MODUL 11 Pengelolaan Kas KAS KECIL DAN REKONSILIASI

  • Slides: 3
Download presentation
MODUL 11 Pengelolaan Kas : KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK Kas Kecil a. Sistem

MODUL 11 Pengelolaan Kas : KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK Kas Kecil a. Sistem Dana Tetap (Metode Imprest) Contoh 1: Catatlah transaksi di bawah ini dalam buku kas kecil dengan system dana tetap. Maret 1 Dibentuk dana kas kecil dengan mengeluarkan cek No. 17 sebesar Rp 2. 000 Maret 6 Dibeli materai tempel Rp 14. 000, -. Surat bukti No. 1 Maret 10 Dibayar beban telegram ke semarang Rp 50. 000, -. Surat bbukti No. 2 Maret 13 Dibayar biaya angkut pembelian Rp 100. 000, - Surat bukti No. 3 Maret 15 Dibeli perlengkapan kantor Rp 150. 000, -. Surat Bukti No. 4 Maret 18 Dibayar upah pesuruh Rp 10. 000, - Surat bukti No. 5 Maret 20 Dibeli perlengkapan kantor Rp 120. 000, - Surat bukti No. 6 Maret 23 Dibayar langganan surat kabar Rp 30. 000, - Surat bukti No. 7 Maret 25 Dibayar uang makan pegawai yang lembur Rp 100. 000, - Surat bukti No. 8 Maret 28 Dibeli materai pos Rp 21. 000, - Surat bukti No. 9 Maret 29 Dibayar telpon bulan Pebruari Rp 150. 000, - Surat bukti No. 10 Maret 31 Dibayar perlengkapan kantor Rp 100. 000, - Surat bukti No. 11 Maret 31 Dibayar reparasi peralatan kantor Rp 120. 000, - Surat bukti No. 12 April 1 Diisi kembali dana kas kecil dengan cek No. 25 Jawab: ‘ 13 1 Buku kas Kecil Pengantar Akuntansi I Minanari SE. , M. , Si. Pusat Bahan Ajar dan Elearning Universitas Mercu Buana http: //www. mercubuana. ac. id

b. Buat akun Dana Kas Kecil dengan lajur bentuk T sederhana. Tutup 30 April

b. Buat akun Dana Kas Kecil dengan lajur bentuk T sederhana. Tutup 30 April dan buka kembali 1 Mei 2000. Jawab; Jurnal Umum April 1 DKK Rp 2. 000, 00 Kas 5 Rp 2. 000, 00 Sapu Kantor Rp 100. 000, 00 DKK 8 Rp 100. 000, 00 Langgagan Surat kabar Rp 58. 000, 00 DKK 10 By Upah Pesuruh Rp Materai & Perangko Rp By Konsumsi Rapat 1 18 21 Rp 1. 000, 00 By air dan minum DKK By Upah Pesuruh Rp Materai & Perangko 3 30 Rp Rp Rp 58. 000, 00 Rp 50. 000, 00 30. 000, 00 Rp 70. 000, 00 Rp 150. 000, 00 Rp 12. 500, 00 35. 000, 00 21 Rp 30. 000, 00 35. 000, 00 Rp 35. 000, 00 30 30 Rp 12. 500, 00 Rp 18 28 Pengantar Akuntansi I Minanari SE. , M. , Si. By Telegram Rp Rp 1. 000, 00 14 DKK ‘ 13 Rp 100. 000, 00 30. 000, 00 10 11 DKK 30 12. 500, 00 April 5 8 Kas 28 70. 000, 00 Rp 150. 000, 00 DKK 25 Rp Dana Kas Kecil By Telegram Rp Rp 2. 000, 00 DKK 25 50. 000, 00 Rp 150. 000, 00 DKK April Rp 70. 000, 00 DKK 14 58. 000, 00 50. 000, 00 DKK 11 Rp 18. 000, 00 Rp 35. 000, 00 Rp Elearning 18. 000, 00 Pusat Bahan Ajar dan Universitas Mercu Buana http: //www. mercubuana. ac. id

Bentuk Vertikal Fa. Agus & Co Rekonsiliasi Laporan Bank Per 31 Desember 2000 Sa

Bentuk Vertikal Fa. Agus & Co Rekonsiliasi Laporan Bank Per 31 Desember 2000 Sa l do menurut ca ta ta n Ba nk Rp 31. 482. 500, 00 Pengura nga n: Cek ya ng bereda r: Cek AD No. 14 Rp 1. 200. 000, 00 Cek AD No. 15 Rp 1. 000, 00 Cek AD No. 16 Rp 1. 500. 000, 00 Rp 3. 700. 000, 00 Rp 27. 782. 500, 00 B. Ayat Penyesuaian Sa l do menurut ca ta ta n perus a ha a n Ta ngga l Perki ra a n da n Ketera nga n Des Pena mba ha n: 31 Ka s Nomi na l Debi t Beba n i nka s o 2: 31 Rp 27. 250. 000, 00 Rp 510. 000, 00 Rp 15. 000, 00 Bi a ya i nka s o Pi uta ng Contoh Des Kredi t Ka s Rp Rp 525. 000, 00 (15. 000, 00) Rp 525. 000, 00 Rp Rp 22. 500, 00 510. 000, 00 Salinan Koran yang diterima perusahaan Handoko Ja s arekening gi ro Rp pada tanggal 25. 000, 00 31 Desember 2000 menunjukkan saldo Beba n. Menurut Admi ni s tra catatan si Rp 12. 575. 000, 00. perusahaan. Rpsaldo 2. 500, 00 kas adalah Rp 13. 250. 000, 00. Bi a itu ya Admi ni s tradisebabkan si Selisih adalah pos-pos berikut: Penda pa ta n Bunga Rp (2. 500, 00) Rp 25. 000, 00 a. Penyetoran uang tunai ke Bank tgl 20 Desember 2000 sebesar Rp 725. 000, 00 belum di catat oleh Bank. Rp 22. 500, 00 b. Bank memperhitungkan sebagai beban biaya administrasi bank Rp 10. 000, 00 Sa l do ka s ya ng bena r 31 Des '00 c. Bank memberikan bunga uang perusahaan sebesar Rp 60. 000, 00 Rp 27. 782. 500, 00 Diminta: 1. Menyusun rekonsiliasi bank per 31 Des’ 00 2. Jurnal penyesuaian yang diperlukan. ‘ 13 5 Pengantar Akuntansi I Minanari SE. , M. , Si. Pusat Bahan Ajar dan Elearning Universitas Mercu Buana http: //www. mercubuana. ac. id