Nakit Btesi Uygulamas 3 Aadaki verilerden yararlanarak ABC

Nakit Bütçesi Uygulaması- 3 ■ ■ ■ ■ Aşağıdaki verilerden yararlanarak ABC işletmesinin 2016 yılının Ocak, Şubat ve Mart aylarına ait üç aylık dönemi için nakit bütçesini düzenleyiniz. İşletmenin Kasım-Aralık 2015 aylarında gerçekleşen ve gelecek üç ay için planlanan satışları şu şekildedir: Kasım 180. 000 TL, Aralık 220. 000 TL, Ocak 160. 000 TL Şubat 240. 000 TL, Mart 200. 000 TL. Şirket satışlarının %20’sini peşin yapmakta, %50’sini 1 ay, %30’unu da 2 ay sonra tahsil etmektedir. Şirketin her ay 16. 000 TL’lik diğer gelirleri vardır. Şirketin Kasım-Aralık 2015 aylarında gerçekleşen ve gelecek üç ay için planlanan hammadde alışları ise şöyledir: Kasım 100. 000 TL, Aralık 160. 000 TL, Ocak 200. 000 TL, Şubat 220. 000 TL, Mart 180. 000 TL. Hammadde alışlarının %40’ı peşin, %10’u 1 ay, %50’si de 2 ay sonra ödenmektedir. Her aya ait çalışanların ücret ödemeleri, bir ay önceki satışların %10’u kadardır. Her ay 4. 000 TL kira ödenmektedir. Şubat ayında 6. 000 TL kar payı ödenecektir. Ocak ayında 10. 000 TL vergi ödenecektir. Mart ayında 15. 000 TL’lik borç faizi ödenecektir. Mart ayında 12. 000 TL’lik büro malzemesinin peşin olarak satın alınması planlanmıştır. Ocak ayı başında şirketin kasasında 100. 000 TL nakit bulunmaktadır. Slayt 0

Nakit Bütçesi Uygulaması- 4 Finans A. Ş. ’nin 31. 03. 2016 sonu itibariyle 200 TL kasa bakiyesi mevcuttur. Şirket gelecek 6 aya ait nakit giriş ve çıkışlarını aşağıdaki gibi tahminlemektedir. Ayrıca şirket, kasasında devamlı olarak 125 liralık kasa bakiyesi bulundurmaya özen gösterecektir. Eğer aylık kasa bakiyesi bu miktarın altındaysa X bank’tan kredi kullanılacak, eğer bu miktarın üzerinde ise, fazla kısım kredi geri ödemesinde değerlendirilecektir. İşletmenin nakit bütçesini oluşturunuz. Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül N. Giriş 135 162 200 432 575 325 N. Çıkış 202 243 270 390 324 240 Slayt 1