PENGURUSAN KEWANGAN BAGI IKS MEMANTAU BISNES SECARA SISTEMATIK

PENGURUSAN KEWANGAN BAGI IKS MEMANTAU BISNES SECARA SISTEMATIK DAN EFEKTIF 11 Julai 2018 GNZ Business Alliances

PENGURUSAN KEWANGAN & KITARAN PERNIAGAAN GNZ Business Alliances

KITARAN BISNES - PENGENALAN stok jual 3 Jualan Penerimaan RM Pelanggan Peralatan & stok simpan Aktiviti Tambah-Nilai 4 stok terima GNZ Business Alliances 5 1 Bisnes Akaun Bank (Modal) Kos Belian atau Perbelanjaan 2 Pembekal (*) 6 Bayaran RM 7 Pinjaman Jangkapanjang

Transaksi Keterangan Impak Debit? No. 1 Modal dimasukkan dalam bisnes Liabiliti (Modal): Penambahan Modal dalam bentuk tunai ke dalam akaun bank bisnes Aset: Penambahan Baki Bank Debit 2 Belian bahan dari Pembekal Aset: Penambahan Stok dalam tangan Debit Liabiliti: Penambahan jumlah Pemiutang 3 Jualan ke Pelanggan Aset: Penambahan Penghutang Debit Pendapatan: Penambahan Jualan 4 Perbelanjaan/kos Stok yang Perbelanjaan: Penambahan kos untuk Debit dijual stok yang dijual Aset: Pengurangan Stok dalam tangan 5 Penerimaan bayaran dari Aset: Penambahan Baki Bank Debit Pelanggan Aset: Pengurangan Penghutang - 6 Pembayaran ke Pembekal Liabiliti: Pengurangan Pemiutang Debit Aset: Pengurangan Baki Bank 7 Penerimaan Pinjaman yang Liabiliti: Penambahan Pemiutang yang dibuat untuk bisnes ditanggung bisnes Aset: Penambahan Baki Bank Debit JUMLAH Debit = Credit? Credit Credit

INTERAKSI PENGURUSAN KEWANGAN 1. Dari Mana Sumber? 2. Untuk Apa Digunakan? GNZ Business Alliances Pengurusan Kewangan 3. Melaksana / Mengawal 4. Berapa Untung Kita?

1. Dari Mana Sumber?

2. Untuk Apa Digunakan?

4. Berapa Untung Kita?

4. Berapa Untung Kita? 2. Untuk Apa Digunakan? 1. Dari Mana Sumber?

FOKUS PENYATA ALIRAN TUNAI Jualan Pelanggan Penerimaan (*) RM RM 8, 500 Aliran masuk RM 200 Aktiviti Tambah-Nilai Bisnes Akaun Bank RM 700 Belian GNZ Business Alliances Pembekal Bayaran (*) RM Aliran keluar RM 8, 000 Tunai tersedia + Aliran masuk Aliran keluar = Tunai terkini

OBJEKTIF PENGURUSAN KEWANGAN 3. Penggunaan Dana yg Optimal Pemilik atau Pelabur TEMPOH JANGKAPENDEK (< 1 Tahun) atau TEMPOH JANGAPANJANG (> 1 Tahun 2. Pulangan Memuaskan Utk Pemilik (Excess Fund) (Profit Levels) 1. Sumber Dana Mencukupi (Available Funds) GNZ Business Alliances 4. Pulangan yg Memuaskan utk Pelaburan (Dividend/Interest) OBJEKTIF 5. Struktur Modal yg Kukuh (Gearing) Pinjaman atau Saham BERTERUSAN DAN BERGANTUNG PADA MATLAMAT BISNES

CONTOH: 1. Sumber Dana Mencukupi PROJEK ANGGARAN RM 800 K – DARI Saham dan/atau Pinjaman? 4. Pulangan yg Memuaskan utk Pelaburan BERAPA KADAR DIVIDEND/HIBAH UNTUK PELABUR? 2. Pulangan Memuaskan Utk Pemilik BERAPA ARAS PROFIT UTK TARIKAN SAHAM SEBAGAI PEMILIK? 5. Struktur Modal yg Kukuh CAPITAL GEARING 3. Penggunaan Dana yg Optimal BAGAIMANA LEBIHAN DANA DIGUNAKAN, JIKA ADA? GNZ Business Alliances Contoh - PROJEK ANGGARAN: RM 800 K MODAL PEMEGANG SAHAM: RM 560 K (70%) PEMIUTANG JANGKA-PANJANG: RM 240 K (30%)

STRUKTUR MODAL BISNES GNZ Business Alliances

1. Dari Mana Sumber?

SUMBER KEWANGAN SAHAM TERTUTUP PADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PIHAK KHUSUS Pasaran Modal SAHAM TERBUKA UTK DIJUAL-BELI OLEH ORANGRAMAI GNZ Business Alliances Pengantara Kewangan Pelabur berkontrak terus dengan syarikat koperat Pinjam dari Peminjam atau Pelanggan Saham/Debenture diperdagangkan Meminjam kepada Perniagaan yg perlukan pelaburan FUNGSI BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN / AGENSI KERAJAAN

FAKTOR BERKAITAN STRUKTUR MODAL Saham/Pinjaman Jangka-panjang Diperdagangkan Pilihan Jenis Pelabur Kos Pembiayaan Kewangan GNZ Business Alliances Kadar Kawalan Keatas Bisnes Rancangan Kewangan Boleh. Ubah Persekitaran Pasaran Modal Tempoh Pembiayaan Kewangan Kestabilan Hasil Jualan Perniagaan Saiz Perniagaan

CONTOH – PEMBIAYAAN RM 800 K Saham/Pinjaman Perlukah untuk buat IPO? Jangka-panjang – mungkin tidak Diperdagangkan Pelabur berkaitan &Pilihan Jenis khusus sahaja Pelabur Dividend dari Kos Pembiayaan Untung dicatat Kewangan oleh GNZbisnes Business Alliances Kadar Kawalan Keatas Bisnes Pemegang Saham Majoriti wujud Persekitaran Pasaran Modal Tak berkaitan Kestabilan Hasil Jualan Pengesahan yang model Perniagaan bisnes utuh Rancangan. Hadkan 30% Pemiutang Kewangan Boleh. Jangka. Ubah Panjang? Tempoh. Jangka-pendek atau Jangka. Pembiayaan panjang Kewangan Saiz Projek baru atau tambahan Perniagaan

KESAN STRUKTUR MODAL Jika terlebih Pinjaman – persepsi bebanan faedah yang melampau Pelaburan Kekal Dalam Bisnes Kesan Persepsi dan Reputasi Bisnes Saham – Kekal Pinjaman - Dilunaskan Dividend Dan Faedah PENYEDIAAN MODAL Modal disediakan tidak Modal Berkurangan cukupi hingga operasi (Under. Capitalization) bisnes terjejas utk GNZ Business Alliances bayaran pemiutang Dividend – jika catat untung Faedah – selagi Pinjaman masih ada Modal diguna tidak Modal Berlebihan optimal menyebabkan (Over. Capitalization) catatan untung tidak memadai utk faedah/dividend

RANCANGAN KEWANGAN & BISNES IKS GNZ Business Alliances

PENTINGNYA RANCANGAN KEWANGAN Memastikan Dana Memadai Menjangka Kestabilan Aliran Keluar. Masuk Dana Pencapaian Rancangan Pembangunan Bisnes Berani Hadapi Ketidakpastian Haluan Masa Depan Ketahanan dlm Persekitaran Perniagaan GNZ Business Alliances OPERASI BISNES SELARAS DENGAN MATLAMAT & TIDAK TERGANGGU KERANA FAKTOR DANA & TEMPOH JANGKA -PENDEK!

CONTOH JIKA KEWANGAN YG KUKUH Memastikan Dana Memadai dapat membantu melunaskan pemiutang jangkapanjang pada masa ditetapkan Menjangka Kestabilan Aliran Keluar-Masuk Dana kajian agar model perniagaan masih utuh tanpa gangguan pesaing dan persekitaran Pencapaian Rancangan Pembangunan Bisnes matlamat pembangunan masih boleh dicapai dalam kos/spesifikasi dijangkakan Berani Hadapi Ketidakpastian Haluan Masa Depan Ketahanan dlm Persekitaran Perniagaan GNZ Business Alliances impak teknologi dan internet didakap sebagai peluang dan bukan gangguan jumlah dana dapat memastikan bisnes boleh survive dalam suatu tempoh tanpa jualan

SKOP FUNGSI JABATAN KEWANGAN Rancangan Belanjawan Modal Kecairan – Tahap Modal Pusingan Tahap Modal Saham Dan Modal Pinjaman Keuntungan Disimpan Dlm Bisnes RANCANGAN KEWANGAN BISNES BIASANYA DIBAWAH SELIAAN JABATAN KEWANGAN Kawalan Kos Pemerosesan ATAU dan Kecekapan Penggajian dan Proses Tuntutan YANG SEUMPAMANYA Pemotongan utk caruman KWSP GNZ Business Alliances dan PCB Automasi Proses dan Sistem Perniagaan

TIGA KAEDAH RANCANGAN KEWANGAN BAGI IKS Menggunakan Sistem Perniagaan Perbelanjaan dan Kos Rancangan Belanjawan • Flexibel dan berasaskan teknologi maklumat terkini • Mantap dalam pemerosesan dan reliable • Mengutamakan Perbelanjaan yang Penting • Kawalan atas Kos untuk elakkan pembaziran • Efektif dengan adanya “preparer”, “reviewer” dan “approver” • Dipatuhi dan Rancangan maklumat Belanjawan berkaitan jumlah “budget” dan Projek dan “actual” diwar. Operasi warkan. Automasi Proses dan Sistem Perniagaan GNZ Business Alliances Kawalan Kos dan Kecekapan Proses

Automasi Proses dan Sistem Perniagaan

Kawalan Kos dan Kecekapan Proses

Rancangan Belanjawan Projek dan Operasi

PERBEZAAN ANTARA KEWANGAN-PERBENDAHARAAN-AKAUN GNZ Business Alliances

KEWANGAN-PERBENDAHARAAN-AKAUN Jabatan Kewangan (1) Jabatan Kewangan (2) Pembayaran ke Pembekal dan Penerimaan dari Pelanggan Pemerosesan Penggajian dan Tuntutan Staf Mengawal potongan caruman KWSP dan PCB Berhubungan dengan pihak Bank GNZ Business Alliances Jabatan Perbendaharaan Jabatan Akaun Pembayaran dan Penerimaan dlm matawang asing Jagaan dan simpanan rekod akaun Forex Gain/Loss Reporting and Variance Analysis Hedging Corporate Tax and GST Foreign Currency Loans Kawalan Due Diligence

KEWANGAN-PERBENDAHARAAN-AKAUN Jabatan Kewangan (1) Jabatan Kewangan (2) Jabatan Perbendaharaan Jabatan Pembayaran ke Pembekal dan Penerimaan dari Pelanggan Pemerosesan Penggajian dan Tuntutan Staf Pembayaran dan Penerimaan dlm matawang asing Jagaan dan simpanan rekod akaun Mengawal potongan caruman KWSP dan PCB Berhubungan dengan pihak Bank GNZ Business Alliances Foreign Currency Loans Kawalan Due Diligence Forex Gain/Loss Trending Hedging Akaun Reporting and Variance Analysis Corporate Tax and GST

RANCANGAN KEWANGAN UNTUK IKS: PENGURUSAN MODAL PUSINGAN GNZ Business Alliances

PENGURUSAN MODAL PUSINGAN 2. Mempunyai Tahap Dana Jangka-pendek yg Mencukupi 1. Memastikan Bisnes Berdaya Meneruskan Operasi GNZ Business Alliances 3. Bayaran Hutang Jangka-pendek dan Perbelanjaan Operasi Mendatang HUBUNGAN ANTARA ASET & LIABILITI JANGKAPENDEK 4. Melibatkan Stok Inventori, Akaun Penghutang dan Pemiutang 5. Pengurusan Tunai Berlebihan

PENTINGNYA MODAL PUSINGAN Ianya menunjukkan kekuatan Bisnes dalam tempuh jangkapendek = Jumlah Modal Pusingan adalah kecairan aset MODAL Pusingan Cabaran Persekitaran LIABILITI Jangkapendek kecairan asset Modal Pusingan Jika Liabilti Jangkapendek kosong, maka jumlah Modal Pusingan adalah Aset Jangka. GNZ Business Alliances pendek tolak tempuh jangka-pendek ASET Jangkapendek Dana ini dapat digunakan utk menghadapi cabaran dalam persekitaran perniagaan

TAHAP MODAL PUSINGAN 2. Tahap Tinggi Positif 4. Tahap Negatif tetapi bagus Contoh: Aset Semasa < Liabiliti Semasa Tetapi Pelanggan bayar awal sebelum jualan GNZ Business Alliances Modal Pusingan 1. Tahap Normal Contoh: Aset Semasa > Liabiliti Semasa 3. Tahap Negatif Contoh: Aset Semasa = Liabiliti Semasa Contoh: Aset Semasa < Liabiliti Semasa

FAKTOR MEMPENGARUHI MODAL PUSINGAN (1/2) Bisnes Kecil atau Besar? • Bisnes Kecil perlu tahap Modal Pusingan Tinggi sebab kurang Aset Tetap • Kos Lebih pada Perdagangan dan Perbelanjaan Harian • ------------- • Bisness Besar perlu tahap Modal Pusingan Rendah sebab wujud lebih Aset Tetap • Lebih kepada Modal Tetap untuk belian Aset Tetap GNZ Business Alliances Jenis Permintaan untuk Produk • Jenis Produk yg mudah dijual tahap modal pusingan rendah • Tempoh pusingan modal yg pendek untuk penerimaan tunai meredakan kesulitan • -------------- • Jenis Produk yg agak sukar dijual tahap modal pusingan tinggi • Tempoh pusingan modal yg Panjang dan perbelanjaan tetap perlu dilunaskan Pusingan Persekitaran Bisnes Polisi Pengeluaran • Pusingan Persekitaran Puncak (Boom), tahap Modal Pusingan tinggi kerana kehadiran peluang bisnes • -------------- • Pusingan Persekitaran Merosot (Recession), tahap modal pusingan kurang sebab bisnes mengecut • Pengeluaran rendah masa musim normal menyebabkan kurang bahan mentah dan pekerja operasi, tahap modal pusingan rendah • -------------- • Pengeluaran puncak masa musim puncak tahap modal pusingan tinggi

FAKTOR MEMPENGARUHI MODAL PUSINGAN (2/2) Polisi Kredit Inflasi – Kenaikan Harga • Dalam keadaan inflasi, • Polisi Kredit berkait tahap Modal Pusingan dengan Belian dan meningkat untuk Jualan secara Kredit kenaikan harga bahan • Belian bahan secara mentah dan lain-lain kredit tetapi Jualan perbelanjaan secara tunai atau pra • --------------bayar, tahap Modal Pusingan rendah • Dalam keadaan penurunan harga, • --------------tahap Modal Pusingan • Belian bahan secara mengurang tunai tetapi Jualan secara kredit, tahap Modal Pusingan tinggi untuk meneruskan bisnes GNZ Business Alliances Persekitaran Luaran Bisnes • Polisi Ekonomi Kerajaan • ------------- • Polisi Bank • ------------- • Polisi Kewangan Kerajaan • ------------- • Tahap Modal Pusingan bergantung pada kesan dari polisi-polisi tersebut

PENGURUSAN TUNAI GNZ Business Alliances

CASH VS. CREDIT - DIFFERENCES CASH CREDIT TRANSACTION BASED ON CASH TRANSACTION BASED ON CREDIT PAYMENT/RECEIPT SETTLED IMMEDIATELY PAYMENT/RECEIPT SETTLED AT A LATER DATE DECREASE/INCREASE CASH BALANCE IMMEDIATELY INCREASE RECEIVABLES/PAYABLES IMMEDIATELY NO LIMITS IMPOSED ON AMOUNT AND DURATION NEED DISCOUNT TO ATTRACT NEW CUSTOMERS TOOL TO ATTRACT NEW CUSTOMERS USU. SERVICES AS IMMEDIATE CONSUMPTION USU. PRODUCTS AS AVAILABILITY OF STOCK INDIFFERENT CUSTOMER LOYALTY STRONG CUSTOMER LOYALTY GNZ Business Alliances ALIRAN TUNAI vs KREDIT?

PENTINGNYA PENGURUSAN TUNAI 3. Membantu dalam Rancangan Aset Tetap 3. Terma yang menguntung bisnes ketika meminjam 2. Pembayaran dapat dibuat pada tempuhnya 1. Sumber Dana Mencukupi ketika waktu puncak GNZ Business Alliances 4. Peluang diskaun dan lain-lain manafaat PENGURUSAN TUNAI 5. Melabur lebihan dana utk jangkapendek atau panjang

PENGURUSAN STOK GNZ Business Alliances

MOTIF DALAM PEGANGAN INVENTORI STOK Motif Transaksi Motif Berhati-hati Motif Spekulasi • Memudahkan kelancaran operasi pengeluaran dan jualan • Berjaga-jaga terhadap risiko perubahan di luar jangkaan dalam permintaan atau bekalan • Mengambil kesempatan dalam perubahan harga dalam meningkatkan atau mengurangkan pengeluaran GNZ Business Alliances

APAKAH DILEMA YANG DIHADAPI DALAM URUSAN AKAUN PERNIAGAAN ANDA? GNZ Business Alliances

KEWANGAN-PERBENDAHARAAN-AKAUN Kewangan (Luaran) Pembayaran ke Pembekal dan Penerimaan dari Pelanggan Kewangan (Dalaman) Perbendaharaan Akaun Pemerosesan Penggajian dan Tuntutan Staf Pembayaran dan Penerimaan dlm matawang asing Jagaan dan simpanan rekod akaun Mengawal potongan caruman KWSP dan PCB Berhubungan dengan pihak Bank GNZ Business Alliances Kawalan Due Diligence Forex Gain/Loss Trending Hedging Reporting and Variance Analysis Corporate Tax and GST

SUSUN-ATUR MAKLUMAT PERAKAUNAN: “CHART OF ACCOUNTS”

CONTOH SUSUN-ATUR UNTUK EXPENSES 3 Series Human Resource Cost 4 Series Materials & Services 7 Series Financial Services GNZ Business Alliances 5 Series Purchased Services 8 Series Other Corporate Expenses 6 Series Depr. & Amort. 9 Series Charge-In

SUSUN-ATUR MAKLUMAT PERAKAUNAN (“CHART OF ACCOUNTS”) BAGI MENJANA PENYATA UNTUNG/RUGI DAN KUNCI KIRA-KIRA

SISTEM OFFICECENTRAL GNZ Business Alliances

OFFICECENTRAL SYSTEM Enterprise Management Systems (EMS) i. e. Application Software Package That Support Business Processes, Information Flows, Reporting, And Data Analytics In Organizations OFFICECENTRAL SYSTEM

OFFICECENTRAL MODULES ENTERPRISE MANAGEMENT SYSTEM (EMS) Application Software Package That Support Business Processes, Information Flows, Reporting, And Data Analytics In Organizations HUMAN GSTCUSTOMER RESOURCE INVENTORY PAYROLL POINT OF COMPLIANT RELATIONSHIP MANAGEMENT SALES SYSTEM ACCOUNTING MANAGEMENT SYSTEM (POS) SYSTEM (CRM) (HRMS) GNZ Business Alliances OFFICECENTRAL SYSTEM

SISTEM “CLOUD COMPUTING” Input Process/ Data Output Cloud Computing Traditional method Input Process/ Data Output Process/Data outside the organisation GNZ Business Alliances OFFICECENTRAL SYSTEM

ADA APA-APA SOALAN? GNZ Business Alliances

THANK YOU GNZ Business Alliances

Contact Details: www. gnzbiz. wordpress. com www. facebook. com/gnzbiz Email: gazali. jaafar@gmail. com Mobile: 019 -6218711 GNZ Business Alliances

nota: salinan slides boleh didapati secara online disesawang www. gnzbiz. wordpress. com GNZ Business Alliances

BIO-DATA PENCERAMAH Nama: Gazali Jaafar Pencapaian Akademik MBA MMU; B. Sc(Hons) Univ. East Anglia Pencapaian Profesional Akauntan Pengurusan; CIMA; CGMA; CA(M) Pengalaman kerja 30 tahun di bidang kewangan dan yang berkaitan Pesara dari dunia korporat tahun 2016 Jawatan akhir, Pengurus Kanan Kewangan Kerjaya terkini Pengurus syarikat GNZ Business Alliances Sdn Bhd Khidmat nasihat berkaitan pemprosesan maklumat dan sistem untuk bisnes IKS Khidmat Penggunaan & Latihan untuk sistem Office. Central GNZ Business Alliances