NOVEDADES PRESUPUESTO 2011 JORNADA NOVEDADES PRESUPUESTO 2011 1

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NOVEDADES PRESUPUESTO 2011 JORNADA “NOVEDADES PRESUPUESTO 2011” 1

NOVEDADES PRESUPUESTO 2011 JORNADA “NOVEDADES PRESUPUESTO 2011” 1

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN DETALLE ESTADO DE GASTOS E INGRESOS 2

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN DETALLE ESTADO DE GASTOS E INGRESOS 2

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN A) ESTADO DE INGRESOS 3

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN A) ESTADO DE INGRESOS 3

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN B) ESTADO DE GASTOS 4

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN B) ESTADO DE GASTOS 4

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN APLICACIÓN PLAN DE RACIONALIZACIÓN DEL GASTO Y

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN APLICACIÓN PLAN DE RACIONALIZACIÓN DEL GASTO Y CAPTACIÓN DE INGRESOS (*) CONTENIDO DEL PLAN: GASTOS INGRESOS Ø Ø Ø ACTUACIONES CAPÍTULO II ACTUACIONES CAPÍTULO IV ACTUACIONES CAPÍTULO VI CONTROL Y SEGUIMIENTO DE GASTOS Ø ACTUACIONES EN MATERIA DE INGRESOS Ø ACCIONES DE IMPLICACIÓN Ø ACTUACIONES EN MATERIA PRESUPUESTARIA Ø ACTUACIONES EN MATERIA DE GESTIÓN Ø BALANCE ECONÓMICO DEL PLAN (*) Consejo de Gobierno 6 de Octubre de 2010 5

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN PRINCIPALES AJUSTES A) Gastos de Funcionamiento General:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN PRINCIPALES AJUSTES A) Gastos de Funcionamiento General: • Estudio detallado de Gastos de Funcionamiento (central-descentralizado). Reducción del 3, 91% (1 millón de euros menos que 2010). • “Plan de eficiencia y ahorro en los gastos corrientes”. B) Gastos de Funcionamiento los Departamentos, Centros, Institutos y Escuelas, así como los Servicios, Rectorado y Vicerrectorados • Reducción 10%. C) Gastos de Personal: • Reducción de un 1. 57% • Aplicación del Plan de Contención del Déficit Público (Gobierno Nacional). D) Transferencias Corrientes: • Reducción 600. 000 € • Análisis líneas y Cofinanciaciones. • Efecto financiación de otras entidades externas: Situación Económica General. E) Gastos Financieros: • Reducción >50% • Disminución Tipo Euribor (índice referencia GV) 6

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN PRINCIPALES LÍNEAS DE TRABAJO A) Inversiones Reales:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN PRINCIPALES LÍNEAS DE TRABAJO A) Inversiones Reales: • 16 Millones de Euros. • Infraestructuras, equipos y otras dotaciones necesarias para mejorar y ampliar las inversiones en los cuatro Campus B) I+DT • 2, 250 Millones de Euros. • Ayudas para la contratación de personal técnico de apoyo, a equipos de investigación, a reparaciones de equipos, a la dotación de los medios necesarios para la experimentación animal y a otras acciones especiales en investigación, actualización de revistas científicas y de los fondos de las cuatro bibliotecas C) Participación en acciones y programas de movilidad y de cooperación : • 1, 5 Millones de Euros. D) Actividades de Extensión Universitaria: • Aumento usuarios de instalaciones, y asistentes a actividades. E) Plan Estratégico (2009 -2013) : • Medio Millón de Euros • Financiación PPF, por resultados. F) Modificación Normativa: • Mejorar la Gestión Económico-Presupuestaria • Eficiencia en la utilización de los Recursos Financieros, en su ámbito anual. 7

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN Se trata de un Presupuesto para el

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 1. - PRESENTACIÓN Se trata de un Presupuesto para el ejercicio 2011 que es: • ajustado en sus previsiones, realista en sus objetivos y proyectos, adecuado a la coyuntura que vive nuestra Universidad, • con un importante componente inversor, • equilibrado en sus cifras y normas, • y mantiene íntegramente los compromisos que la Universidad Miguel Hernández tiene contraídos con la sociedad a la que presta sus servicios. 8

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 2. - PLANIFICACIÓN E INNOVACIÓN: RECURSOS Y ORGANIZACIÓN PROYECTO DE

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 2. - PLANIFICACIÓN E INNOVACIÓN: RECURSOS Y ORGANIZACIÓN PROYECTO DE INNOVACIÓN Y MODERNIZACIÓN 2010 TRANSICIÓN SIC- UXXI-ECONÓMICO CENTRALIZACIÓN • INGRESOS-GASTOS • FINANCIERA 2011 ADAPTACIÓN ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA 2012 NUEVOS MÓDULOS UNIFICACIÓN NUEVOS MÓDULOS • ESTRUCTURA: INGRESOSGASTOS • INVESTIGACIÓN. • CONTRATACIÓN. • TESORERÍA. • PRESUPUESTO. • COSTES: ANÁLITICA. • TRANSICIÓN A ORGÁNICAS: FINANCIACIÓN AFECTADA 9

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 2. - PLANIFICACIÓN E INNOVACIÓN: RECURSOS Y ORGANIZACIÓN 2011 ADAPTACIÓN

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 2. - PLANIFICACIÓN E INNOVACIÓN: RECURSOS Y ORGANIZACIÓN 2011 ADAPTACIÓN ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA REVISIÓN ESTRUCTURAS PRESUPUESTO Claridad, homogeneidad REVISIÓN EQUIVALENCIAS PPTO-PGCP NORMAS EJECUCIÓN INVERSIONES Conciliación inventario – inmovilizado DESARROLLO NUEVA CODIFICACIÓN ORGÁNICA Mayor coherencia uso clasificaciones orgánica y funcional Relacionar pptos. de ingreso y gasto vinculados a una misma unidad Seguimiento proyectos/actividades con financiación afectada Cálculo de las desviaciones de financiación Puerta de acceso a la descentralización del ingreso 10

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y Clasificación de los Ingresos GASTOS A) No Afectados: La partida presupuestaria del Estado de Gastos, cuya expresión cifrada constituye el crédito presupuestario, para el ejercicio 2011 está integrada por la conjunción de las siguientes clasificaciones: 1ª) Orgánica: Formada por una rúbrica de cuatro dígitos indicativos de la cuatro Unidad Orgánica y, en su caso, división orgánica que realiza el gasto. 2ª) Funcional: Formada por una rúbrica de cuatro dígitos (grupo de función, subfunción, y programa) indicativos del destino del gasto, salvo desarrollos estructurales especiales. 3ª) Económica: Formada por una rúbrica de cinco dígitos (capítulo, artículo, concepto y los dos últimos relativos al subconcepto) indicativos del tipo de gasto o naturaleza económica del mismo. 11

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS PARTIDA PRESUPUESTARIA PARA CRÉDITOS NO AFECTADOS

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS PARTIDA PRESUPUESTARIA PARA CRÉDITOS NO AFECTADOS A UNOS INGRESOS DETERMINADOS Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica __ __ __ Código Unidad de la Orgánica División UMH Orgánica (30) Clasificación Funcional Clasificación Económica _ _ _ _ _ Subfunción Programa Capítulo Artículo Subconcepto Concepto Nueva Codificación Clasificación Orgánica Clasificación Funcional Clasificación Económica _ _ _ _ Unidad Orgánica Subfunción División Orgánica Programa Capítulo Artículo Subconcepto Concepto 12

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS EJEMPLO Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS EJEMPLO Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica 30 14 01 Código Unidad de la Orgánica División UMH Orgánica (30) Clasificación Funcional 122 Subfunción 0 Programa Clasificación Económica 2 4 9 00 Capítulo Artículo Subconcepto Concepto Nueva Codificación Clasificación Orgánica 14 01 Unidad Orgánica División Orgánica Clasificación Funcional 122 Subfunción 0 Programa Clasificación Económica 2 4 9 00 Capítulo Artículo Subconcepto Concepto 13

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y Clasificación de los Ingresos GASTOS B) Afectados: Para los Acuerdos de Investigación, prestaciones de servicio, estudios de postgrado, perfeccionamiento y especialización y, en definitiva, para aquellos créditos afectados a unos ingresos finalistas, la partida presupuestaria estará integrada por la conjunción de las siguientes clasificaciones: 1ª) Orgánica: Formada por una rúbrica de diez dígitos , indicativos los dos primeros de la Unidad Orgánica, los cuatro dígitos siguientes relativos al profesor responsable de la actividad y por tanto del crédito presupuestario, los dígitos siguientes relativos al número de la actividad y, por último, dos dígitos correspondientes al tipo de actividad. 2ª) Funcional: Formada por una rúbrica de cuatro dígitos (grupo de función, subfunción, y programa) indicativos del destino del gasto, salvo desarrollos estructurales especiales. 3ª) Económica: Formada por cinco dígitos, indicativos del tipo de gasto (capítulo, cinco 14 artículo, concepto y los dos últimos dígitos relativos al subconcepto).

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS PARTIDA PRESUPUESTARIA PARA CRÉDITOS AFECTADOS A

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS PARTIDA PRESUPUESTARIA PARA CRÉDITOS AFECTADOS A UNOS INGRESOS DETERMINADOS Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica __ __ __ Clasificación Funcional _ _ _ _ Código Unidad de la Tipo Orgánica UMH Actividad (30) Subfunción Profesor Responsable Nº Actividad Clasificación Económica _ _ _ Capítulo Artículo Subconcepto Concepto Nueva Codificación Clasificación Orgánica __ _ _ __ __ Clasificación Funcional _ _ Clasificación Económica _ _ _ Profesor Unidad Orgánica Profesor Centenario Subfunción Tipo Actividad Nº Actividad Programa Capítulo Artículo Subconcepto Concepto 15

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS EJEMPLO Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS EJEMPLO Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica 30 62 AI Clasificación Funcional 541 Código Unidad de la Orgánica Tipo UMH Actividad (30) AA 14 Subfunción Profesor Responsable Nº Actividad Clasificación Económica 6 8 3 02 Capítulo Artículo Subconcepto Concepto Nueva Codificación Clasificación Orgánica 62 AA 0 0 14 AI Clasificación Funcional 541 A Clasificación Económica 6 8 3 02 Profesor Unidad Orgánica Profesor Centenario Profesor Responsable Subfunción Tipo Actividad Nº Actividad Programa Capítulo Artículo Subconcepto Concepto

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y Clasificación de los Ingresos INGRESOS A) No Afectados: Las previsiones incluidas en los estados de ingresos se estructuran de acuerdo con las siguientes clasificaciones: 1ª) Orgánica: Formada por una rúbrica de cuatro dígitos indicativos de la Unidad Orgánica y, en su caso, división orgánica que realiza el gasto. 2ª) Económica: Formada por cinco dígitos, el primero relativo al capítulo, el segundo al artículo, el tercero al concepto y los dos últimos al subconcepto. 17

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS PARTIDA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Codificación hasta

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS PARTIDA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica Clasificación Económica __ __ __ _ _ Código Unidad de la Orgánica División UMH Orgánica (30) Capítulo Artículo Subconcepto Concepto Nueva Codificación Clasificación Orgánica Clasificación Económica _ _ _ _ _ Unidad Orgánica División Orgánica Capítulo Artículo Subconcepto Concepto

3. - PRESENTACIÓN EJEMPLO Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica 30 04 01 Código Unidad

3. - PRESENTACIÓN EJEMPLO Codificación hasta 2010 Clasificación Orgánica 30 04 01 Código Unidad de la Orgánica División UMH Orgánica (30) Clasificación Económica 3 2 0 01 Capítulo Artículo Subconcepto Concepto Nueva Codificación Clasificación Orgánica 04 01 Unidad Orgánica División Orgánica Clasificación Económica 3 2 0 01 Capítulo Artículo Subconcepto Concepto 19

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y Clasificación de los Ingresos INGRESOS B) Afectados: Para los Acuerdos de Investigación, prestaciones de servicio, estudios de postgrado, perfeccionamiento y especialización y, en definitiva, para aquellos ingresos afectados a unos créditos finalistas, la partida presupuestaria estará integrada por la conjunción de las siguientes clasificaciones: 1 ª) Orgánica: Formada por una rúbrica de diez dígitos, indicativos los dos primeros de la Unidad Orgánica, los cuatro dígitos siguientes relativos al profesor responsable de la actividad y por tanto del crédito presupuestario, los dígitos siguientes relativos al número de la actividad y, por último, dos dígitos correspondientes al tipo de actividad. 2ª) Económica: Formada por cinco dígitos, indicativos del tipo de gasto (capítulo, cinco artículo, concepto y los dos últimos dígitos relativos al subconcepto). 20

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 1. Adaptación Estructura Presupuestaria: ARTÍCULO 3º: Partida Presupuestaria del Estado de Gastos y Clasificación de los Ingresos Implicaciones: • Adaptación Centro de Gasto: _ _ / _ _ _ • Información Universitas XXI-Económico: • <= 2010: Según anterior codificación • Informes • Permisos • > = 2011: Según nueva codificación 21

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 2. Adaptación Vinculaciones: GASTOS ARTÍCULO 4º:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 2. Adaptación Vinculaciones: GASTOS ARTÍCULO 4º: Carácter Limitativo y Vinculante de los Créditos A) No Afectados: No obstante, para los gastos no finalistas, el crédito presupuestario se determina vinculante, atendiendo a: • los dos primeros dígitos de la clasificación orgánica (indicativos de la unidad orgánica), • los tres primeros dígitos de la clasificación funcional (indicativos de la subfunción), salvo desarrollos estructurales especiales, • el primer dígito de la clasificación económica (capítulo). primer clasificación económica • En el caso específico de los gastos del Capítulo IV: IV “Transferencias Corrientes” se establecerá la vinculación a nivel de subconcepto. Cl. Orgánica Cl. Funcional Cl. Económica. 2 / 3 / 1 c. 4: 5 22

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 2. Adaptación Vinculaciones: GASTOS ARTÍCULO 4º:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 2. Adaptación Vinculaciones: GASTOS ARTÍCULO 4º: Carácter Limitativo y Vinculante de los Créditos B) Afectados: • los diez dígitos de la clasificación orgánica (indicativos de la unidad orgánica, profesor responsable de la actividad, número identificativo de la actividad y tipo de actividad), • los tres dígitos de la clasificación funcional (indicativos de la subfunción), salvo desarrollos estructurales especiales , • el primer dígito de la clasificación económica (capítulo). • En el caso específico de los gastos del concepto 683 “Inversión en Investigación Científica y Técnica” derivados de la ejecución de los proyectos de investigación financiados con ingresos afectados, se establecerá la vinculación a nivel del 4º dígito del económico de gastos (primer dígito del subconcepto). • Excepto si el último dígito es “ 5 ” o “ 9” que vinculará a nivel del quinto dígito del económico de gastos (segundo dígito del subconcepto). Cl. Orgánica Cl. Funcional Cl. Económica. 10 / 3 / 1 683: 4 683. x 5 : 5 683. x 9 23

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 9º: Ampliaciones

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 9º: Ampliaciones de Crédito Se declaran ampliables, los siguientes créditos: • Los créditos presupuestados en la partida presupuestaria 0000/1220/31900 “Intereses Operaciones de Confirming”. - Esta partida se ampliará con cargo a Confirming los incrementos que se produzcan en el subconcepto de ingresos 50000 “Rendimiento de Depósitos”. • Los créditos presupuestados en las partidas presupuestarias de capítulo II del Estado de Gastos, con funcional 42301, y Unidad Orgánica 1600, derivados del Convenio suscrito por la Universidad Miguel Hernández de Elche, y el Ayuntamiento de Elche, para el Mantenimiento conjunto del Palau dels Esports del Campus de Elche. –Esta partida se apliará con cargo a los derechos reconocidos que se produzcan en el subconcepto de ingresos 46001 “Convenio Mantenimiento conjunto Palau dels Esports del Campus de Elche. Ayto de Elche Convenio UMH-Ayto Elche. 24

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 10: Créditos

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 10: Créditos Generados por Ingresos No podrán ser objeto de generación de crédito: • Aquellas Partidas correspondientes a centros de gastos financiados con retenciones (GI), así como los financiados con liquidaciones de actividades finalistas finalizadas (GR). Los derechos reconocidos anticipados pendientes de cancelar, correspondientes a actividades finalistas justificadas o en su caso finalizadas; serán objeto de cancelación, previa su oportuna comunicación, con cargo a: • Créditos disponibles de actividades dirigidas por el mismo responsable de los créditos. • Créditos disponibles de Partidas Presupuestarias que hayan recibido reversión de costes indirectos, por actividades dirigidas por el mismo responsable de los créditos. • Cualquier otro procedimiento admitido para la cancelación de deudas u obligaciones con la Universidad. 25

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 12: Incorporación

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 12: Incorporación de Remanentes de Crédito • Los remanentes de créditos de centros de gastos financiados con retenciones (GI), los financiados con liquidaciones de actividades finalistas finalizadas (GR), y en general aquellos créditos no sujetos a justificación o en su caso ya justificados; podrán ser incorporados al ejercicio siguiente, como máximo en un 40% del crédito incorporado al ejercicio de liquidación. En cualquier caso, será preciso que: • El importe a incorporar al ejercicio siguiente sea superior a 10 Euros. • Los mismos dispongan de financiación suficiente para su incorporación equilibrada al Presupuesto, adjuntándose Documento Contable de Gasto. • Sean autorizados por el Rector. • Se acompañen de un informe justificativo previo del Responsable de la Unidad Orgánica correspondiente. 26

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 13: Tramitación

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 3. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: ARTÍCULO 13: Tramitación y Autorización de las Modificaciones del Presupuesto 3º) Vicerrector de Asuntos Económicos, Empleo y Relación con la Empresa: • 3 -d) Las habilitaciones y transferencias de crédito que se deriven de reorganizaciones administrativas o competenciales, aquellas que resulten necesarias para obtener una adecuada imputación contable. Específicamente las transferencias entre los Capítulos II y VI correspondientes a la gestión integrada de gastos, así como las necesarias para la adquisición de material inventariable centralizada, a financiar por Facultades, Escuelas, Departamentos, Institutos Universitarios de Investigación, y en general, Unidades Orgánicas. 27

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓN ARTÍCULO

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓN ARTÍCULO 14: Estructura orgánica de la gestión del gasto La habilitación de partida presupuestaria de actividades finalistas, requerirá la previa autorización de la actividad por el órgano con competencia presupuestaria, en virtud de la delegación de competencias del Consejo Social para la aprobación de generaciones de crédito (artículo 13 de la presente Normativa), según se detalla a continuación: Cuadro: Relación Competencia-Funcional Órgano competente Autorización Rectorado Funcional 121 - Gestión del Plan Estratégico de Calidad. Vicerrectorado de Asuntos Económicos, Empleo y Relación con la Empresa 122 - Dirección y Servicios Generales. 322 - Promoción Empresarial y Empleo Universitario 131 - Relaciones Internacionales. 134 - Subvenciones a Instituciones sin fines de lucro, y Cooperación al Desarrollo. Vicerrectorado de Relaciones Internacionales Vicerrectorado de Ordenación Académica y Estudios 422 - Enseñanza Universitaria. Vicerrectorado de Estudiantes y Extensión Universitaria 423 - Actividades de Extensión Universitaria. Vicerrectorado de Investigación y Desarrollo Tecnológico 541 - Investigación Científica, Técnica y Aplicada. 28

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓN: ARTÍCULO

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 4. COMPETENCIAS EN LA GESTIÓN: ARTÍCULO 14: Estructura orgánica de la gestión del gasto Autorizada la actividad, se procederá a la codificación del centro de gasto por los Servicios u Oficinas especializados en materias dependientes de los Órganos relacionados en el cuadro anterior. Aquellas actividades cuya identificación de la funcional no pueda concretarse, corresponderá al Gerente su determinación, dándose traslado al órgano competente adecuado para su autorización, y posterior codificación. Codificado el centro de gasto, se comunicará al solicitante, así como al SICGFy. P para la asignación de partida presupuestaria. 29

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 21: Gastos sujetos a Ley 30/2007 de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público. Para aquellos gastos subvencionables que excedan de 30. 000, 00 Euros en el supuesto de coste por ejecución de obra, o de 12. 000 Euros en el supuesto de suministro de bienes de equipo o prestación de servicios por empresas de consultoría o asistencia técnica; deberá solicitarse como mínimo tres ofertas de diferentes proveedores, con carácter previo a la contratación del compromiso para la prestación del servicio o la entrega del bien, salvo que por las especiales características de los gastos subvencionables no exista en el mercado suficiente número de entidades que lo suministren o presten, o salvo que el gasto se hubiera realizado con anterioridad a la solicitud de la subvención. La elección entre las ofertas presentadas, que deberán aportarse en la justificación, o, en su caso, en la solicitud de la subvención, se realizará conforme a criterios de eficiencia y economía, debiendo justificarse expresamente en una memoria la elección cuando no recaiga en la propuesta económica más ventajosa”. 30

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 24: Facturas Internas La UO concedente procederá a la emisión de la correspondiente Factura Interna (FI) mediante la tramitación del Justificante de Ingreso (JC). Corresponderá asignar como número de FI, el número del JC que asigne la aplicación informática Universitas XXI-Económico. La UO Solicitante, recibida la factura interna, procederá a la emisión del correspondiente Expediente de Reserva de Crédito enlazado al indicado anualmente para la emisión de facturas internas, el justificante de gasto y el correspondiente documento ADO, que remitirá al CEGECA. El Centro de Gestión de Campus comprobará la validez del Justificante de Ingresos JC (precios unitarios en vigor, fecha de emisión del ejercicio corriente, y demás aspectos formales), así como los documentos de gasto enlazados. Realizada la validación, el CEGECA remitirá al Servicio de Información Contable, Gestión Financiera y Presupuestos: • Aquellas facturas internas emitidas por Centros Emisores de Facturas Internas, que no sean objeto de generación de crédito. • Con periodicidad quincenal, remitirán propuesta de modificación presupuestaria que incluya aquellas facturas internas emitidas por Centros de Gastos Específicos autorizados para su emisión, con detalle en la clasificación Orgánica. El SICGFYP procederá al Pago, archivo y custodia de toda la documentación correspondiente a las facturas internas, previa las tramitaciones presupuestarias que puedan corresponder. 31 ser Aquellas Facturas Internas pendientes de asociar a Justificante de Gasto a final de ejercicio, deberán borradas del Aplicativo, procediéndose a su emisión en el nuevo ejercicio presupuestario

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 25: Gastos Centralizados consumo telefónico Específicamente, para la imputación del gasto producido por , se seguirá el procedimiento siguiente: Información de Consumo Telefónico: Telefónico Servicios Informáticos facilitará a los titulares de las extensiones telefónicas, información detallada de los consumos telefónicos. Asimismo, antes del día 25 del mes siguiente al del consumo, remitirá al SICGFy. P, informe de importes a imputar por Unidad Orgánica. Reserva de Crédito: Crédito Cada unidad orgánica imputará un único expediente de Reserva de crédito correspondiente al consumo telefónico del mes, a enlazar al Expediente de Reserva de Crédito habilitado para esa mensualidad. • El expediente de reserva firmado por todos los responsables de las partidas presupuestarias que financien el gasto, se remitirá al SICGFy. P, antes del día 31 del mes siguiente al del consumo. • En caso de no adjuntarse en plazo el Expediente de Reserva de Crédito, se procederá a la imputación directa del gasto a los créditos de la correspondiente Unidad Orgánica. En los casos de imputaciones de gastos pendiente de imputar de ejercicios anteriores, anteriores se procederá a imputar de oficio al crédito inicial de la Unidad Orgánica del ejercicio corriente. Plan Racionalización Ahorro: Consumo Telefónico. 32

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 26. Adquisición de Material Inventariable Tendrán carácter de material inventariable, aquellos bienes cuyo Precio de adquisición sea superior a 500 euros (impuestos incluidos), y vida útil superior a un año; así como aquellos otros gastos que sin cumplir estos criterios se considere necesario su inventario. Serán considerados como material inventariable, con independencia de su valor: • Equipos para procesos de información: ordenadores, monitores, PCs portátiles, impresoras, información escáner y equipos multifunción. • Otro Inmovilizado material: material proyectores, cámaras de video y fotográficas, televisores, equipos de reproducción y video. La adquisición de material inventarible, a financiar con créditos no finalistas, deberá imputarse en todo caso al Capítulo VI del Estado de Gastos del Presupuesto vigente. Capítulo VI Con carácter particular, la adquisición de material inventariable, a financiar con créditos no finalistas, por Facultades, Escuelas, Departamentos, Institutos Universitario de Investigación, y Servicios; Servicios se imputará a la partida presupuestaria 300000/4220/62900: “Inversiones Centralizadas Mterial Inventariable (Facultades, Escuelas, IUI y Departamentos”, previa modificación presupuestaria autorizada 33

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 26. Adquisición de Material Inventariable El procedimiento para la adquisición de material inventariable será el siguiente: • Solicitud de adquisición por el responsable de los créditos, adjuntándose al menos tres presupuestos de diferentes empresas, y justificación de necesidad de adquisición. • Retención de Crédito por importe de la adquisición. En los supuestos de necesidad modificación Crédito presupuestaria, se adjuntará Retención de Crédito para Transferencias de Crédito. • Informe de Servicios Informáticos, o en su caso, órgano competente designado por Gerencia, de viabilidad de adquisición, previas las oportunas consideraciones. • Autorización de Gerencia. Autorización 34

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 27: Otros Gastos Especiales. Seguirán un procedimiento especial, adaptado a las particularidades de los mismos, detallando a continuación los tratados habitualmente bajo esta consideración: • Alumnos en Prácticas: La solicitud de alumnos en prácticas por Servicios, Unidades, Oficinas y Centros financiados con presupuesto de carácter general (a excepción de Facultades, Escuelas, Departamentos e IUI), requerirá con carácter previo a la tramitación con el Observatorio Ocupacional, presentarse autorización del Gerente de la Universidad Miguel Hernández, así como el RC. Las condiciones generales de las dotación, adjudicación y duración; están reguladas en el ANEXO XIV de las presentes Normas de Ejecución y Funcionamiento del Presupuesto. • ANEXO XIV. -Estándares de dotación : • Se fijará una dotación máxima mensual de 450 Euros/mes, salvo motivación expresa de 450 necesidad específica. • Se admitirá la permanencia en un mismo servicio o unidad, por períodos máximos mismo servicio o unidad anuales de 9 meses, previa justificación de los objetivos. 9 meses • Un mismo alumno, no podrá tener prácticas de duración superior a 12 meses en la 12 meses Universidad Miguel Hernández, en computo acumulado 35

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 40. Conceptos de Indemnización a) Dietas: a. 2) Manutención: a. 3) Otros Gastos Se devengará por la cuantía que consta en el ANEXO I de este Título, sin necesidad de justificantes, y comprenderá el conjunto de los gastos que se entienden comúnmente como de difícil justificación, En el caso de que no corresponda una dieta completa en base al apartado a. 2), se aplicará el mismo criterio que para las dietas de manutención (prorrateos en función de las horas de salidas y regreso ). para las dietas de manutención 36

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 42: Tramitación a) Personal Docente e Investigador. • Autorización: Las peticiones de Comisiones de Servicio del PDI, hasta 15 días, serán autorizadas por los Autorización: Decanos de Facultad, Directores de Escuela, Directores de Departamento y Directores de Institutos Universitarios, en lo que se refiere al personal de sus Centros y/o Departamentos, a excepción de las propias, que serán autorizadas por el Vicerrector de Personal. En el caso de Vicerrectores Adjuntos cuando estén relacionadas con su cargo serán autorizadas por los Vicerrectores de los que son dependientes, y éstos a su vez requerirán la autorización del Vicerrector de Personal. Las peticiones de Comisiones de Servicio del PDI, superiores a 15 días, serán autorizadas por el Vicerrector de Personal, a excepción de las propias que serán autorizadas por el Rector b) Personal de Administración y Servicios. • Autorización: Las peticiones de Comisiones de Servicio del Personal de Administración y Servicios serán Autorización: autorizadas por el Gerente, previo Visto Bueno del Director de Oficina, Director de Servicio, o responsable de Unidad administrativa, a través del acceso identificado de la web de la Universidad, en su apartado Comisiones de Servicio. 37

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 5. GESTIÓN DE LOS CRÉDITOS: ARTÍCULO 59: Rendición Los habilitados de caja fija rendirás cuentas justificativas por los gastos atendidos con anticipos de caja fija a medida que sus necesidades de tesorería aconsejen la resposición de los fondos utilizados y, necesariamente, en el mes de diciembre de cada año. 38

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 6. ANEXOS: 1. ESTRUCTURA ECONÓMICA 6830:

NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 6. ANEXOS: 1. ESTRUCTURA ECONÓMICA 6830: Actividades de Investigación + Desarrollo 68301 Gastos de personal (Actividades I+D) 68301 68302 Gastos de funcionamiento (Actividades I+D) 68302 68303 Dietas, locomoción y traslados (Actividades I+D) 68303 683. 04 – “Complementos salariales ” 683. 05 – “Otros Gastos” 68306 Inversiones (material inventariable) (Actividades I+D) 68306 68309 Otros Gastos no Directamente Justificables. (Actividades I+D) 68309 39

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NOVEDADES DEL PRESUPUESTO 2011 3. - NOVEDADES NORMATIVAS 6. ANEXOS: 1. ANEXO XV: TARIFAS DE USO DE LOCALES Y ESPACIOS DE LA UMH • PRIMERO: Además de los gastos anteriores, deberán abonarse directamente a las empresas que presten el servicio, otros gastos que se deriven de la celebración de la actividad (seguridad, conserjería, limpieza, etc… ). En aquellos casos en que la duración de la actividad o la amplitud de los espacios necesarios para desarrollar la misma, supongan un coste no asumible para el solicitante, el Sr. Gerente podrá aplicar tarifas diferentes a las establecidas en el presente anexo. • TERCERO: No se aplicarán las tarifas vigentes, en el caso de que existan convenio o contratos con las entidades peticionarias, en los que se establezca la exención. El Sr. Gerente, podrá autorizar la exención total o parcial de las tarifas vigentes, en aquellos casos en que la actividad a desarrollar tenga un especial interés para los objetivos de la Universidad, así como cuando el solicitante sea una institución pública cuyas relaciones con la Universidad así lo aconsejen. Se eliminan los supuestos tasados de exención (entidades sin ánimo de lucro, tarifa reducida personal UMH, entidades públicas para actividades culturales, etc…) 40

NOVEDADES PRESUPUESTO 2011 Gracias por vuestra asistencia A vuestra disposición: • SIFGFYP • Control

NOVEDADES PRESUPUESTO 2011 Gracias por vuestra asistencia A vuestra disposición: • SIFGFYP • Control Interno. • Vicegerencia 41