MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC v BASE LEGAL v v v v v Ley N° 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica. Ley N° 28716 – Ley de control Interno de las Entidades del Estado y sus modificatorias. Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal 2016. Decreto supremo N° 004 -2013 -PCM que aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública al 2021. Resolución de Contraloría N° 320 -2006 -CG que aprueba las Normas de Control Interno. Resolución de contraloría N° 458 -2008 -CG que aprueba la “Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado”. Resolución de contraloría N° 273 -2014 -CG que aprueba las Normas generales de Control gubernamental y su modificatoria. Resolución de Contraloría N° 149 -2016 -CG que aprueba la Directiva N° 013 -2016 -CG/GPROD “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC ¿QUÉ ES EL CONTROL? SEGÚN LA REAL ACADEMIA: ÜES COMPROBAR, INSPECCIONAR, FISCALIZAR O INTERVENIR. COMO PARTE DE LA GESTIÓN PÚBLICA ÜMEDICIÓN Y CORRECCIÓN DEL DESEMPEÑO A FIN DE GARANTIZAR QUE SE HAN CUMPLIDO LOS OBJETIVOS DE LA ENTIDAD Y LOS PLANES IDEADOS PARA ALCANZARLOS. ÜES UN PROCESO INTEGRAL. PLANIFICACIÓN CONTROL ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC ¿QUÉ ES EL CONTROL GUBERNAMENTAL? SUPERVISIÓN CONTROL GUBERNAMENTAL, LEY N° 27785 GESTIÓN PUBLICA VIGILANCIA VERIFICACION

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC EL CONTROL GUBERNAMENTAL CONSISTE EN LA SUPERVISIÓN, VIGILANCIA Y VERIFICACIÓN DE LOS ACTOS Y RESULTADOS DE LA GESTIÓN PUBLICA, EN ATENCIÓN AL GRADO DE EFICIENCIA, EFICACIA, TRANSPARENCIA Y ECONOMÍA EN EL USO Y DESTINO Y DE LOS RECURSOS Y BIENES DEL ESTADO, ASI COMO DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES Y DE LOS LINEAMIENTOS DE POLÍTICA Y PLANES DE ACCIÓN, EVALUANDO LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN, GERENCIA Y CONTROL CON FINES DE SU MEJORAMIENTO A TRAVÉS DE LA ADOPCIÓN DE ACCIONES PREVENTIVAS Y CORRECTIVAS PERTINENTES. ESTABLECE LAS NORMAS QUE REGULAN EL ÁMBITO, ORGANIZACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE LA CGR Y EL SNC.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC CONTROL GUBERNAMENTAL LEY N° 27785 CONTROL EXTERNO RESPONSABLES ü ü ü Contraloría General de la República Órgano de Control Institucional Sociedades de Auditoria RESPONSABLES CONTROL INTERNO El Titular y todos los funcionarios y servidores.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC ¿QUÉ ES CONTROL EXTERNO? Políticas Normas Métodos Procedimiento Supervisar Vigilar Verificar Uso eficaz, eficiente y transparente de bienes y recursos del Estado.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC ¿QUÉ ES CONTROL INTERNO? UN PROCESO DE GESTIÓN INTEGRAL, CONTINUO Y DINÁMICO DISEÑADO PARA ENFRENTAR RIESGOS. MECANISMOS DE VERIFICACIÓN, SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA PARA AYUDAR A LOGRAR LA MISIÓN DE LA INSTITUCIÓN Y DE SUS OBJETIVOS CONTRIBUYENDO A REDUCIR LA CORRUPCIÓN EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO. LOS RESPONSABLES DEL CONTROL INTERNO SON EL TITULAR, FUNCIONARIOS Y SERVIDORES.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC ROLES Y OBLIGACIONES DEL CONTROL INTERNO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DICTAR la normativa que oriente la efectiva implementación y funcionamiento del control interno en las entidades del estado, así como su respectiva evaluación ENTIDAD PUBLICA - TITULAR - FUNCIONARIOS - SERVIDORES IMPLEMENTAR obligatoriamente su Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones, orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL - CGR - OCI - SOA EVALUAR el control interno en las entidades del Estado.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI) ¡Qué es? Conjunto ordenado y organizado de planes, principios, normas, procedimientos, acciones y actividades ¿Cómo funciona? ¿Qué busca? Alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente en cada una de sus presentaciones SCI De manera interdependiente y relacionada.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MOF, ROF, CAP, MAPRO Verifica el cumplimiento de normas que se han dado. NIVEL CI ESTRATEGICO Ambiente de control supervisión Evaluación de Riesgo Componentes Busca disminuirlos o eliminarlos. NIVEL CI DIRECTIVO Información y comunicación Información eficiente y oportuna a todos los colaboradores. Actividades de control NIVEL CI OPERATIVO Identificar actividades de riesgo y tomar acciones para mejorarlas o eliminarlas.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC ¿QUÉ ES EL RIESGO? . Riesgo probable, son los riesgos identificados en el diagnostico. Impacto del riesgo, es el impacto que genera sobre la entidad en caso se materializa. El riesgo es la probabilidad que ocurra un determinado evento que puede tener efectos negativos para la Corporación Edil Nivel de riesgo es el grado de impacto que puede ser alto, medio o bajo.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC RIESGOS EXTERNOS: Son aquellos que se originan fuera de la organización y por tanto, no se tiene posibilidad de control sobre ellos. Son aquellos que se originan dentro de la organización y por tanto, se tiene posibilidad de control sobre ellos. RIESGOS INTERNOS:

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC Identificación de los riesgos Tipificar todos los riesgos que pueden afectar el logro de los objetivos de la entidad debido a factores externos (económico, ambiental, político, etc. ) o factores internos (infraestructura, personal, procesos y tecnología).

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC BENEFICIOS DE LA IMPLEMENTACION DEL SCI = SISTEMA INMUNOLOGICO DE LA ENTIDAD ü Lograr objetivos y metas ü Promover el desarrollo organizacional ü Fomentar la práctica de valores ü Asegurar el cumplimiento normativo ü Promover la rendición de cuentas ü Proteger los recursos y los bienes. ü Contar con información confiable y oportuna ü Lograr eficiencia y transparencia en operaciones ü Reducir riesgos de corrupción. ü Genera cultura de prevención.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MARCO DE LA DIRECTIVA N° 013 -2016 CG/GPROD ENTRADA EN VIGENCIA 04/11/2014 FASE 1 PLANIFICACIÓN ETAPA 1 Acciones preliminares 1. Suscribir el Acta de Compromiso 2. Conformar el Comité de Control Interno. 3. Sensibilizar y capacitar en Control Interno ETAPA 2 Identificación de brechas 4. Elaborar el programa de trabajo para realizar el diagnostico del SCI 5. Realizar el Diagnostico del SCI ETAPA 3 Elaboracion del Plan de Trabajo para el cierre de brechas. 6. Elaborar el Plan de Trabajo con base en los FASE 2 EJECUCIÓN FASE 3 EVALUACIÓN ETAPA 5 Reporte de evaluación y mejora continua ETAPA 4 Cierre de brechas 7. Ejecutar las acciones definidas en el plan de trabajo. 8. Elaborar reportes de evaluación respecto a la implementación del SCI 9. Elaborar un informe final. 10. Retroalimentar el proceso para la mejora continua del SCI.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC CONCLUSIONES Ø El Control Interno es un instrumentos de apoyo en una organización y una herramienta facilitadora de la gestión publica en general, es de suma importancia para el cumplimiento de los objetivos institucionales, pues sin este no seria posible el crecimiento sostenible y continuo de la actividad. Ø La información que se proporcione al Comité de Control Interno debe ser veraz, a fin de identificar debilidades, riesgos y fortalezas de la entidad. Ø Con la implementación del Sistema de control Interno, se busca ser inmune a la corrupción y a las fallas administrativas.

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACAMAC “Saber no es suficiente, debemos aplicar. Desear no es suficiente, debemos hacer. Si no levantas los ojos, creerás que eres el punto más alto”.