OPREDELITEV IN PREISKOVANJE PRANJA DENARJA Leo PONGRAI URAD

OPREDELITEV IN PREISKOVANJE PRANJA DENARJA Leo PONGRAČIČ URAD RS ZA PREPREČEVANJE PRANJA DENARJA Ljubljana 27. 11. 2009 GZS-Zbornica računovodskih servisov

VSEBINA • • • NALOGE UPPD NALOGE ZAVEZANCEV NALOGE DRUGIH ORGANOV ZAKLJUČEK OBRAVNAVE STATISTIČNI PODATKI PRANJE DENARJA INDIKATORJI TIPOLOGIJA, TRENDI FINANCIRANJE TERORIZMA PRAKTIČNI PRIMERI

NALOGE UPPD • PREPREČEVANJE Ø Priprava zakona in podzakonskih aktov Ø Razlaga pravnih norm Ø Vodenje postopka o prekrških • ODKRIVANJE Ø Ø Sprejema Zbira Analizira podatke Posreduje podatke

Sprejem ZAVEZANCI ZA SPOROČANJE STR Finančne in nefinančne institucije iz ZPPDFT + Odvetniki in notarji

Sprejem POBUDE DRŽAVNIH ORGANOV Sodišča, Državnega tožilstva, Policija, SOVA, Obveščevalna služba MO, Računsko sodišče, Organ pristojen za preprečevanje korupcije, Urada RS za nadzor proračuna, CURS.

Sprejem NADZORNI ORGANI PO ZPPDFT Banka Slovenije, Agencija Republike Slovenije za trg vrednostnih papirjev, Agencija za zavarovalni nadzor, Urad Republike Slovenije za nadzor prirejanja iger na srečo, Davčna uprava Republike Slovenije Tržni inšpektorat Republike Slovenije, Slovenski inštitut za revizijo, Odvetniška zbornica Slovenije in Notarska zbornica Slovenije. Borza in KDD

Zbiranje PRIDOBIVANJE PODATKOV IN DOKUMENTACIJE • • BANKE (finančne institucije) DRUGI ZAVEZANCI IZ ZPPDFT DURS KDD ZZZS POLICIJA DRUGI DRŽAVNI ORGANI IN ORGANIZACIJE Z JAVNIMI POOBLASTILI • KOMERCIALNE IN JAVNE EVIDENCE • TUJI FIU

Analiziranje PREGLED PODATKOV IN DOKUMENTACIJE • UGOTOVITI SPREMEMBE PREMOŽENJA V DOLOČENEM OBDOBJU • RAZLOGI ZA SPREMEMBO PREMOŽENJA • PRIMERJAVA ZBRANIH PODATKOV S PODATKI DURS • ODSTOPANJA V PREMOŽENJU POVEZATI S MOREBITNIM PREDHODNIM KAZNIVIM DEJANJEM • UGOTOVITI TISTE TRANSAKCIJE, KI KAŽEJO NA SUM PRANJA DENARJA

Posredovanje ZAKLJUČEK ZADEVE Pisni izdelek o zbranih informacijah in ugotovitve Urada: • OBVESTILO O ST – razlogi za sum KD pranja denarja • INFORMACIJA – razlogi za sum drugih KD • AA – zaključeno v Uradu, ni znakov kaznivih dejanj

Posredovanje POŠILJANJE IZDELKOV URADA V primeru KD pranja denarja • POLICIJA • OKROŽNA DRŽAVNA TOŽILSTVA V primeru KD financiranja terorizma tudi • SOVA • MORS V primeru drugih kaznivih dejanj (pristojnim organom) • POLICIJA • DURS • CURS

Udeleženci v postopku sporočanja ST in odkrivanja pranja denarja Zavezanci ST sumljive transakcije Policija Tožilstvo Sodišča pobude Nadzorni Organi sporočanje dejstev Tuji FIU Evidenci GT in prenosov gotovine preko meje URAD RS ZA PREPREČEVANJE PRANJA DENARJA Sprejemanje, analiziranje in posredovanje podatkov Sektor za sumljive transakcije Služba za analitiko Služba za mednarodno sodelovanje POLICIJA TOŽILSTVO OBVESTILO o ST sum pranja denarja POLICIJA TOŽILSTVO, DURS INFORMACIJA o drugih kaznivih dejanjih

ŠTEVILO PRIJAV STR PO POŠILJATELJIH

STRUKTURA ZAKLJUČENIH ZADEV

POSTOPKI V ZVEZI S KD PRANJA DENARJA

EKONOMIJA IN PRANJE DENARJA VPLIVI PRANJA DENARJA: q Zmanjševanje konkurenčnosti q Rast sive ekonomije q Rast nezakonite ekonomije q Povečevanje finančne nediscipline q Slabljenje gospodarske produktivnosti

EKONOMIJA IN PRANJE DENARJA Nezakonita ekonomija – vključuje različne kriminalne aktivnosti, iz katerih izvira protipravna + premoženjska korist (PPK) Siva ekonomija – vključuje vse gospodarske aktivnosti, katerih namen je izogibanje predpisom = Ilegalna ekonomija: 7 -10% BDP v večini razvitih držav q Ocena FATF iz leta 2004: letni znesek opranega denarja znaša 3000 mrd USD

NAMEN PRANJA DENARJA q Pralec denarja je: “oseba, ki denar ali premoženje, za katerega ve, da je bilo pridobljeno s kaznivim dejanjem, sprejme, zamenja, hrani, z njim razpolaga, ga uporabi pri gospodarski dejavnosti, ali na drug način, določen z zakonom o preprečevanju pranja denarja, s pranjem zakrije ali poskusi zakriti njegov izvor” (člen 245 KZ-1) q Namen pranja denarja: omogočiti kriminalcu, da uživa protipravno premoženjsko korist in da se denar umakne iz mest, kjer bi ga lahko pristojni organi zasegli. q Denar je “opran”, ko njegov pravi izvor ni razviden in ima vse lastnosti legitimno pridobljenega premoženja

FAZE PRANJA DENARJA PLASIRANJE PRIKRIVANJE VIR PRIHODKA $ -davčna utaja -goljufija -poneverba -mamila -tatvina -korupcija CILJ Plasiranje PPK v finančni sistem -depoziti GT -prenosi GT -konverzije -menjava v bankovce večjih vrednosti CILJ Prikrivanje kriminalnega izvora PPK -elektronski prenosi -geografska razpršenost -uporaba GT -uporaba več računov -off shore INTEGRACIJA Legalizacija CILJ Ustvarjanje videza legalnosti INTEGRACIJA Investiranje CILJ Uporaba PPK -fiktivna posojila, -poraba pogodbe -prenosi lastništva -transakcije s tretjimi osebami -investiranje v gospodarstvo -ponovno investiranje v kriminal

Pranje denarja skica

INDIKATORJI ZA PREPOZNAVANJE STR

TIPOLOGIJA ZADEV • • • Dvigi gotovine iz TRR podjetij Internetne goljufije Trgovina z nepremičninami

ZNAČILNOSTI “DVIGOVANJA GOTOVINE IZ TRR PODJETIJ” • Dobroimetje na TRR podjetja se dviguje v gotovini • Dvigovalci osebe s kriminalno preteklostjo • Sedeži podjetij na istem naslovu • Naslov podjetja ne obstaja • Dvigovalci s sredstvi ne razpolagajo • Podjetje nima nikakršnih stroškov

DEJAVNOSTI PODJETIJ V OBRAVNAVANIH ZADEVAH • • • NAFTNI DERIVATI PRODAJA VOZIL ODPADNE SUROVINE GRADBENIŠTVO DRUGO (VSE)

Mednarodna ureditev - ZN • ZN SEZNAM http: //www. un. org/sc/committees/1267/consolist. shtml Talibani (posamezniki) Talibani (organizacije) Al-Qaida (posamezniki) Al-Qaida (organizacije) 142 0 226 124 (142) ( 0) (223) (124)

Mednarodna ureditev - ZN E. A. 26. 01. *Name: AL-BARAKAAT WIRING SERVICE *A. k. a. : na F. k. a. : na *Address: 2940 Pillsbury Avenue, Suite 4, Minneapolis, Minnesota 55408 *Listed on: 9 Nov. 2001 *Other information: na QE. A. 71. 02. *Name: AL-HARAMAIN ISLAMIC FOUNDATION *A. k. a. : a) Vazir b) Vezir F. k. a. : na *Address: 64 Poturmahala, Travnik, Bosnia and Herzegovina *Listed on: 13 Mar. 2002 (amended on 26 Dec. 2003) *Other information: na QE. M. 122. 06. *Name: MEADOWBROOK INVESTMENTS LIMITED *A. k. a. : na F. k. a. : na *Address: 44 Upper Belgrave Road, Clifton, Bristol, BS 8 2 XN, United Kingdom *Listed on: 7 Feb. 2006 *Other information: Registration number: 05059698 QE. W. 65. 01. *Name: WALDENBERG AG *A. k. a. : na F. k. a. : a) Al Taqwa Trade, Property and Industry b) Al Taqwa Trade, Property and Industry Company Limited c) Al Taqwa Trade, Property and Industry Establishment d) Himmat Establishment *Address: a) c/o Asat Trust Reg. , Altenbach 8, 9490 Vaduz FL, Liechtenstein b) Via Posero, 2, 22060 Campione d’Italia, Italy *Listed on: 9 Nov. 2001 (revised on 4 Nov. 2003, amended on 26 Nov. 2004) *Other information: In liquidation.

Mednarodna ureditev - EU • EU SEZNAM http: //ec. europa. eu/comm/external_relations/cf sp/sanctions/list/consol-list. htm 1642 posameznikov in organizacij

Mednarodna ureditev - EU OMEJEVALNI UKREPI EU

Mednarodna ureditev - EU

Primer – “Kraja iz TRR”

Primer – “Internet goljufija - vozila”

Primer – “Gotovinski dvigi”

Primer – “NEPREMIČNINE”