MUNICIPIUL ORADEA REPERE PRIVIND EXECUIA BUGETAR I ADMINISTRAREA

MUNICIPIUL ORADEA REPERE PRIVIND EXECUŢIA BUGETARĂ ŞI ADMINISTRAREA CREANŢELOR FISCALE ÎN ANUL 2012 Direcţia Economică, ianuarie 2013

Anul 2012 – buget şi fiscalitate • managementul financiar bazat pe cei 2 piloni – venituri şi cheltuieli publice • buget al dezvoltarii şi al serviciilor publice de calitate • investiţii menite să schimbe faţa oraşului şi nivelul de trai al populaţiei • Realizări: • păstrarea echilibrului bugetar, • îndeplinirea obiectivelor privind veniturile proprii • asigurarea resurselor pentru finanţarea principalelor programe de investiţii Oradea creşte! Oradea creşte prin: * Parcul industrial * Investiţii publice * Atragerea de fonduri europene * Politica fiscală * Accesarea de credite bancare la costuri reduse pentru investiţii Direcţia Economică, februarie 2011

Principii bugetare de gestionare a veniturilor publice • întărirea disciplinei financiare în colectarea creanţelor bugetare • creşterea gradului de încasare • creşterea masei impozabile prin: • schema locală de stimulare a investiţiilor • relaxarea fiscală pentru agenţii economici • înregistrarea în evidenţa fiscală a terenurilor şi construcţiilor noi • corelare cu baze de date altor instituţii • promovarea sistemelor moderne de plată utilizate la încasarea veniturilor bugetului local • dezvoltarea sistemelor de comunicare cu contribuabilii Direcţia Economică, februarie 2011

Principii bugetare de gestionare a cheltuielilor publice • reorganizarea instituţională pentru gestionarea eficientă a cheltuielilor • identificare măsuri pentru reducerea cheltuielilor: renegocieri de tarife, restricţii • întărirea disciplinei în gestionarea creditelor bugetare prin responsabilizarea ordonatorii de credite • susţinerea cu prioritate a serviciilor publice prestate în interesul cetăţenilor • asigurarea de resurse financiare pentru finanţarea datoriei publice locale Direcţia Economică, februarie 2011

Principii bugetare de gestionare a investiţiilor publice • 35% din totalul cheltuielilor publice locale • cofinanţarea proiectele cu finanţare UE • finanţarea unor proiecte de investiţii cu impact asupra comunităţii locale (Parcul Industrial, Modernizări unităţi de învăţământ, Centrul Oncologic, Centre sociale, Cămine Sociale, Spaţii publice de agrement) • atragerea de finanţări din sectorul privat: - extindere, modernizare iluminat public - realizarea parcare multifuncţională Direcţia Economică, februarie 2011

Politica fiscală locală • Realizări: • grad de colectare • reducerea soldului restanţelor • calitatea rapoartelor de inspecţie fiscală • intensificarea corelării bazelor de date • plan de acţiuni de recuperare a sumelor datorate • măsuri nediferenţiate privind evaziunea fiscală şi întârzierile la plata impozitelor locale • efectele crizei economice s-au resimţit în continuare: • creşterea numărului agenţi economici în faliment • subevaluarea valorilor impozabile ale clădirilor Direcţia Economică, februarie 2011

INVESTITII OPERATIONAL Sinteză execuţie bugetară Venituri operationale (+) a) Veniturile curente (fiscale si nefiscale) proprii b) Cota defalcata din IVG c) Alte transferuri operationale (cu destinatie speciala) din bugetele centrale c) Alte transferuri operationale (pentru echilibrare) din bugetele centrale Cheltuieli operationale (-) Rezultatul operational (excedent/deficit) Venituri pentru investitii (+) a) venituri proprii pentru investitii (venituri de capital sau amortizarea activelor fixe) b) transferuri din bugetele centrale pentru investitii Cheltuieli pentru investitii (-) TOTAL Rezultatul bugetar dezvoltare (excedent/deficit) Rezultatul bugetar primar (excedent/deficit) Imprumuturi primite in anul curent (+) Excedent ani anteriori Rezultatul bugetar final (>=0) 359, 717, 173 107, 409, 650 109, 851, 364 139, 106, 761 3, 349, 398 319, 802, 389 39, 914, 784 68, 521, 924 3, 961, 337 64, 560, 587 174, 601, 665 -106, 079, 741 -66, 164, 957 51, 563, 105 24, 989, 708 10, 387, 856 Direcţia Economică, februarie 2011

Veniturile bugetului local • nu sunt incluse veniturile proprii ale instituţiilor publice subordonate (unităţi sanitare, unităţi de învăţământ, Clubul Sportiv Municipal, Casa de Cultură) • veniturile prevăzute în bugetul iniţial: 816, 626, 960 lei (-37%) • gradul de realizare al prevederilor bugetare privind veniturile: 81% • creşterea de venituri faţă de anul anterior: +7, 5% Direcţia Economică, februarie 2011

Veniturile bugetului local Prelevari bug de stat, 361, 188, 7 50 44% Credite bancare 47 274 00 0 6% Initial 2012 Excedent an anterior 24 989 70 0 3% Venituri proprii 212 254 1 10 26% Fonduri UE 170 920 4 00 21% Prelevari bug stat 187. 989. 5 27 39% Exec 2012 Credite bancare 51. 563. 10 5 11% Fd UE 15. 677. 82 1 3% Venituri proprii 208. 785. 3 82 44% • veniturile proprii au fost realizate în proporţie de 98%, comparativ cu anii precedenţi • fondurile nerambursabile înregistrează o creştere semnificativă prin implementarea unui număr considerabil de proiecte, dar veniturile încasate sunt sub nivelul bugetat • prelevările din bugetul de stat sunt afectate de întârzierea transmiterii sumelor pentru proiectele finanţate sau cofinanţate din bugetul de stat (programul de extindere a reţelelor de apă şi canalizare şi reabilitarea Grădinii Zoologice finanţate prin Ministerul Mediului, proiecte finanţate prin Ministerul Sănătăţii, subvenţii de la Bugetul de Stat pentru proiectele UE Direcţia Economică, februarie 2011

Cheltuielile operaţionale bugetului local Asistenta sociala 53 211 728 17% Servicii publice 68 169 142 21% Datoria publica 32 223 138 10% Finantari neramb 2 159 829 1% Fd garantare 1 465 543 0% Altele 899 895 0% Sport+cultura 11 858 623 4% Invatamant 103 929 498 32% Institutii publice 39 554 606 12% Sanatate 6 330 387 2% • o creștere cu 7% a nivelului cheltuielilor operaţionale faţă de anul precedent • cheltuieli operationale prevăzute în bugetul iniţial: 275. 335. 860 lei (+14%): alocări suplimentare pentru subvenţie CET, serviciile publice, învăţământ şi sănătate • tipuri de cheltuieli în creştere faţă de anul precedent: serviciului datoriei publice, servicii publice, cheltuielile cu sumele alocate pentru sănătate, cheltuieli cu titlurile executoii aferente personalului din învăţământ, recuperarea a 8% din reducerilor salariale Direcţia Economică, februarie 2011

Sursele de finanţare a investiţiilor publice Buget de stat 261, 923, 900 49% Iniţial 2012 Buget local 50, 046, 195 9% Credite bancare 47, 272, 340 9% Surse neramb 177, 484, 990 33% Exec 2012 Buget de stat 44. 555. 499 25% Fd neramb 21. 513. 496 12% Buget local 56. 969. 565 33% Credite bancare 51. 563. 105 30% • investiţiile prevăzute în bugetul iniţial: 494. 017. 100 lei (-75%) • din veniturile proprii ale bugetului local şi din credite bancare s-au asigurat fonduri suplimentare în cursul anului • în anul 2012, ponderea cheltuielilor cu investiţiile în totalul cheltuielilor publice a fost de 35% Direcţia Economică, februarie 2011

Structura investiţiilor publice Reab fd imobiliar 5 892 555 3, 4% Sanatate 22 078 384 12, 6% Asistenta sociala 5 805 122 3, 3% Reab Centre Soc 5 751 745 3, 3% Parc Industrial 33 722 899 19, 3% Gradina zoologica 4 799 878 2, 7% Spatii verzi 3 145 287 1, 8% Cetatea Oradea 5 896 119 3, 4% Transp public OTL 7 400 392 4, 2% Strazi 36 777 127 21, 1% Alte investitii 2 415 992 1, 4% Iluminat 1 174 920 0, 7% Apa, canalizare 20 402 166 11, 7% Invatamant 13 359 191 7, 7% Cimitir - ADP 1 000 0, 6% Electrocentrale 4 979 889 2, 9% • continuarea programelor de investiţii în reabilitarea străzilor, a reţelelor de apă şi canalizare, reabilitarea fondului imobiliar, spaţii verzi • programe noi – utilităţile în parcul industrial, programe investiţii spitale, centre sociale Direcţia Economică, februarie 2011

Datoria publică a Municipiului Oradea • utilizare sume din 2 contracte de credit semnate in 2011: • Hypo Noe Gruppe Bank în valoare de 10. 360. 000 euro a fost utilizată suma de 6. 120. 000 euro pentru finantarea utilităţilor în Parcul Industrial Eurobusiness I • BCR în valoare de 25. 000 lei a fost utilizată suma de 24. 912. 090 lei pentru finanţarea infrastructurii de drumuri • la data de 31. 12. 2012, soldul creditelor contractate de municipalitate este format din: • datorii in lei: 47. 989. 237 lei • datorie in euro: 54. 943. 707 euro (cca 249. 993. 867 lei), Total credite în sold, aproximativ 297. 983. 104 lei, respectiv 65. 490. 080 euro 30, 00% 25, 00% 20, 7% 22, 1% 20, 00% 19, 1% 19, 2% 19, 3% 18, 8% 18, 3% 17, 8% 17, 3% 15, 00% 8, 6% 10, 00% 4, 2% 5, 00% 3, 2% 3, 0% 2, 3% 20 25 20 24 20 23 20 22 20 21 20 20 20 19 20 18 20 17 20 16 20 15 20 14 20 13 20 12 0, 00% Direcţia Economică, februarie 2011

Rating-ul Municipiului Oradea • în cursul anului 2012, agenţia internaţională Fitch Ratings a revizuit ratingul acordat Municipiului Oradea • calificativele de rating acordate în luna iulie 2012, similare cu cele din 2011, sunt: • pentru împrumuturile pe termen lung în valută: `BBB-` • pentru împrumuturile pe termen lung în monedă naţională: 'BBB-’ • pentru împrumuturi pe termen scurt în valută: `F 3` • calificativele oglindesc o economie în dezvoltare, continuitate politică la nivel local, performanţe financiare solide şi un cadru legislativ stabil Grad investitional - cea mai ridicata credibilitate AAA maxima siguranta, calitatea cea mai buna AA+ grad investitional foarte ridicat, calitate foarte buna AA grad investitional foarte ridicat, calitate buna AAgrad investiţional ridicat, calitate buna A+ grad mediu Agrad mediu Speculativ - credibilitate scazuta BBB+ grad scăzut BB+ grad scazut speculativ BBB grad scăzut BB grad scazut speculativ BBBgrad scăzut BB- grad scazut speculativ B+ grad ridicat speculativ Bgrad ridicat speculativ Predominant speculativ - risc substantial CCC risc substantial CC risc cu mare grad speculativ C risc cu mult mai mare decat cele anterioare DDD pierderi Direcţia Economică, februarie 2011

Administrarea creanţelor fiscale Situaţia contribuabililor înregistraţi cu debite 134 562 133 124 133 580 11 488 11 431 11 368 2010 2011 Persoane Fizice 2012 Persoane Juridice Situaţia creanţelor fiscale (cladiri, teren, auto) - lei 88 532 761 85 554 357 2009 2010 84 125 997 2011 81 414 448 2012 Direcţia Economică, februarie 2011

Evoluţia masei impozabile Direcţia Economică, februarie 2011

Situaţia încasării creanţelor fiscale (cladiri, teren si auto) 88 532 761 60 079 838 85 554 357 63 078 579 84 125 997 81 414 448 61 052 215 61 904 774 debite incasari 2009 2010 2011 2012 Evolutia gradului de incasare 76% 27% 2009 80% 82% 90% debite an 85% 35% 2010 ramasita 70% 50% 29% 25% 2011 maj+pen 2012 Direcţia Economică, februarie 2011

Situaţia restanţelor fiscale • scăderea numărului si valorii contribuabililor cu restante • reducere restanţe -6, 5% (500. 000 lei persoane fizice şi 1. 900. 000 lei agenţi economici) • reducerea numărului de restanţieri -4% (1000 persoane fizice si 70 agenţi economici) Direcţia Economică, februarie 2011

Situaţia firmelor în faliment şi insolvenţă • în anul 2012 creşterea moderată a numărului de firme • patrimoniul deţinut de aceste firme determină înregistrarea de debite în fiecare an Direcţia Economică, februarie 2011

Activitatea de executare silită Încasari 55 424 54 467 16 788 093 Nr. somaţii si titluri executorii emise Nr. popriri persoane fizice si juridice Nr. sechestre instituite 42 377 16 294 075 Dosare de insolvabilitate 15 267 013 7 718 5 401 193 2010 2011 2012 39 2010 5 244 186 2011 50 459 319 2012 § Dublarea numărului de sechestre instituite § Licitaţii publice de vânzare de bunuri mobile şi imobile § Grafice de eşalonare la plată § Dosare de insolvenţă şi insolvabilitate Direcţia Economică, februarie 2011

Activitatea de inspecţie fiscală Rapoarte inspecţie fiscală - persoane juridice 269 259 268 261 Situaţia debitelor suplimentare constatate persoane juridice 2 725 763 2 132 258 2 090 991 Valoare debite constatate Sume incasate Valoarea contestatii 1 828 432 1 457 746 789 872 13 7 2009 4 2010 2011 Nr rapoarte intocmite 823 009 329 343 2 2012 1 132 391 798 776 1 025 101 2009 180 086 2010 2011 2012 Nr contestatii Inspecţie fiscală - persoane fizice Situaţia debitelor suplimentare - persoane fizice 1 608 375 20 231 13 949 15 471 940 518 899 226 863 425 884 948 637 995 3 743 2010 Nr cazuri verificate 1 931 2011 1 683 2012 Nr cazuri cu debite suplimentare 2010 2011 Valoare debite constatate 2012 Sume incasate Direcţia Economică, februarie 2011

Facilităţi fiscale acordate investitorilor Nr. crt. 1 DENUMIRE SOC. SC GRANDHILL EXIM SRL 2 SC PLASTOR SA 3 SC PROGES SRL 4 SC PELICAN IMPEX SRL 5 SC SELINA INVEST SRL 6 SC POWER TRADE SRL 7 SC VANDANA COM SRL 8 SC OMILOS SRL 9 10 SC SHOPPING CENTER HOLDING SRL SC PRIMA REAL ESTATE 11 SC PATAM SRL Tip facilitate Valoare facilitate 11, 639 REDUCERE IMP. CLADIRI REDUCERE 17, 580 IMP. CLADIRI REDUCERE 83, 701 IMP. CLADIRI REDUCERE 36, 371 IMP. CLADIRI SCUTIRE 53, 270 IMP. CLADIRI REDUCERE 177, 734 IMP. CLADIRI REDUCERE 7, 977 IMP. CLADIRI REDUCERE 477, 548 IMP. CLADIRI REDUCERE 261, 470 IMP. CLADIRI SCUTIRE 61, 084 IMP. CLADIRI SCUTIRE Direcţia Economică, 1, 918 februarie 2011

Încasări structurate pe modalităţi de plată 2011 Casierie 37 589 458 83% CEC 2 650 535 6% Other 7 881 631 17% 2012 POS 1 559 248 3% On-line 981 305 2% Casierie 37 136 993 79% CEC 2 906 528 6% POS 2 234 961 5% Other 9 750 110 21% Posta 2 690 544 6% On-line 1 458 836 3% Posta 3 149 786 7% § Promovarea mijloacelor alternative de plată a impozitelor şi taxelor locale § Municipalitatea suportă costurile aferente modalităţilor alternativă de plată Direcţia Economică, februarie 2011