PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NEGERI SEMBILAN Pejabat Kewangan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NEGERI SEMBILAN Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS KANDUNGAN ü Overview Prestasi Keseluruhan ü KPI Pejabat Kewangan Negeri ü Laporan Kutipan Surplus dan Caruman KWP Tahun 2015 -2018 ü Sinopsis Strategi Belanjawan 2019 ü Imbasan Pencapaian 2018 ü Tanggungjawab Pegawai Pengawal (PP) ü Pemerhatian ü Moving Forward Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS OVERVIEW PRESTASI KESELURUHAN PRESTASI KUTIPAN HASIL 2018 RM 421. 241 JUTA 102. 24% PRESTASI BELANJA MENGURUS 2018 RM 394. 758 JUTA 95. 80% PRESTASI BELANJA PEMBANGUNAN 2018 RM 96. 292 JUTA RIZAB KERAJAAN NEGERI RM 687. 766 JUTA PELABURAN WANG TUNAI RM 398. 224 JUTA RM 289. 542 JUTA 83. 18% Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS RM 421. 24 j OT RM 415 j RM 412 j ET RM 418 j ST RM 420 j KPI PEJABAT KEWANGAN NEGERI 2018 Hasil 2018 yang menunjukkan peningkatan ketara Bil Perkara 2017 (RM j) 2018 (RM j) % Kenaikan 1. Premium Tanah 73. 1 86. 6 18. 5% 2. Pelaburan Dalam Negeri 25. 2 34. 5 36. 9% 3. Caj Air Mentah Domestik 13. 7 16. 1 17. 5% 4. Cukai Tiket Pawagam 5. 6 6. 3 12. 5% BAJET Hasil 2018 yang menunjukkan penurunan ketara Bil Perkara 2017 (RM j) 2018 (RM j) % Penurunan 1. Premium Tukar Syarat 8. 6 6. 3 26. 7% 2. Tunggakan Cukai Tanah 11. 1 10. 0 9. 9% 3. Cukai Tanah Semasa 116. 9 116. 1 0. 7% 4. Bayaran Ikhtisas 18. 9 17. 5 7. 4% * Hasil tahun 2017 berjumlah RM 413. 46 juta Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS 450. 000 400. 000 Surplus 28. 251 350. 000 RM juta Surplus 450. 000 13. 950 64. 11 6 65. 85 300. 000 3 250. 000 300. 000 250. 000 200. 000 381. 1 00 286. 9 96 150. 000 100. 000 380. 2 59 302. 1 93 150. 000 100. 000 50. 000 2015 Prestasi Kutipan Hasil 0. 000 LAPORAN KUTIPAN SURPLUS DAN CARUMAN KWP TAHUN 2015 -2018 2016 Prestasi Belanja Mengurus 450. 000 Surplus 26. 453 350. 000 76. 25 6 Surplus 26. 311 400. 000 66. 87 8 350. 000 300. 000 250. 000 200. 000 413. 4 57 200. 000 320. 2 68 150. 000 100. 000 50. 000 Caruman KWP 2017 318. 5 32 150. 000 100. 000 421. 2 41 0. 000 2018 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS SINOPSIS STRATEGI BELANJAWAN 2019 RAISE CREATE • Menambah baik prosedur kerja. • Mempertingkatkan kutipan tunggakan hasil. • Penguatkuasaan dan pemutihan pencerobohan tanah. • Sukuk dan simpanan tetap • Lesen Struktur Atas Badan Air. • Pelaksanaan Cukai Petak Strata. • Memajukan Tanah Rezab Kerajaan Negeri melalui Program Usahasama. • Kecekapan proses pengurusan tanah. REDUCE ELIMINATE • Diskaun pemberian Premium secara nominal. • Ketirisan kutipan caj air mentah. • Ketirisan budaya kerja • Birokrasi proses kerja • Hapuskira hasil Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

IMBASAN PENCAPAIAN 2018 vs 2017 PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS Kutipan hasil > Significantly Exceed Target (ST) iaitu sebanyak RM 421. 184 juta Belanjawan 2019 bersifat holistik & inklusif melangkaui sempadan agama, bangsa, kaum & geografi Tiada pemindahan perbelanjaan ke Akaun Amanah / PBT Peningkatan pulangan pelaburan dari RM 29. 34 juta kepada RM 35. 40 juta (20. 65%) 8 1 Perbelanjaan Mengurus dari RM 387. 146 juta kepada RM 394. 758 (1. 96%) 2 3 7 6 5 Perbelanjaan Pembangunan dari RM 93. 945 juta kepada RM 96. 293 juta (2. 50%) 4 Surplus dari RM 26. 311 juta kepada RM 26. 453 juta (0. 54%) Caruman KWP dari RM 66. 878 juta kepada RM 76. 256 juta (14. 02%) Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS 37 Pegawai Pengawal 129 Pusat Tanggungjawab (PTJ) OVERVIE W 107 Jabatan Pengutip Hasil 96 Jabatan Pembayar Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS PENGENALAN ARAHAN PERBENDAHARAAN (AP) 328 ARAHAN PERBENDAHARAAN (AP) TERDIRI DARIPADA 3 BAHAGIAN AUDIT, TATACARA KEHILANGAN KEWANGAN PERAKAUNAN DAN TATACARA HAPUS KIRA Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS TANGGUNGJAWAB PEGAWAI PENGAWAL (PP) AP 92 AP 54 Arahan Perbendaharaan (AP) yang menyentuh tentanggungjawab PP AP 53 AP 10 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS TANGGUNGJAWAB PEGAWAI PENGAWAL (PP) AP 10 AP 53 Takrifan Pegawai Pengawal (PP) ü PP bertanggungjawab memungut ü Pegawai perakaunan yang ditugaskan menjaga wang awam ü Dilantik oleh Menteri Kewangan/ Menteri Besar ü Pegawai Kewangan Negeri dirundingi dengan sewajarnya wang awam ü Perwakilan kepada pegawai lain hendaklah dibuat secara bertulis ü Bagaimanapun, PP tidak terlepas dari tanggungjawabnya sendiri mengenai / perkara luar biasa AP 92 AP 54 ü PP dikehendaki mengawal perbelanjaan ü Peruntukan tidak terlebih dibelanjakan ü PP bertanggungjawab sepenuhnya atas betulnya semua perbelanjaan ü PP yang membenarkan / mengarahkan perbelanjaan tanpa kuasa yang sepatutnya akan dipertanggungjawab sendiri Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS PEMERHATIAN Menggunakan peruntukan bagi tujuan yang tidak diluluskan oleh DUN – 15 A(1), Akta Acara Kewangan 1957, Fasal 71 (1) Undang-Undang Tubuh Kerajaan Negeri Sembilan 1959 Tiada penurunan kuasa oleh Tiada perancangan program PP - AP 11, 15 A(2), Akta Acara PELANGGARAN latihan kewangan - 15 A(1), Akta Kewangan 1957 Acara Kewangan 1957 HAD TUGAS DAN TANGGUNGJAWAB PEGAWAI PENGAWAL Tidak fahami bidang 2. kuasa, peranan dan tanggungjawab pegawai pengawal – AP 10 1. 3. Perancangan belanjawan 4. tahunan tidak teliti – 15 A(1), 5. Akta Acara Kewangan 1957, AP 29, AP 31, AP 34, AP 43, AP 46(a, b) Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS PEMERHATIA N Tidak memohon kelulusan mengadakan aktiviti hiburan yang memerlukan tiket masuk – Akta Duti Hiburan 1956 PELANGGARAN PERATURAN PENGURUSAN HASIL Tidak menyediakan laporan Tidak melaksanakan tindakan hapus kira bagi kelulusan PP pemutihan/penguatkuasaan – – 1 PP WP 10. 6, AP 328(a) Garis Panduan Hasil Bil. 3/2019 Tiada analisis umuran 2. tunggakan (ageing analysis) & Laporan ABT – AP 89 A, 1 PP WP 10. 3 1. 3. Tiada penyelarasan task 4. 5. force tunggakan hasil di peringkat negeri – Akta Acara Kewangan 15 A(1) Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

(Arahan AG? ) PEMERHATIA N PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS Isu pindah peruntukan (vire out – vire in) – 1 PP P. B 2. 6 Tidak merancang Kelemahan gerak kerja perbelanjaan mengurus projek pembangunan dan tanggungan (Pindah – AP 13(b), PK 1. 1 peruntukan)– AP 13(b), PELANGGARAN PERATURAN PENGURUSAN BAJET PK 1. 1 Tiada perancangan rapi – penurunan kuasa PP oleh MB (Bil 15, Akta Acara Kewangan 1957) 2. 1. 3. 4. BAJET Pindaan tajuk projek 5. pembangunan - AP 13(b) PK 1. 1 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS PEMERHATIA N Tidak mematuhi tatacara Cenderung melaksanakan secara kewangan runding harga – rundingan terus – 1 PP PK 2. 1; PK 7. 14 Permohonan kelulusan Kajian pasaran tidak PELANGGARAN PERATURAN PENGURUSAN PEROLEHAN khas bagi Perolehan yang dilaksanakan - 1 PP PK 2. 1; bercanggah dengan 1 PP/AP – AP 168 Bekalan/ perkhidmatan/ 3. Kerja tanpa Pesanan 2. Tempatan atau Inden Kerja dan dilaksanakan sebelum kelulusan diperolehi AP 176; 1. 4. Permohonan Perolehan 5. Darurat menggunakan 6. pengecualian AP 176 sepatutnya berdasarkan AP 173. 2 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PEMERHATIA N PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS Kontrak lewat VO diluluskan di luar ditandatangani / backdated tempoh kontrak – AP 202 - 1 PP PK 4. 2 Tidak mematuhi Klausa perjanjian perwakilan kuasa – Sek. PELANGGARAN PERATURAN PENGURUSAN PENTADBIRAN KONTRAK tidak dipatuhi - 1 PP 2 & 3 Akta Kontrak PK 4. 2 Kerajaan 1949 3. 2. Format Surat Setuju Terima (SST) tidak mengikuti 1 PP PK 4. 2 1. 4. Bayaran kontrak dibuat 5. sebelum kontrak ditanda 6. tangani(melebihi 4 bulan) – 1 PP PK 4. 2 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PEMERHATIA N PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS Butiran baucar bayaran Pemalsuan dokumen sokongan dokumen siap kerja tidak lengkap/tidak tepat – – AP 102(b) AP 99(a) PELANGGARAN PERATURAN PENGURUSAN BAYARAN Tiada pengesahan Bil/Invois/Tuntutan lewat bekalan dibayar dan tidak dicop perkhidmatan 3. dilaksanakan – AP 99(e) 2. Penyediaan borang Pesanan Kerajaan tidak teratur – AP 176. 1(a) 1. ’Tarikh Terima’ – AP 103(a) 4. 5. 6. Perbelanjaan tersalah caj – AP 92(a) Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PEMERHATIA N PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS Rekod Pinjaman dan Pergerakan Aset Alih (KEW. PA-9) tidak dikemaskini Aset tidak didaftarkan – 1 PP AM 2. 4 dalam tempoh 14 hari dari Penerimaan aset tidak diterima PELANGGARAN PERATURAN PENGURUSAN ASET tarikh pengesahan oleh Pegawai Penerima Aset yang penerimaan – 1 PP AM 2. 3 dilantik - 1 PP AM 2. 2 Seksyen / Unit Pengurusan Aset Kerajaan tidak ditubuhkan secara berstruktur – 1 PP AM 1. 1 2. 1. 3. Pemeriksaan Aset 4. 5. tidak dijalankan secara menyeluruh – 1 PP AM 2. 4 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PEMERHATIA N PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS Stok yang mempunyai tarikh luput tidak dilabelkan – 1 PP AM 6. 4 Tiada verifikasi stok – 1 PP Daftar Stok (KEW. PS-3) tidak PELANGGARAN AM 6. 6 lengkap - 1 PP AM 6. 3 PERATURAN PENGURUSAN STOR Senarai Daftar Stok (KEW. PS -4) tidak dikemaskini – 1 PP AM 6. 3 2. 1. 3. Kadar pusingan stok 4. (sekurang-kurangnya 5. empat (4) kadar pusingan) – 1 PP AM 6. 1 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PEMERHATIA N PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS Kelewatan penghantaran penyata penyesuaian (vot, amanah & hasil) (sebelum 14 hb berikutnya) AP 143(b) Kelewatan penghantaran dokumen mengakaunkan terimaan KKWT (sebelum 10 hb berikutnya) – AP 145 PELANGGARAN PENGURUSAN PPERAKAUNAN AP 78(a) –(b) 2. Tiada semakan ke atas dokumen Penyata Pemungut – AP 79 -80 Nota : Kira-kira wang tunai (KKWT) 1. 3. 4. 5. Kesilapan Bayaran Balik Deposit – AP 158 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

PENGURUSAN KEWANGAN PENTADBIRAN KERAJAAN NS MOVING FORWARD 01 Persidangan Pegawai-Pegawai Pengawal di Pentadbiran Kerajaan Negeri Sembilan Pelaksanaan Sistem i. SPEKS 2020 Kit Manual Pegawai Pengawal 07 02 06 Lembaga Pemeriksa Khas di bawah AP 311 (dirahsiakan) Penyediaan Perancangan Perbelanjaan di bawah Vot Mengurus & Pembangunan secara tahunan di bawah PK 1. 1 03 05 Penguatkuasaan AP 176 mengejut 04 Pemeriksaan di bawah AP 309 Pejabat Kewangan dan Perbendaharaan Negeri, Negeri Sembilan

TERIMA KASIH