O Aturio e a Previdncia Flavio VMC Castro

O Atuário e a Previdência Flavio VMC Castro 29/10/2014

Introdução O que é a ciência atuarial? Quem é o atuário? O que faz o atuário?

A Ciência Atuarial Surgiu de uma crise financeira, meados do século XVII, decorrente da falência de Instituições que ofereciam “Seguros de Vida” na Inglaterra e Holanda. Pascal (1654) – comunicou a Academia de Ciências/Paris a Teoria das Probabilidades

A Ciência Atuarial Halley criou uma Tábua de Mortalidade (1693), abrindo as portas para a Ciência Atuarial A partir de 1900 – com a criação das comutações (números índices), tivemos o desenvolvimento da Ciência Atuarial

A Ciência Atuarial Prefácio da Revista Brasileira de Atuária “A atuária como técnica especializada indispensável ao êxito das organizações de Previdência Social é, geralmente, pouco conhecida pelo público que colhe os benefícios de sua aplicação. É, pois, digna de aplausos a iniciativa da publicação da “Revista Brasileira de Petrópolis, denosso 1941 Atuária”, que 24 tem de por março objetivo, no país e no estrangeiro, a vulgarização dos elementos fundamentais dessa ciência, e de louvores o esclarecido esforço de seus paladinos, colaboradores do bem estar social no Brasil. Getúlio Vargas

Ciência Atuarial - Ferramenta necessária à : * Planos de Investimentos e Amortizações * Seguro Privado e Social * Avaliação de Riscos, Prêmios, Benefícios * Reservas Matemáticas - Graduação, envolvendo as seguintes áreas além de Atuária: * Matemática, Estatística * Direito, Economia, Administ. e Contabilidade

O Atuário

Atuário Decreto - Lei n° 806, 4/9/1969 Decreto - n° 66. 408, 3/4/1970 “Artigo 1° - Entende-se por Atuário o técnico especializado em matemática superior que atua, de modo geral, no mercado econômico financeiro, promovendo pesquisas e estabelecendo planos e políticas de investimentos e amortizações e, em seguro privado e social, calculando probabilidades de eventos, avaliando riscos e fixando prêmios, indenizações, benefícios e reservas matemáticas. ”

IBA Instituto Brasileiro de Atuária www. atuarios. org. br “Órgão de Classe” dos Atuários, com sede no Rio de Janeiro, foi criado, em 14/09/44, por 44 sócios individuais (MIBAS) e 22 sócios coletivos (CIBAS), sendo voltado para o campo das pesquisas atuariais.

IBA Instituto Brasileiro de Atuária www. atuarios. org. br MIBAS-1099 CIBAS-70 EIBAS-60 Correspondentes-117 IBAPREV-280

IBA Instituto Brasileiro de Atuária www. atuarios. org. br CIBAS Prestador de serviços - 64 Não prestador de serviços - 6

Avaliações Atuarias Resolução (7/2005) IBA N° 07/2013 - Constar no Objeto Social e CNJP prestação Serviços Atuariais; - Sócios MIBA com pelo menos 50% Capital Social

Avaliações Atuarias Preocupação - Avaliação Atuarial gratuita - Avaliação Atuarial realizada por preço ínfimo

Fiscalização TCE - interno - externo

Fiscalização - Investimentos

TEMAS • Fator Previdenciário • Avaliação Atuarial • Impactos resultado do Plano

FATOR PREVIDENCIÁRIO Acumulado de contribuição: T * , 31 Adicional: (1+ idade + t *, 31)/100

FATOR PREVIDENCIÁRIO

FATOR PREVIDENCIÁRIO 1998 – INSS: 30 a 40 FATOR PREVIDENCIÁRIO 200% 150% 100% 50% 0% 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 IDADE

FATOR PREVIDENCIÁRIO 2012 –INSS: 30 a 40 FATOR PREVIDENCIÁRIO 200% 150% 100% 50% 0% 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 IDADE

FATOR PREVIDENCIÁRIO

FATOR PREVIDENCIÁRIO Retirada do fator previdenciário Alternativa Fórmula 95 ou 105 Só aposenta se idade + t INSS = 95 ou 105 E os outros?

BENEFÍCIO DEFINIDO B B

BENEFÍCIO DEFINIDO Riscos Envolvidos * * * Comportamento da massa de participantes Evolução salarial INSS Mortalidade Invalidez Rentabilidade(capitalização)

DEFINIÇÃO DE REGIMES FINANCEIROS

EVOLUÇÃO DA DESPESA 20 ANOS

REPARTIÇÃO SIMPLES despesas= 1. 400. 000 receitas = 1. 400. 000 Não há registro de Provisões Matemáticas

REPARTIÇÃO SIMPLES 200. 000 150. 000 100. 000 50. 000 2014 2015

CAPITALIZAÇÃO 100. 000 75. 000 50. 000 25. 000 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Hipóteses Atuariais Impacto na Avaliação Atuarial • • Dados Participantes Crescimento Salarial Rotatividade Tempo de vinculação à Previdência Composição Familiar (Hx) Taxa de Juros Tábua de Mortalidade

Dados Participantes

Crescimento Real de Salário (ex) % 0% BENEF 5. 000, 00 RES MAT 608. 085, 89 1% 5. 739, 24 697. 990, 73 2% 8. 056, 81 979. 846, 24 3% 11. 136, 31 1. 354. 366, 88 4% 15. 216, 99 1. 850. 647, 08

Rotatividade (ex) %probabilidade de permanência no plano 1% 2% 3% 5 anos 95% 90% 86% 10 90 82 74 15 86 74 63 20 82 67 54 25 78 60 47

Composição Familiar (Hx) O dimensionamento do compromisso referente à pensão por morte pressupõe estimativa quanto à composição familiar - arbitrada - obtida a partir da massa de participante - obtida a partir dos dados de outro grupo

Tempo de Vinculação ao INSS - tempo constante do cadastro - hipótese quanto à idade de início de atividade

Caso real Estatística Nº Participantes 600 499 500 400 300 200 185 79 100 0 Pensionistas Aposentados Ativos 20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 - Em mil Valor Médio 18, 7 1, 5 Pensionistas 3, 4 Aposentados Ativos

Impacto: Alteração Taxa de Juros l AT-83 em milhões q. Juros: 5, 25% : 326. 916 q. Juros: 4, 75% : 343. 621 5, 11%

Impacto: Alteração Tábua Mortalidade l Juros 4, 75% q. AT-83 : 343. 621 q. AT-2000 : 352. 980 em milhões 2, 72%

CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA

aposentaadoria

CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA RISCOS ENVOLVIDOS - CD * O participante receber benefício inferior a sua expectativa

Formas de Recebimento Renda Indeterminada Entendimento Necessário para recebimento Prazo indeterminado

Ano da Concessão

Ano da Concessão

Ano da Concessão +1

Ano da Concessão+2

PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR A importância de planejar a aposentadoria R$ 200. 000 saldo acumulado Quanto antes, melhor! è Contribuição mensal para atingir um saldo de R$ 200. 000 considerando uma rentabilidade de 6% ao ano. 2 x R$ 204 30 anos R$ 439 20 anos 6 x R$ 1. 225 10 anos 14 x R$ 2. 864 5 anos

OBRIGADO!!!! flaviocastro@atuas. com. br (21)257 -ATUAS(28827) (21)3546 -7103 flaviocastro. iba@gmail. com www. atuarios. org. br