ORGANISATION FINANCIRE AGIRabcd 1 NOVEMBRE 2017 ORGANISATION FINANCIRE

ORGANISATION FINANCIĖRE AGIRabcd 1 NOVEMBRE 2017

ORGANISATION FINANCIĖRE q Chaque délégation Territoriale (et la délégation Internationale) disposent d’un compte bancaire q ELLES gèrent leurs ressources leurs dépenses sur la base d’un budget annuel q ELLES tiennent leur propre comptabilité la transmettent au siège pour vérification et centralisation. 2

ORGANISATION FINANCIĖRE Mais AGIRabcd est une personne morale unique q une seule comptabilité qui consolide l’ensemble des comptes de l’Association q un résultat global : somme des résultats des services centraux, de l’international et des délégations q une seule trésorerie fusionnée et répartie entre services centraux, International et délégations 3

ORGANISATION FINANCIĖRE 57 délégations Territoriales (+ antennes) transmettent à Paris leurs dépenses et recettes (avec les justificatifs originaux) chaque fin trimestre via internet (système COMPTAGIR) et courrier pour les justificatifs c CONSOLIDATION DANS UNE COMPTABILITE UNIQUE 4

ORGANISATION FINANCIĖRE Les dépenses et recettes des services centraux Et de l’International distinctement, sont comptabilisées au jour le jour par l’équipe comptabilité/facturation 5

ORGANISATION FINANCIĖRE Organisation de l’activité financière v Trésorier national (D. Françon) v Trésorier adjoint (V. Mirabello) v Contrôle de gestion (M. Chauchat) v Équipe comptabilité (P. Lane) v Trésoriers des délégations Territoriales 6

ORGANISATION FINANCIĖRE L’équipe comptabilité/facturation Un comptable salarié, une secrétaire et 1 bénévole assurent : Ø l’enregistrement et la saisie informatique des dépenses et des recettes (services centraux et International) Ø le contrôle des pièces justificatives des DT Ø la validation des entrées via Comptagir Ø l’édition notes de débit (F. P. A) des missions internationales et le suivi des règlements Ø les rapprochements bancaires Ø l’établissement des bordereaux des charges sociales/ fiscales Ø le contrôle des notes de frais et renonciations Ø les états de consolidation Ø le compte de résultat, le bilan et les annexes Ø les tableaux analytiques Ø Les relations avec le commissaire aux comptes ……& aux organismes sociaux 7

SYSTĖME D’INFORMATION missions & projets International Adhérents Délégations SAGE CONSOLIDATION reversement COMPTAGIR CONSULTATION SAISIE / MISE A JOUR Portail Internet Bases de données Siège AGIRabcd S A I S I E Intragir trésorier 8

ORGANISATION FINANCIĖRE • § SIEGE Services centraux (président, délégué général, trésorerie. . commissions CONTRIBUTION aux frais centraux Ø Participation à la couverture des frais fixes (loyer , salaires , assurances) Ø Participation aux frais de fonctionnement DÉLÉGATION NATIONALE § DÉLÉGUÉE NATIONALE § Ressources thématiques § Les DT DÉLÉGATION INTERNATIONALE § DÉLÉGUÉ INTERNATIONAL § Les zones géographiques § Les projets de solidarité 9

ORGANISATION FINANCIĖRE RESPONSABILITÉ COLLECTIVE ET SOLIDARITÉ FINANCIĖRE 10

SOLIDARITE & RESPONSABILITE impliquent : UN respect des régles de gestion et des procédures ON NE PEUT DEPENSER QUE SI « ON A » UNE cohérence d’équipe (délégué trésorier responsable d’action ) Information TOTALEMENT partagée LIMITE de RESPONSABILITE de chacun RESPECT des pouvoirs délégués 11

LES RESSOURCES NATIONALES CLASSIQUES (Ministères, Caisses de retraite) ONT CRU JUSQU’EN 2002 : Ø mais sont depuis en très forte baisse du fait de la décentralisation ØNe couvrent donc plus les dépenses de fonctionnement général Ø la fusion des comptes au sein du « Crédit Mutuel » permet d’équilibrer la trésorerie globale de l’Association 12

q AU PROFIT DE SOURCES DE FINANCEMENTS DÉCENTRALISÉS : Ø liés à l’augmentation des activités France Ø et à leur financement par les collectivités territoriales MAIS GRANDE DISPARITE ENTRE DÉLÉGATIONS actuellement (fin 2015) : Ø 1/3 des DT réunissent près de 80 % de la trésorerie des DT D’où une certaine fragilité de notre situation financière 13

BUDGET AGIRabcd 14

BUDGET ANNUEL 2017 Consolidation des budgets: q National (Moyens communs national DT, ressources thématiques q International (moyens communs international, Zones Géographiques q Siège (Moyens communs GENERAUX) 1931 K Euros sensiblement différent du réalisé 2016 (2265 K euros) Il reflète la prudence en période de crise économique 15

BUDGET 2017 (Sept. 2016 – janvier 2017) Chacun des centres budgétaires après validation par son responsable transmet son budget • Au contrôle de gestion pour analyse et centralisation • Le contrôle de gestion soumet ce budget à la commission finances • Après acceptation par celle ci le Budget est soumis au Délégué général et au président qui après analyse le soumettent au bureau puis au conseil d’administration de l’association 16

BUDGET 2017 Structure Budgétaire « Services Centraux » = loyer, salaires, assurances sont repartis SUR : les moyens communs international, les moyens communs nationaux & les moyens communs Généraux Ø Les charges spécifiques et directes de ces entités sont budgétées par les responsables concernés Ø Les DT font leurs budgets propres Ø L’objectif est que Ø Les DT & Réseaux couvrent au moins les charges des « moyens communs national » Ø Les zones géographiques couvrent les charges des « moyens communs international » Ø Les moyens communs Généraux doivent être couverts Ø Par les excédents dégagés par les entités opérationnelles 17

BUDGET Synthèse budget 2017 et réalisés 2015 & 2016 CHARGES réel 2015 Moyens communs generaux PRODUITS réel 2015 budget 2016 reel 2016 budget 2017 budget 2016 reel 2016 254638 209890 206885 216000 143959 135600 Délégation nationale 20033 17500 27074 20800 0 2000 Réseaux 233390 235200 234044 153700 224472 229600 220010 153800 Délégations départementales 955481 778600 973224 910000 1093031 873990 1045630 982800 Zones Géographiques 535215 363000 721858 504000 Ministère des Affaires Etrangères 206090 113400 98038 126500 TOTAL DES CHARGES 2204847 1717590 2261123 1931000 2202767 1717590 2266908 1931000 Excédent 5785 2080 0 TOTAUX EGAUX 2204847 1717590 2266908 1931000 2204847 1717590 180037 1335 budget 2017 163900 0 0 2266908 1931000 18

Position de Trésorerie au 31/12/2016 POSITION DE TRÉSORERIE depuis 2010 1, 500, 000 1, 400, 000 1, 300, 000 1, 200, 000 1, 100, 000 1, 000 900, 000 800, 000 700, 000 600, 000 500, 000 400, 000 300, 000 200, 000 100, 000 09 F M A M J J A S O 20 N 1 D 0 F M A M J A S O N 20 D 11 F M A M J A S O N 20 D 12 F M A M J J A S O N 20 D 13 F M A M J J A S O 20 N 1 D 4 F M A M J J A S O 20 N 1 D 5 F M A M J J A S O 20 N 1 D 6 F M A M J J A S 0 20 -100, 000 -200, 000 -300, 000 -400, 000 -500, 000 Délégations Thomas-Letort CONSOLIDE

POSITION DE TRÉSORERIE depuis 2010 Evolution de la trésorerie nette 1, 400, 000. 00 1, 200, 000. 00 1, 000. 00 800, 000. 00 Solde trésorerie FD 600, 000. 00 CAP abandons 400, 000. 00 200, 000. 00 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016