Nowe obowizki sprawozdawcze wynikajce z Implementing Technical Standards
Nowe obowiązki sprawozdawcze wynikające z Implementing Technical Standards EBA Ewa Andrzejuk Departament Statystyki Warszawa / 3 października 2013
2 Plan spotkania 1 Podstawa prawna zbierania danych 2 Proces zbierania danych 3 Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia 4 COREP, Large Exposures, Losses stemming from. . . 5 Leverage ratio, Liquidity and NSF 6 Asset Encumbrance 7 FINREP, Forbearance and non performing exposures 8 Wdrożenie NBP 9 Pytania
3 Podstawa prawna do zbierania danych Rozporządzenie Komisji Europejskiej „Implementing Technical Standards on supervisory reporting under regulation (EU) No 575/2013” będzie regulacją unijną mającą bezpośrednie zastosowanie we wszystkich krajach członkowskich. Ostateczny projekt został przekazany do KE i oczekuje na przyjęcie w listopadzie. Określi zakres informacyjny sprawozdawczości ostrożnościowej oraz obowiązujące terminy sprawozdawcze. Uchwała NBP wskaże natomiast sposób przekazywania danych. Instytucje podlegające ITS: ■ instytucje kredytowe ■ firmy inwestycyjne
4 Proces zbierania danych I etap – Przekazanie danych do KNF za pośrednictwem NBP II etap – Przekazanie danych do EBA po weryfikacji nadzorczej Dodatkowo: Przekazanie zagregowanych do innych użytkowników m. in. EBC Banki NBP KNF EBA NBP EBC i inne instytucje KNF
5 Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia ■ ■ ■ COREP J/S (03/2014) Large Exposures J/S (03/2014) Leverage ratio J/S (03/2014) Liquidity and NSF J/S (03/2014) Losses stemming from lending collateralised by immovable property (06/2014) ■ Asset Encumbrance J/S (06/2014) ■ FINREP S (09/2014) ■ Forbearance and non performing exposures S (09/2014 lub 12/2014? )
6 COREP wg. ITS 03/2014 ■ COREP J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie ■ COREP J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014 ■ Pierwsze sprawozdanie COREP J+S wg. ITS za 03/2014 ■ Sprawozdawczość kwartalna – na bazie J i S ■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych ■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS ■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
7 Large Exposures wg. ITS 03/2014 ■ Large Exposures J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie ■ LE J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014 ■ Pierwsze sprawozdanie LE J+S wg ITS za 03/2014 ■ Sprawozdawczość kwartalna ■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych ■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS ■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
8 Leverage ratio ■ ■ ■ 03/2014 Nowa Sprawozdawczość kwartalna Leverage ratio J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014 Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS
9 Liquidity i NSFR 03/2014 ■ Nowa Sprawozdawczość ■ Liquidity i NSFR J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014 ■ Liquidity J+S – sprawozdawczość miesięczna pierwszy raz przekazywana za 03/2014 ■ Przekazanie sprawozdania w ciągu 15 dni kalendarzowych ■ Okres przejściowy 2014: przekazanie sprawozdań w ciągu 30 dni kalendarzowych ■ NSFR J+S – formularze przekazywane z częstotliwością kwartalną
10 Losses stemming from lending collateralized by immovable property 06/2014 ■ ■ ■ Nowa sprawozdawczość ITS Sprawozdawczość półroczna J+S Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Oddzielny pakiet z uwagi na obowiązek sprawozdawczy, któremu również podlegają Oddziały instytucji kredytowych ■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
11 Asset Encumbrance ■ ■ ■ 06/2014 Nowa sprawozdawczość ITS Sprawozdawczość kwartalna J+S Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 (część A, B i D). Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
12 FINREP wg. ITS 09/2014 ■ FINREP J – kontynuacja ■ Oddziały instytucji kredytowych nie raportują FIN 021 -24 od 01/01/2014 ■ Opracowanie zmian w zakresie danych jednostkowych zaplanowane na 2015 r. ■ FINREP S – w obecnej wersji wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 06/2014 włącznie ■ Nowa sprawozdawczość FINREP S wg. ITS pierwszy raz za 09/2014 ■ Sprawozdawczość kwartalna ■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
13 Forbearance and non performing exposures ■ Nowy zakres danych ■ Dane będą wchodziły w skład FINREP S ■ Pierwsze przekazanie sprawozdania zaplanowano na 09/2014 lub 12/2014. Ostateczny termin nie został jeszcze uzgodniony.
14 Wdrożenie NBP ■ Własna taksonomia NBP ■ Przed przyjęciem ITS przez KE, taksonomie będą udostępniane na podstawie „Final Draft” przekazanego do Komisji Europejskiej. ■ kwoty prezentowane w pełnych złotych ■ Link do strony EBA www. eba. europa. eu ■ Informacja ze strony NBP na portalu SIS ■ Możliwość uzyskania certyfikatu czytelnika ■ Instrukcja przygotowywana przez EBA
15 Instrukcja do sprawozdawczości „Guidelines EBA” + Referencje opracowane przez EBA + FAQ (Portal - EBA)
Dziękuję za uwagę Pytania dotyczące sprawozdawczości: Korespondencja. wso@nbp. pl 16
- Slides: 16