OCENA wykonania zada przez Europejski Trybuna Obrachunkowy Dr

OCENA wykonania zadań przez Europejski Trybunał Obrachunkowy Dr inż. Jacek Uczkiewicz Europejski Kongres Gospodarczy „Efektywny audyt w administracji publicznej” Katowice, 14 maja 2012 1

Strategia Audytu na lata 20092012 Cele: 1. Maksymalizować wpływ kontroli Trybunału w celu poprawy zarządzania finansowego KE i zwiększenia odpowiedzialności KE przed obywatelami Unii) 2. Zwiększanie efektywności Trybunału przez lepsze wykorzystanie zasobów 2

Strategia Audytu na lata 20092012 Cel 1 rozpisany na szereg celów w następujących obszarach: - Optymalna i efektywna selekcja i planowanie kontroli, - Mocne konkluzje i użyteczne rekomendacje; - Szerszy wymiar kontroli; - Terminowe i użyteczne sprawozdania; - Efektywna komunikacja z partnerami (Parlament, Komisja, instytucje kontrolowane) 3

Strategia Audytu na lata 20092012 Cel 2 rozpisany na szereg celów w następujących obszarach: - Poprawa zarządzania Trybunałem; - Wdrożenie efektywnej i dynamicznej polityki zarządzania zasobami ludzkimi; - Racjonalizowanie zadań kontrolnych; - Zwiększanie zastosowań INA; - Rozwój profesjonalizmu kontrolerów - Rozwój relacji z instytucjami kontrolowanymi. 4

Dwa aspekty pod lupą: �Realizacja �Pomiar wniosków pokontrolnych; wykonania zadań 5

Realizacja wniosków pokontrolnych Podejście tradycyjne: - Kontrole następcze (sprawdzające) w przypadku kontroli specjalnych; okazjonalne 1. - Przypominanie w Raporcie Rocznym uchybień stwierdzonych w latach ubiegłych wraz z odpowiedziami Komisji, w przypadku kontroli budżetowej 6

Realizacja wniosków pokontrolnych 2. Nowe podejście (od 2011 r. ): Traktowanie badania realizacji rekomendacji Trybunału jako procesu ciągłego; wykorzystywanie wielu źródeł; - Przyjęcie zasady, że każdy Raport Specjalny będzie temu procesowi poddawany; - Sporządzanie raz w roku specjalnego raportu o realizacji rekomendacji Trybunału. - 7

Realizacja wniosków pokontrolnych EXTRA Przy Komisji Europejskiej powołano specjalny zespół d. s. analizy wdrażania zaleceń audytorów zewnętrznych (u nas? ) 8

Pomiar wykonania zadań 1. Ustalono 7 Kluczowych Wskaźników Wykonania (KWW) pozwalających zmierzyć: a) jakość i oddziaływanie prac Trybunału przy szczególnym uwzględnieniu opinii najważniejszych podmiotów zainteresowanych; b) Wydajność i skuteczność korzystania przez Trybunał ze swoich zasobów. 2. W obszarze każdego KWK wyznaczono wymierne cele. 9

Pomiar wykonania zadań wyniki Zwrócono się z ankietami do dwóch grup: głównych odbiorców raportów i najważniejszych jednostek kontrolowanych, aby w skali 1 -5 ocenili jakość i oddziaływanie sprawozdań rocznych i raportów specjalnych 10

Pomiar wykonania zadań wyniki KWW 1 – Ocena jakości i oddziaływania sprawozdań Trybunału wystawiona przez głównych odbiorców. Rok 2010 Cel: ≥ 4 Wynik: 4, 2 Rok 2011 Cel: ≥ 4 Wynik: 4, 0 11

Pomiar wykonania zadań wyniki KWW 2 – Ocena jakości i oddziaływania kontroli prowadzonych przez Trybunał wystawiona przez jednostki kontrolowane. Rok 2010 Cel: ≥ 4 Wynik: 4, 2 Rok 2011 Cel: ≥ 3, 7 Wynik: 3, 7 12

Pomiar wykonania zadań wyniki KWW 3 – Ocena jakości treści i formy sprawozdań Trybunału przez zewnętrznych ekspertów (w skali 1 -4). Rok 2010 Cel: ≥ 3 Wynik: 3 Rok 2011 Cel: ≥ 3 Wynik: 2, 8 13

Pomiar wykonania zadań wyniki KWW 4 – Odsetek zaleceń Trybunału zaakceptowanych przez jednostki kontrolowane Rok 2010 Cel: ≥ 90% Rok 2011 Cel: ≥ 90% 93% Wynik: 14

Pomiar wykonania zadań wyniki KWW 5 – Liczba przyjętych przez Trybunał sprawozdań w porównaniu do planowanych Rok 2010 Cel: ≥ 100% 90% Rok 2011 Cel: ≥ 90% 83% Wynik: 15

Pomiar wykonania zadań wyniki KWW 6 – Odsetek sprawozdań przyjętych przez Trybunał w planowanym terminie Rok 2010 Cel: ≥ 100% 80% Rok 2011 Cel: ≥ 90% 75% Wynik: 16

Pomiar wykonania zadań wyniki KWW 7 – Odsetek wystąpień pokontrolnych sporządzonych w terminie Rok 2010 Cel: ≥ 80% Wynik: 54% Rok 2011 Cel: ≥ 90% Wynik: 58% 17

Efektywność NIK wg sprawozdania za 2010 r NIK podaje tylko „wybrane efekty kontroli” Wnioski de lege ferenda; - Wnioski usprawniające działalność jednostki kontrolowanej; - Wnioski o charakterze profilaktycznym; - Efekty finansowe kontroli. - 18

Efektywność NIK wg sprawozdania za 2010 r Wnioski de lege ferenda; W 2010 NIK przedłożyła 71 wniosków de lege ferenda, z czego zrealizowano 5. Ale: - W sprawozdaniu zawarty jest merytoryczny opis wniosków niezrealizowanych; - Realizacja wniosków może nastąpić później; - Brak jest informacji w układzie narastającym - Brak jest informacji o przyjęciu bądź nie 19

Efektywność NIK wg sprawozdania za 2010 r Wyniki finansowe kontroli NIK Finansowe lub sprawozdawcze skutki stwierdzonych nieprawidłowości; - Korzyści finansowe; - Finansowe skutki nieprawidłowości na szkodę budżetu Wspólnot Europejskich (? !) - 20

To wcale nie jest koniec tematu, ale na dzisiaj TAK Dziękuję za uwagę 21