Uraian Nominal 01 Setoran Awal Rp. 500. 000, 10 Setoran Kliring Rp. 2. 000, 17 Penarikan Tunai Rp. 1. 000, 28 Transfer masuk Rp. 1. 500. 000, Hitunglah bunga yang diperoleh berdasarkan 3 jenis perhitungan dengan 2 model rumus (/bulanan) dan (/harian), jika diketahui Suku bunga 12% dan Pajak 15% Hal 2 - 33 C’tive by Ticha
Perbankan Latihan Kasus 2 Berikut ini adalah transaksi Rekening Tabungan Tuan SIGIT untuk bulan Oktober 2005: Tanggal Uraian Nominal 05 Setoran Awal Rp. 5. 000, Hitunglah bunga yang diperoleh berdasarkan 3 jenis perhitungan dengan 2 model rumus (/bulanan) dan (/harian), jika diketahui Suku bunga 12% dan Pajak 15% Hal 2 - 34 C’tive by Ticha
Perbankan * LATIHAN 3 Berikut ini transaksi rekening Tabungan a/n Dhimas yang terjadi pada bulan Agustus 2005 Tanggal 01 07 12 19 26 Uraian Transaksi Saldo Tarik Tunai Transfer masuk Setor kliring Tarik Tunai Rp. Rp. Rp. Jumlah 700. 000, 200. 000, 600. 000, 400. 000, 300. 000, - Pertanyaan : Berapa bunga yang diterima jika dihitung dengan saldo terendah, saldo rata-rata dan saldo harian dengan bunga 16 %pa. Kemudian hitung berapa saldo akhir pada bulan yang bersangkutan setelah dipotong pajak 15% atas bunga Tabungan. Hal 2 - 35 C’tive by Ticha
Perbankan * LATIHAN 4&5 * Pada tanggal 05 Agustus 2005 Nn. Dhinda ini menyimpan uang dibank dalam bentuk Deposito Berjangka senilai Rp. 16. 000, - untuk jangka waktu 1 tahun. Bunga 16%pa dan dipindahkan ke rekening tabungannya. Pajak yang dikenakan adalah 15%. Hitunglah bunga yang diperoleh Dhinda setiap bulannya setelah dipotong pajak. (dengan rumus bunga /bulanan dan bunga /harian) * Tn Andi membeli 15 lembar Sertifikat deposito dengan nominal Rp. 5. 000, - pada tanggal 12 Agustus 2005. SD tersebut berjangka waktu 9 Bulan. Bunga adalah 12%pa dan diambil dimuka secara tunai dan dikenakan pajak 15%. Hitunglah jumlah bunga dan jumlah uang yang harus dibayarkan oleh Tn Andi ketika membeli setifikat tersebut. Hal 2 - 36 C’tive by Ticha
Perbankan Hal 2 - 37 C’tive by Ticha
Perbankan Tn Andi membeli 15 lembar Sertifikat deposito dengan nominal Rp. 5. 000, pada tanggal 12 Agustus 2005. SD tersebut berjangka waktu 9 Bulan. Bunga adalah 12%pa dan diambil dimuka secara tunai dan dikenakan pajak 15%. Hitunglah jumlah bunga dan jumlah uang yang harus dibayarkan oleh Tn Andi ketika membeli setifikat tersebut. Hal 2 - 38 C’tive by Ticha
Perbankan * SUMBER DANA LAIN-LAIN Sumber dana lain-lain ini dapat berupa : *Dana Pinjaman • Call Money • Pinjaman Antar Bank • Kredit Likuiditas Bank Indonesia *Dana setoran lain-lain • Setoran Jaminan • Dana Transfer • Surat Berharga Pasar Uang • Diskonto Bank Indonesia Hal 2 - 39 C’tive by Ticha
Perbankan * SUMBER DANA LAIN-LAIN (Lanjutan…) Call Money : Pinjaman antar bank melalui interbank call money market untuk kebutuhan yang mendesak Pinjaman Antar Bank Pinjaman antar bank dengan jangka waktu menengah dgn perencanaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia Kredit dari BI kepada bank yang mengalami kesulitan likuiditas Hal 2 - 40 C’tive by Ticha
Perbankan * SUMBER DANA LAIN-LAIN (Lanjutan…) Setoran Jaminan (Stor. Jam) dana yang wajib diserahkan oleh nasabah yang menerima jasa bank Dana Transfer merupakan dana transfer yang belum di manfaatkan oleh penerima kiriman Surat Berharga Pasar Uang Surat berharga jangka pendek yang dapat diperjualbelikan dengan cara didiskonto oleh BI Hal 2 - 41 C’tive by Ticha
Perbankan * SUMBER DANA LAIN-LAIN (Lanjutan…) Diskonto Bank Indonesia Diskonto merupakan bunga dari suatu pinjaman yang dibayarkan terlebih dahulu pada saat awal pinjaman. Besarnya uang yang diterima merupakan selisih antara besarnya pinjaman dengan besarnya bunga. Sedangkan besarnya uang yang harus dikembalikan sama dengan nilai besarnya pinjaman. Hal 2 - 42 C’tive by Ticha
- Slides: 42