Neue Berechnungsgrundlagen der QST was ist zu tun

Neue Berechnungsgrundlagen der QST – was ist zu tun?

Aktualitäten Lohnbuchhaltung – Quellensteuer Allgemeine Neuerungen 2

Aktualitäten Lohnbuchhaltung – Quellensteuer § Das quellensteuerpflichtige Einkommen wird praktisch einheitlich definiert. § Die Abrechnung erfolgt neu mit allen zuständigen Kantonen (es ist nicht mehr möglich nur mit einem Kanton abzurechnen) § Die Berechnung innerhalb der Kantone im Jahres- resp. Monatsmodell wird einheitlich definiert. Das Jahresmodell kommt nur in den Kantonen FR, GE, TI, VD und VS zur Anwendung. § Die Tarifcodeanwendung wird vereinheitlicht. § Die Anwendung des Nebenerwerbs (Quellensteuercodes D) entfällt für die Arbeitgeber. Dafür kommt bei mehreren Teilzeittätigkeiten (auch Ersatzleistungen) eine komplexe Einkommenshochrechnung zur Anwendung. § Der Quellensteuersatz für den 13. Monatslohn im Monatsmodell muss neu mit Hilfe einer Spezialberechnung bestimmt werden. 3

Aktualitäten Lohnbuchhaltung – Quellensteuer § Für unregelmässige Angestellte im Stundenlohn gilt eine einheitliche Satzbestimmung. § Die Voraussetzungen zur Einreichung einer Steuererklärung (nachträgliche ordentliche Veranlagung) wurden angepasst und erweitert. Die Tarifkorrektur entfällt und für abschliessend aufgeführte Situationen wird eine Neuberechnung der Quellensteuern neu eingeführt. § Die Bezugsprovision wird auf 1 bis 2% reduziert. § Der Arbeitnehmer muss dem Arbeitgeber jede relevante Änderung in seinen persönlichen Verhältnissen unverzüglich melden, damit der Arbeitgeber die Quellensteuer korrekt berechnen kann. Die Grundlage zur Datenbekanntgabe ist im Datenschutzgesetz (Art. 4 Abs. 3 DSG) und im Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (Art. 136 DBG) vorgesehen. § Der Arbeitgeber haftet als Schuldner der steuerbaren Leistungen gegenüber dem Quellensteueramt. 4

Übersicht Abacus Version 2019 Auslieferung der Neuerungen – Abacus Versionen

Übersicht Abacus Version 2019 Für ältere Versionen (2018 und älter) werden die Änderungen NICHT umgesetzt. 6

Übersicht Abacus Version 2020 7

Personalstamm Anpassungen Personalstamm

Neue Felder im Personalstamm Lasche Anstellung / Abrechnungselemente: 9

Lohnzahlung Erläuterung: Bei quellensteuerpflichtigen Mitarbeitern im Stundenlohn, die mehrmals im Monat ausbezahlt werden oder nicht jeden Monat eine Lohnzahlung erhalten, wird die Einstellung «Unregelmässig» gewählt. 10

13. Monatslohn Periodizität Erläuterung: § Das Feld « 13. Monatslohn Periodizität» steuert bei einer Auszahlung des 13. Monatslohns die Gewichtung der Anstellungstage für die QST-Satzbasis. § Ob überhaupt eine Auszahlung eines 13. Monatslohns erfolgt, wird nicht über dieses Feld gesteuert. 11

Neue Felder im Personalstamm Lasche Quellensteuer / Anstellung: 12

Weitere Arbeitgeber / Ersatzeinkünfte Erläuterung: Für die Quellensteuersatzbestimmung werden neu andere Einkommen bzw. der Beschäftigungsgrad bei anderen Arbeitgebern berücksichtigt. 13

Lohnarten Anpassungen Lohnarten

Anpassungen Lohnarten § Es müssen sämtliche, steuerrelevanten Lohnarten geprüft werden. § Die Berechnung der Quellensteuer unterscheidet neu folgende Begriffe: § Periodische Zahlungen (z. B. Monatslohn) § Aperiodische Zahlungen (z. B. Bonus) § So muss nun pro Lohnart definiert werden, welchen Charakter diese aufweist. Es kann dabei vorkommen, dass neue Lohnarten eingerichtet werden müssen, da diese Lohnart beides sein kann (z. B. Stundenlohn, wenn dieser nicht regelmässig ausbezahlt wird). § Wichtig: Diese Einstellungen können erst nach dem Update eingerichtet werden. Daher ist es wichtig, dass das Update zeitnah angegangen wird. 15

Fazit Quellensteuer § § ELM 5. 0 ist auf Version 2021 geplant (ELM 4. 0 funktioniert weiterhin) § Bis zur Lohnabrechnung Januar 2021 muss installiert sein: § Version 2019 – Servicepack vom 15. 10. 2020 oder neuer § Version 2020 – Servicepack vom 15. 09. 2020 oder neuer Die neue Quellensteuerberechnung setzt die Version 2020 oder 2019 voraus 16

Quellensteuer - Checkliste o o Update ist geplant (frühzeitig) Update auf Version 2019 oder 2020 ist durchgeführt Lohnarten wurden überprüft, angepasst und ergänzt Stammdaten der Mitarbeiter mit Quellensteuer sind erhoben und erfasst o Die Abacus hat dazu einen Musterfragebogen erstellt: LINK o Servicepack ist installiert: o Version 2019 – Servicepack vom 15. 10. 2020 oder neuer o Version 2020 – Servicepack vom 15. 09. 2020 oder neuer o Lohnlauf wurde getestet 17

Aktualitäten Lohnbuchhaltung – Quellensteuer § § § § Anpassungen Definition Mögliche Abrechnungsmodelle Änderung Anwendung Nebenerwerb (Quellensteuercodes D) Änderungen Berechnungsmodell Definition Zuständigkeit Anpassung Bezugsprovision ELM 4. 0 funktioniert weiterhin 18

Lohnbuchhaltung und QST: Ihre Ansprechpartner – wir sind für Sie da! Markus Wilhelmi Senior Abacus Consutlant markus. wilhelmi@all-consulting. ch Tobias Kohler Abacus Consutlant tobias. kohler@all-consulting. ch 19