Modelo Estndar de Control Interno MECI Ing Vctor

Modelo Estándar de Control Interno MECI Ing. Víctor Andrés Ochoa Correa 2 de Septiembre 2010

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI 1000: 2005) para entidades del estado

NORMATIVIDAD APLICABLE CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA CONTROL INTERNO Art. 209 Art. 269 Ley 87 de 1993 Ley 489 de 1998 Decreto 1826 de 1537 de 2145 de 1994 MECI Art. 189 2001 Decreto 1599 de 2005 1999 NTCGP Decreto 4110 de 2004

PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO Publicidad Responsabilidad Transparencia ALTA DIRECCIÓN Moralidad OPERACIÓN Economía CONTROL INTERNO METAS Celeridad Eficacia Preservación del Medio Ambiente FUNCIONAMIENTO Igualdad Imparcialidad Eficiencia

CONTROL INTERNO Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por la Entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. (Ley 87 de 1993)

PRINCIPIOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI) AUTOCONTROL Capacidad que tiene cada FUNCIONARIO de la ENTIDAD, cualquiera que sea su nivel, para asumir como propio el Control Interno, con responsabilidad y principios Capacidad que tiene la ENTIDAD para aplicar participativamente normas, métodos y AUTOREGULACIÓN procedimientos a los asuntos propios de su función desarrollando e implementando el Control Interno AUTOGESTIÓN Capacidad institucional de la Entidad para Interpretar, Coordinar, Aplicar y Evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido delegada por la Constitución y la Ley.

OBJETIVOS DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI) 1. De Control de Cumplimiento Legalidad con: Cumplimiento – Autorregulación – Verificación y Evaluación 2. De Control Estratégico Políticas con: Conciencia – Procedimientos – Administración de Riesgos 3. De Control de Ejecución Funcionamiento con: Procedimientos – Cumplimiento misional – Comunicación 4. De Control de Evaluación Mejoramiento con: Seguimiento – Independencia - Integración 5. De Control de Información Transparencia Oportunidad – Publicidad

SISTEMA DE CONTROL INTERNO Por sus principios, sus fundamentos, su definición y su interrelación ESQUEMA (MECI) : SISTEMA DE CONTROL INTERNO (MECI) SUBSISTEMAS (3 ) COMPONENTE S (9) ELEMENTOS (29)

MECI 1000: 2005 SISTEMA DE CONTROL INTERNO Ambiente de Control 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO Direccionamiento Estratégico Administración de Riesgo Actividades de Control 2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN Información Comunicación Pública Autoevaluación 3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN • Acuerdos, compromisos o protocolos éticos • Desarrollo del Talento Humano • Estilo de Dirección • Planes y Programas • Modelo de Operación por Procesos • Estructura Organizacional • Contexto Estratégico • Identificación de Riesgos • Análisis de Riesgos • Valoración de Riesgos • Políticas de Administración de Riesgos • Políticas de Operación • Procedimiento • Controles • Indicadores • Manual de Procedimientos • Información Primaria • Información Secundaria • Sistemas de Información • Comunicación Organizacional • Comunicación Informativa • Medios de Comunicación • Autoevaluación de Control • Autoevaluación de Gestión Evaluación Independiente • Evaluación del Sistema de Control Interno • Auditoria Interna Planes de Mejoramiento • Plan de Mejoramiento Institucional • Plan de Mejoramiento por Procesos • Plan de Mejoramiento Individual

1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO Permite el Control al cumplimiento de la orientación Estratégica y Organizacional de la ENTIDAD Permite controlar la Planificación y su acción, hacia la consecución de sus objetivos en forma eficiente y eficaz. Ambiente de Control Direccionamiento Estratégico Administración de Riesgos

1. 1. Ambiente de Control Conciencia de control de la Entidad con influencia en la planificación, gestión de operaciones, y en los procesos de mejoramiento Acuerdos, compromiso so protocolos éticos Autorregulación de las conductas de los servidores públicos Alta Dirección: Adopción de la forma y estilo de dirección favorable al control para guiar el cumplimiento misión Desarrollo del Talento Humano Estilo de Dirección ATRAS Funcionarios: Entidad/ Funcionario: Políticas y prácticas en gestión humana para el desarrollo del talento humano

1. 2. Direccionamiento Estratégico Planes y Programas Direccionamiento Estratégico Orientación al cumplimiento misional, alcance de la visión y cumplimiento de los objetivos ATRAS Modelo de Operación por Procesos Estructura Organizaciona l Modelamiento de la proyección de metas y resultados previstos a corto, medio y largo plazo Cargos, funciones, relaciones y niveles de autoridad y responsabilidad Patrón organizacional con enfoque sistémico, orientación a procesos con ejecución eficiente y cumplimiento de objetivos

1. 3. Administración de Riesgos Lineamientos estratégicos para orientar decisiones frente a riesgos y oportunidades Contexto Estratégic o Administración de Riesgos Evaluación de eventos internos y externos negativos y positivos para determinar debilidades y fortalezas Reconocimiento de eventos potenciales que afectan el cumplimiento de la misión estableciendo causas y efectos Políticas de Administración de Riesgos Identificación de Riesgos Valoración de Riesgos Análisis de Riesgos Estructuración de criterios orientadores a la toma de decisiones frente a riesgos Priorización de Medidas de respuesta ante los Riesgos y sus impactos Probabilidad de ocurrencia de eventos, impactos y capacidad de aceptación y manejo

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION Bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, asegura el control a la ejecución de los procesos de la Entidad, Entidad orientándola al cumplimiento de la misión, consiguiendo resultados y productos necesarios. Actividades de Control Información Comunicación Pública

2. 1. Administración de Control SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO Actividades de Control Garantiza el control a la ejecución de la función, planes y programas consiguiendo efectividad en las acciones ATRAS Políticas de Operación Guías de acción para la implementación de las estrategias de ejecución Instrumento guía de uso general Integrado bajo lenguaje común Procedimientos Manual de Procedimientos Controles Métodos de ejecución de tareas y actividades Asignación de autoridad y responsabilidad Indicadore s Prevención y reducción de impactos de riesgo para la adecuada ejecución de procesos Mecanismos para evaluación de la gestión y tendencias de cambio en la Entidad

2. 2. Información SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO Informació n Primaria Datos de fuentes externas en contacto con la Entidad Actividades de Control Sistemas de Informació n Información Organización de datos ordenados y procesados que garantizan transparencia, rendición de cuentas y el cumplimiento de la obligación ATRAS Recursos humanos y tecnológicos para Generación de la Información Secundaria Datos originados y procesados al interior de la Entidad Requerimientos de Información de Gobierno y Órganos de Control

2. 3. Comunicación Pública SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO Comunicación Organizaciona l Actividades de Control Difusión de políticas e información al interior para identificación de objetivos, estrategias, planes, programas, proyectos y la gestión Información Medios de Comunicación Pública Construcción de visión compartida y perfeccionamiento de las relaciones humanas Procedimientos, métodos e instrumentos para garantizar divulgación y circulación de la información Comunicación Informativa Difusión y Socialización de Información Institucional

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION Permite valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno en la Entidad; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos; procesos evaluar los resultados, resultados detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones orientando las acciones de mejoramiento. Evaluación Independiente Autoevaluación Planes de Mejoramiento

3. 1. Autoevaluación Mecanismos de verificación y evaluación del Sistema de Control Interno SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION Autoevaluació n de Control Autoevaluación Medición en tiempo real de la efectividad de controles en procesos y resultados Con verificación de cumplimiento y medidas correctivas ATRAS Autoevaluación a la gestión Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control Interno Indicadores de gestión en procesos de la Entidad, cumplimiento de metas y evaluación de resultados Proceso y la Universidad Acciones correctivas y de Mejoramiento de los Proceso orientados al cumplimiento de los objetivos de la Entidad

3. 2. Evaluación Independiente SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION Evaluación del Sistema de Control Interno Autoevaluación Evaluación Independiente Garantiza Independencia, neutralidad y objetivividad en la evaluación del Sistema de Control Interno, de gestión y resultados por parte de la Oficina de Control Interno, ATRAS Auditoria Interna Verificación de la existencia, nivel de desarrollo y grado de efectividad del Sistema de control Interno y la Entidad Acciones de Mejoramiento del Sistema de Control Interno de los Procesos y la Entidad para el cumplimiento de objetivos Examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos y resultados de la Entidad para la toma de decisiones y/o para el mejoramiento de la gestión Acciones de Mejoramiento de la gestión de los Proceso y de la Entidad

3. 3. Planes de Mejoramiento SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION Plan de Mejoramiento Institucional Cumplimiento de compromisos órganos de control y grupos de interés Autoevaluación Evaluación Independiente Planes de Mejoramiento por procesos Planes de Mejoramiento Consolidación de acciones de mejoramiento para corregir desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la gestión Integración de acciones de Mejoramiento Corporativo Planes de Mejoramiento Individuales Acciones de Mejoramiento para los Procesos y desempeño de las áreas de la Entidad Acciones de Mejoramiento individual de los Servidores Públicos para mayor productividad

ROLES Y RESPONSABILIDADES Comité de Coordinación de Control Interno Define políticas y se reúne al menos cada dos meses Alta Dirección Representante de la Dirección Servidores Públicos y/o particulares que ejercen funciones publicas Oficina de Control Interno Asegura definición y comunicación responsabilidad y Autoridad. de los niveles Garantiza operacionalización de acciones necesarias desarrollo, implementación y mejoramiento continuo. de al Responsables en eficiencia de los procesos, supervisión de eficacia y autoevaluación de resultados. Evalúa Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestión de la Entidad, hace seguimiento al Plan de Mejoramiento, genera recomendaciones y asesora a la alta dirección. Jefe de la Oficina de Control Interno Evalúa independiente y objetivamente el desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento del Modelo Estándar de Control Interno.

IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO ETAPA 1 Planeación del diseño e implementación del sistema de C. I. ETAPA 2 ETAPA 3 ETAPA 4 Diseño e implementación del sistema de control interno. Evaluación a la implementación del modelo estándar de control interno. Normograma Sistema de Control Interno (S. C. I) COMPROMISO ALTA DIRECCION ACTIVIDADES ORGANIZACION DEL EQUIPO DE TRABAJO DEFINICION DE NIVELES DE IMPLEMENTACION AJUSTADOS AL MECI ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO • Definir Normas y actividades • Asignar responsabilidades • Definir Cronograma • Establecer los recursos • Capacitar a l Grupo de trabajo • Socializar a Directivos Entidad • Evaluar estado de Desarrollo e Implementación • Definir actividades y Responsables del Diseño y ajuste según DAFP • Establecer y diseñar con normas Constitucionales, Legales, Reglamentarias, y de Autorregulación

ETAPA 1: Circular 03 de 2005 DAFP 1. COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCION Representante Legal manifiesta Interés en Coadyuvar en implementación del MECI ACTA DE COMPROMISO 2. ACTO ADMINISTRATIVO Autorregulación Sistema Control Interno, adopción MECI 1000: 2005 PRIMER Y SEGUNDO ACTO ADMINISTRATIVO 4. ORGANIZACIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO Planeación al diseño E implementación del sistema de control interno. 5. PROCESO SENCIBILIZACIÓN Y SOCIALIZACION 6. CAPACITACION MECI 1000: 2005 GRUPO OPERATIVO 3. DESIGNACIÓN REPRESENTANTE DIRECCIÓN Servidores Públicos de todas las áreas organizacionales, carácter multidisciplinario EQUIPO MECI Autodiagnóstico Preparación Realización, Cierre INFORME Representante Legal Designa DIRECTIVO DE PRIMER NIVEL GRUPO DIRECTIVO: Comité de Coordinación de Control Interno EVALUACION MECI 1000: 2005 GRUPO EVALUADOR O. C. I 7. ELABORACION DEL AUTODIAGNOSTICO ETAPA 2 Diseño e implementación del sistema de control interno.

GRACIAS POR SU ATENCION