PERAMALAN PENJUALAN PENYUSUNAN ANGGARAN PENJUALAN 2 nd Lecture

PERAMALAN PENJUALAN & PENYUSUNAN ANGGARAN PENJUALAN 2 nd Lecture

KOMPETENSI DASAR • Mahasiswa diharapkan mampu memahami bagaimana melakukan peramalan penjualan dan menyusun anggaran penjualan.

METODE RAMALAN PENJUALAN • Metode Kualitatif, terdiri dari: 1. Metode Pendapat Para Tenaga Penjualan para frontliners yang tahu kondisi lapangan tapi tinggi subjektifitasnya. 2. Metode Pendapat Para Manajer Divisi Penjualan umum digunakan jika jumlah pelanggan terbatas, namun tidak cocok untuk ramalan jangka panjang 3. Metode Pendapat Juri Dari Eksekutif cenderung One-Man. Show 4. Metode Pendapat Para Pakar gampang, tapi bisa bias pada orangnya dan bukan pada datanya. 5. Metode Pendapat Dari Survei Konsumen faktor metode sampling harus jadi perhatian

METODE RAMALAN PENJUALAN • Metode Kuantitatif, terdiri dari: 1. Analisis Lini Produk apakah memperkenalkan dan jualan produk baru akan menurunkan jumlah jualan produk lama? 2. Metode Distribusi Probabilitas menggunakan interval jualan dan kemungkinan terjualnya 3. Analisis Tren tren linear (metode kuadrat terkecil dan metode momen) dan tren non-linear (tren parabola kuadrat dan tren eksponensial/logaritma) 4. Analisis Regresi menggunakan dan menentukan mana variabel bebas (X) dan mana variabel terikat (Y)

ANGGARAN PENJUALAN • Definisi: Anggaran hasil penjualan / anggaran hasil proses menjual • Disebut juga anggaran kunci, karena berhasil tidaknya suatu perusahaan tergantung keberhasilan bagian penjualan dalam meningkatkan penjualan. • Manfaat / Peran: 1. Sebagai dasar penyusunan anggaran lainnya 2. Sebagai ujung tombak dalam memperoleh laba

FAKTOR-FAKTOR ANGGARAN PENJUALAN Faktor Pemasaran • Luas Pasar: nasional, regional, internasional • Keadaan Persaingan: monopoli, oligopoli • Keadaan Konsumen: selera konsumen Faktor Keuangan • Kemampuan modal kerja mendukung pencapaian target jualan yang dianggarkan, seperti untuk membeli bahan baku, membayar upah, biaya promosi produk, dan lain-lain Faktor Ekonomis • Memeriksa apakah rencana peningkatan jualan akan meningkatkan rentabilitas laba, atau tidak Faktor Teknis dan Eksternal • Faktor kebijakan perusahaan, perkembangan penduduk, kondisi politik, sosial, budaya, pertahanan, dan keamanan, dan lain-lain

CONTOH SOAL 1 • PT Ark Royal memproduksi 3 jenis Springbed dengan taksiran jualan untuk tahun 2018 mendatang sebagai berikut: No. Jenis Springbed Q 1 Q 2 Q 3 Q 4 2018 1 Golden 3. 000 4. 500 12. 000 2 Skua 6. 000 9. 000 6. 000 3. 000 24. 000 3 Swordfish 4. 500 3. 000 6. 000 18. 000 Total 13. 500 16. 500 13. 500 10. 500 54. 000 Produk dijual di dua daerah, yaitu Semarang (SMG) dan Yogyakarta (YOG) dengan perbandingan 2: 1

CONTOH SOAL 1 • Harga jual untuk masing-masing daerah tersebut adalah: No. Jenis Springbed SMG (Semarang) YOG (Yogyakarta) 1 Golden @ Rp 1, 5 juta @ Rp 1, 4 juta 2 Skua @ Rp 1 juta 3 Swordfish @ Rp 600 ribu @ Rp 500 ribu • Berdasarkan kedua data yang telah diberikan tersebut, susunlah anggaran penjualan dalam unit dan dalam Rupiah!

JAWABAN SOAL 1 (UNIT) SMG YOG Golden Skua SF Q 1 2. 000 4. 000 3. 000 Q 2 2. 000 6. 000 Q 3 3. 000 Q 4 1. 000 Jumlah Golden Skua TOTAL SF JUMLAH Golden Skua SF 1. 000 2. 000 1. 500 3. 000 6. 000 4. 500 13. 500 3. 000 1. 000 3. 000 1. 500 3. 000 9. 000 4. 500 16. 500 4. 000 2. 000 1. 500 2. 000 1. 000 4. 500 6. 000 3. 000 13. 500 2. 000 4. 000 500 1. 000 2. 000 1. 500 3. 000 6. 000 10. 500 8. 000 16. 000 12. 000 4. 000 8. 000 6. 000 12. 00 24. 000 18. 000 0 54. 000 • Anggaran jualan dalam unit dibuat berdasarkan perbandingan 2 (SMG) : 1 (YOG) • Contoh : anggaran penjualan “Golden” selama Kuartal 1 tahun 2018 sebanyak 3. 000 unit berarti untuk SMG (Semarang) adalah 2/3 x 3. 000 = 2. 000 unit dan untuk YOG (Yogyakarta) adalah 1/3 x 3. 000 = 1. 000 unit

JAWABAN SOAL 1 (RUPIAH) Daerah dan Jenis Kecap 1. 2. KUARTAL III IV Total Setahun I II a. Golden 3 Miliar 4, 5 Miliar 12 Miliar b. Skua 4 Miliar 6 Miliar 4 Miliar 2 Miliar 16 Miliar c. Swordfish 1, 8 Miliar 1, 2 Miliar 2, 4 Miliar 7, 2 Miliar Jumlah SMG 8, 8 Miliar 10, 8 Miliar 9, 7 Miliar 5, 9 Miliar 35. 2 Miliar 1, 4 Miliar 2, 1 Miliar 0, 7 Miliar 5, 6 Miliar 2 Miliar 3 Miliar 2 Miliar 1 Miliar 8 Miliar c. Swordfish 0, 75 Miliar 0, 5 Miliar 1 Miliar 3 Miliar Jumlah YOG 4, 15 Miliar 5, 15 Miliar 4, 6 Miliar 2, 7 Miliar 16, 6 Miliar TOTAL 12, 95 Miliar 15, 95 Miliar 14, 3 Miliar 8, 6 Miliar 51. 8 Miliar Semarang (SMG) Yogyakarta (YOG) a. Golden b. Skua

CONTOH SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil • PT Bangau Derek mempunyai data jualan kecap selama 5 tahun: TAHUN KUARTAL SETAHUN Q 1 Q 2 Q 3 Q 4 2011 28 32 36 34 130 2012 32 35 38 40 145 2013 36 37 38 39 150 2014 40 40 42 43 165 2015 44 41 41 44 170 Jumlah 180 185 195 200 760 Rata-rata 36 37 39 40 - % 23, 68 24, 34 25, 66 26, 32 100

CONTOH SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil • Daerah penjualannya Banjarmasin (BJM) dan Martapura (MTP) dengan perbandingan 2: 1 • Berikut harga jual per botol kecap: JENIS KECAP BANJARMASIN (BJM) MARTAPURA (MTP) Kecap Sedang Rp 500 Rp 600 Kecap Manis Rp 600 Rp 750 Kecap Asin Rp 500 Rp 600 • Distribusi penjualan tiap jenis kecap adalah 50% (kecap sedang), 30% (kecap manis), dan 20% (kecap asin) • Buatlah ramalan jualan tahun 2016!

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil n Tahun Jualan (Y) X X 2 X. Y 1 2011 130 0 2 2012 145 1 1 145 3 2013 150 2 4 300 4 2014 165 3 9 495 5 2015 170 4 16 680 760 10 30 1. 620 JUMLAH (Σ)

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil • Persamaan tren garis lurus Y = a + b. X atau Y = 132 + 10 X subtitusikan X dengan angka 5 (dari lima tahun) Y = 182, artinya bahwa pada tahun 2016 diramalkan akan terjual 182 botol kecap. • Perbandingan 2 : 1 untuk BJM dan MTP dieksekusi sbb: Banjarmasin Martapura 2/3 x 182 = 121 botol 1/3 x 182 = 61 botol JUMLAH = 182 botol • Dari pembagian 2 : 1 itulah kita akan melangkah ke tahap distribusi penjualan 50% : 30% : 20%

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil • Banjarmasin: Kecap Sedang 50% x 121 = 61 botol Kecap Manis 30% x 121 = 36 botol Kecap Asin 20% x 121 = 24 botol • Martapura: Kecap Sedang 50% x 61 = 31 botol Kecap Manis 30% x 61 = 18 botol Kecap Asin 20% x 61 = 12 botol • Dari tahap distribusi penjualan ini, kita akan melangkah ke tahap aplikasi persentase jumlah jualan kuartal (berdasarkan data masa lalu)

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil BANJARMASIN • Kuartal 1 (Q 1) Kecap sedang Rp 7. 000 (23, 68% x 61 = 14 botol) x Rp 500 = Kecap manis Rp 5. 400 (23, 68% x 36 = 9 botol) x Rp 600 = Kecap asin Rp 3. 000 (23, 68% x 24 = 6 botol) x Rp 500 = JUMLAH Q 1 = 29 botol = Rp 15. 400

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil BANJARMASIN • Kuartal 2 (Q 2) Kecap sedang Rp 7. 500 (24, 34% x 61 = 15 botol) x Rp 500 = Kecap manis Rp 5. 400 (24, 34% x 36 = 9 botol) x Rp 600 = Kecap asin Rp 3. 000 (24, 34% x 24 = 6 botol) x Rp 500 = JUMLAH Q 2 = 30 botol = Rp 15. 900

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil BANJARMASIN • Kuartal 3 (Q 3) Kecap sedang Rp 8. 000 (25, 66% x 61 = 16 botol) x Rp 500 = Kecap manis Rp 5. 400 (25, 66% x 36 = 9 botol) x Rp 600 = Kecap asin Rp 3. 000 (25, 66% x 24 = 6 botol) x Rp 500 = JUMLAH Q 3 = 31 botol = Rp 16. 400

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil BANJARMASIN • Kuartal 4 (Q 4) Kecap sedang Rp 8. 000 (26, 32% x 61 = 16 botol) x Rp 500 = Kecap manis Rp 5. 400 (26, 32% x 36 = 9 botol) x Rp 600 = Kecap asin Rp 3. 000 (26, 32% x 24 = 6 botol) x Rp 500 = JUMLAH Q 4 = 31 botol = Rp 16. 400

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil MARTAPURA • Kuartal 1 (Q 1) Kecap sedang 4. 200 (23, 68% x 31 = 7 botol) x Rp 600 = Rp Kecap manis 3. 000 (23, 68% x 18 = 4 botol) x Rp 750 = Rp Kecap asin 1. 800 (23, 68% x 12 = 3 botol) x Rp 600 = Rp JUMLAH Q 1 = 14 botol = Rp 9. 000

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil MARTAPURA • Kuartal 2 (Q 2) Kecap sedang 4. 800 (24, 34% x 31 = 8 botol) x Rp 600 = Rp Kecap manis 3. 000 (24, 34% x 18 = 4 botol) x Rp 750 = Rp Kecap asin 1. 800 (24, 34% x 12 = 3 botol) x Rp 600 = Rp JUMLAH Q 2 = 15 botol = Rp 9. 600

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil MARTAPURA • Kuartal 3 (Q 3) Kecap sedang 4. 800 (25, 66% x 31 = 8 botol) x Rp 600 = Rp Kecap manis 3. 750 (25, 66% x 18 = 5 botol) x Rp 750 = Rp Kecap asin 1. 800 (25, 66% x 12 = 3 botol) x Rp 600 = Rp JUMLAH Q 3 = 16 botol = Rp 10. 350

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil MARTAPURA • Kuartal 4 (Q 4) Kecap sedang 4. 800 (26, 32% x 31 = 8 botol) x Rp 600 = Rp Kecap manis 3. 750 (26, 32% x 18 = 5 botol) x Rp 750 = Rp Kecap asin 1. 800 (26, 32% x 12 = 3 botol) x Rp 600 = Rp JUMLAH Q 4 = 16 botol = Rp 10. 350

JAWABAN SOAL 2: Metode Kuadrat Terkecil Daerah Penjualan dan Jenis Kecap Banjarmasin: Kecap Sedang Kecap Manis Kecap Asin Total BJM Martapura: Kecap Sedang Kecap Manis Kecap Asin Total MTP Total BJM + MTP KUARTAL Q 1 Bt Rp 8. 000 5. 400 3. 000 61 36 24 30. 500 21. 600 12. 000 29 15. 400 30 15. 900 31 16. 400 12 1 64. 100 4. 800 3. 750 1. 800 31 18 12 18. 600 13. 500 7. 200 9. 600 16 10. 350 61 39. 300 18 103. 40 14 7. 000 15 5. 400 9 3. 000 6 4. 200 3. 000 1. 800 8 4 3 9. 000 15 Rp Bt 7. 500 16 5. 400 9 3. 000 6 4. 800 3. 000 1. 800 8 5 3 Rp Q 4 Bt 7 4 3 Bt Q 3 Rp 14 9 6 Rp Q 2 Bt SETAHUN 8. 000 16 5. 400 9 3. 000 6 4. 800 3. 750 1. 800 8 5 3 43 24. 400 45 25. 500 47 26. 750

SOAL LATIHAN 1 • PT Saratoga Food memproduksi sosis siap makan dengan taksiran penjualan dalam unit untuk 3 jenis rasa di tahun 2018 mendatang sebagai berikut : No. 1 2 3 Jenis / Rasa Ayam Sapi Ikan Total Q 1 Q 2 Q 3 Q 4 4. 000 5. 000 6. 000 2. 500 7. 000 6. 000 5. 000 4. 500 6. 000 8. 000 4. 000 7. 000 19. 000 15. 000 14. 000 2018 17. 500 22. 500 25. 000 65. 000

SOAL LATIHAN 1 • Rencananya produk akan dijual di Semarang (SMG), Yogyakarta (YOG), dan Solo (SLO) dengan perbandingan 3 : 2 : 1. Sementara harga jual untuk masing-masing daerah adalah sebagai berikut: NO JENIS / RASA SEMARANG (SMG) YOGYAKARTA (YOG) SURAKARTA (SKT) 1 AYAM Rp. 3500 / unit Rp. 3200 / unit Rp. 3500 / unit 2 SAPI Rp. 4000 / unit 3 IKAN Rp. 3000 / unit Rp. 3500 / unit Rp. 3700 / unit • Buatlah anggaran penjualan dalam unit dan anggaran penjualan dalam rupiah tahun 2018 untuk PT Saratoga Food

SOAL LATIHAN 2 Data jualan aktual dari PT Saratoga Food untuk beberapa tahun yang lalu adalah sebagai berikut: Tahun 2013 2014 2015 2016 2017 Jualan Harga jual per unit 25. 000 unit Rp 2500 37. 000 unit Rp 2600 36. 000 unit Rp 2600 50. 000 unit 58. 000 unit Rp 2700 Rp 3000

SOAL LATIHAN 2 • Daerah penjualan yaitu Semarang, Yogyakarta dan Surakarta dengan perbandingan 30% Semarang, 40% Yogyakarta, dan 30% Surakarta. Penjualan per kuartal adalah Q 1 = 25%, Q 2 = 25%, Q 3 = 30% dan Q 4 = 20%. • Berdasarkan data tersebut, Anda diminta : a. Menentukan besarnya kuantitas (unit) ramalan jualan tahun 2018 dengan menggunakan metode momen dan metode parabola kuadrat, kemudian susunlah anggaran jualan tahun 2018 dengan menggunakan kedua metode tersebut. b. Diketahui bahwa harga jual per unit ketiga daerah sama-sama Rp 3. 000 dan perusahaan hanya menjual satu jenis barang.

SOAL LATIHAN 3 • Note: Menggunakan data jualan actual PT Saratoga Food di Soal 2 tadi. • Pada tahun 2018 perusahaan berencana menjual satu jenis barang dengan harga jual per unit sebesar Rp 1. 800 dan harga jual per unit tiap kuartal pada tahun 2018 mendatang diperkirakan naik 10% dari kuartal sebelumnya. • Perkiraan jualan Q 1 = 30%, Q 2 = 20%, Q 3 = 25%, dan Q 4 = 25%. • Berdasarkan data tersebut , buatlah ramalan jualan tahun 2016 dengan metode kuadrat terkecil dan susunlah anggaran jualan tiap triwulannya.