Ministerul Finanelor Metodologia de planificare a bugetului Elaborarea

Ministerul Finanţelor Metodologia de planificare a bugetului Elaborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi Grupul ţintă: Formatorii APC 2012 1

Cuprins • • Funcţiile şi obiectivele CBTM Etapele principale CBTM Rolurile şi responsabilităţile Elementele principale CBTM o o Cadrul macroeconomic Politica bugetar-fiscală Cadrul macrobugetar Cadrul de cheltuieli (Linia de bază şi limitele de cheltuieli) • Aprobarea CBTM şi a limitelor macrobugetare • Concluzii

Funcţiile CBTM • Contribuie la consolidarea disciplinei bugetar-fiscale generale • Nivel agregat (BPN, sector) • Serveşte drept cadru strategic pentru fundamentarea bugetelor anuale • Perspectiva multianuală (3 ani) • Abordarea de sus în jos • Asigură legătura cu cadrul de politici • Facilitează procesul decizional în domeniul bugetului

Legătura cu cadrul de politici Cadrul de politici Strategiile şi priorităţile Cadrul de resurse de program şi cheltuieli CBTM Strategiile Sectoriale de Cheltuieli Limitele de Analiza executării cheltuieli pe bugetelor şi a sectoare şi APC performanţei şi priorităţile de cheltuieli Bugetele anuale

Etapele principale în planificarea bugetului I. Elaborarea şi aprobarea CBTM (Ianuarie - 1 Mai) II. Emiterea circularelor bugetare anuale (20 Mai) III. Elaborarea propunerilor de buget (20 Mai- 1 Iulie) Nou! Aprobarea limitelor macrobugetare şi a politicii bugetar-fiscale (1 iunie - 15 iulie) IV. Organizarea consultărilor bugetare (1 -15 August) V. Elaborarea şi prezentarea proiectelor legilor/deciziilor bugetare anuale (LBA -Iulie-15 Septembrie; APL de niv. I/II – 15/20 Noiembrie) VI. Aprobarea BS, BASS, FAOAM de către Guvern (1 Noiembrie) VII. Adoptarea bugetelor anuale de către Parlament/Consiliile locale (5 decembrie; la nivel local - 10/15 decembrie)

Etapele CBTM Ianuarie - Februarie Lansarea procesului şi elaborarea prognozelor preliminare Rezultat: Raport de evaluare; Grupuri de lucru; Prognoza macrobugetara preliminara; Limite preliminare de cheltuieli pe sectoare; Proiect politicii fiscale Februarie - Mai Elaborarea si aprobarea CBTM Rezultat: Documentul CBTM aprobat de Guvern; Proiecte de legi privind limitele macrobugetare şi privind modificarea legislaţiei Iunie - Iulie Limite Iulie - Septembrie macrobugetare si politica bugetarfiscala Prognoze macro Nou! Rezultat: actualizate şi impactul asupra Legea privind limitele macrobugetare pe bugetelor termen mediu adoptata Rezultat: estimări Legea privind politica actualizate pe termen fiscala mediu integrate in documentaţia bugetară

CBTM - Limitele macrobugetare - proiectul LBA Legea privind limitele macrobugetare - BPN CBTM aprobat de Guvern Nou! Venituri şi cheltuieli totale Cheltuieli de personal Sold bugetar Legea privind politica bugetara, fiscala, vamala priorităţi de politică si prognoze Proiectul bugetului Limitele macrobugetare aprobate de Parlament nu pot fi depăşite: • In nominal şi ca % în PIB – pentru primul an bugetar (AB+1) • Ca % în PIB – pentru anii doi şi trei (AB+2 şi AB+3) 7

Roluri şi responsabilităţi Cancelaria de Stat Ministerul Finanţelor Ministerul Economiei APC de specialitate • stabilesc priorităţile de politici la nivel naţional şi monitorizează implementarea acestora, • asigură corelarea politicilor sectoriale cu cele naţionale • coordonează şi prezintă informaţia privind volumul asistenţei externe • organizează şi coordonează procesul CBTM şi acordă asistenţa metodologică • elaborează politica bugetar-fiscală pe termen mediu • estimează cadrul de resurse şi de cheltuieli • estimează linia de bază şi stabileşte limitele de cheltuieli pe sectoare • promovează CBTM si proiectele de legi privind limitele macrobugetare si politic a bugetar-fiscală la Guvern Nou! • elaborează prognoza macroeconomică pentru perioada CBTM • coordonează politicile sectoarelor economice • analizează programele şi elaborează strategiile sectoriale de cheltuieli • stabilesc priorităţile de politică sectorială • dezagreghează limitele sectoriale de cheltuieli (pe bugete şi pe APC în sector) • aprobă şi publică strategiile sectoriale de cheltuieli Nou!

Structuri de coordonare

Elementele principale CBTM A. Cadrul macroeconomic B. Politica bugetar-fiscala C. Cadrul macrobugetar 2014 Start SIMF D. Cadrul de cheltuieli AB-1 AB-2 AB AB+1 Orizontul de timp – 6 ani AB+2 AB+3 10

Cadrul macroeconomic • • • Responsabil - Ministerul Economiei (în comun cu alte APC - BNM, BNS, MF) Se elaborează în afara SIMF Se importă în SIMF în format stabilit - accesul utilizatorilor Lista indicatorilor macroeconomici – flexibilă Periodicitatea Ianuarie • Preliminar Februarie • Ajustat (in baza rezultatelor din anul precedent) Iulie • Ajustat (in baza sem. I a. c. in scopul evaluarii riscurilor)

Politica bugetar - fiscala Politica în domeniul veniturilor (fiscală, vamală, venituri colectate, granturi) Politica în domeniul cheltuielilor Politica în Analiza riscurilor domeniul datoriei bugetar-fiscale de stat La baza politicii bugetar-fiscale stau: 1. Regulile politicii bugetar-fiscale 2. Analiza performantelor bugetare din ultimii ani 3. Obiectivele de politici pe termen mediu 3. Analiza managementului bugetului şi optiuni de imbunatatire

Strategiile sectoriale de cheltuieli • Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate o Dezagregarea limitei sectoriale o Aprobarea şi publicarea pe pagina web • Accent sporit pe fundamentarea propunerilor şi prioritizarea politicilor • Stabilirea indicatorilor strategici pe programe • Formatul dezvoltat (cadrul instituţional, asistenţa externă) • Etapele principale Analiza implementării SSC din CBTM precedent Elaborarea proiectelor SSC -linia de bază - politici noi În cooperare cu grupul de lucru Examinarea şi consultarea cu MF şi Cancelaria de Stat Definitivarea SSC Dezagregarea limitelor actualizate pe bugete şi pe APC În cooperare cu grupul de lucru Ajustarea, după caz, aprobarea şi publicarea SSC de către APC de specialitate Nou!

Cadrul macrobugetar Responsabil - MF Prognoza macroeconomică A. Prognoza veniturilor generale Politica fiscală, vamala si de administrare Prognoza veniturilor colectate de A/IB Politica datoriei de stat Regulile soldului bugetar Soldul bugetar (deficit / excedent / echilibru) Cadrul general de resurse C. Prognoza cheltuielilor Cheltuieli discreţionare Cheltuieli nedisrecţionare (serviciul datoriei de stat) Limite de cheltuieli pe sectoare B. Prognoza surselor de finanţare

Cadrul de cheltuieli 1. Rolul principal MF 2. Delegarea responsabilitatii catre APC 3. Se sustine in SIMF Limite de cheltuieli - I. Pe sectoare 1. Linia de bază - Recurente - Invest. capitale 2. Politici noi - Recurente - Invest. capitale • • III. De la bugetul de stat II. Pe componente ale BPN pe APC (BS, BASS, FAOAM, BL) pe APL – Recurente Investitii capitale • • • Recurente Investitii capitale Transferuri interbugetare

Fluxul de activităţi CBTM Decembrie - Ianuarie Februarie - Martie Aprilie - Mai Aprobarea politicii bugetar -fiscale şi a limitelor macrobugetare pe termen mediu Parlamentul Aprobarea CBTM şi a proiectelor de legi privind politica bugetar-fiscală şi limitele macrobugetare pe termen mediu Guvernul Elaborarea CBTM şi a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare şi politica bugetar-fiscală Ministerul Finanţelor Grupul coordonator CBTM Ministerul Finanţelor Iunie - Iulie Evaluarea procesului CBTM precedent şi lansarea noului ciclu CBTM Elaborarea prognozei macrobugetare preliminare Stabilirea limitelor preliminare de cheltuieli APC de specialitate în comun cu Grupurile de lucru sectoriale Actualizarea limitelor de cheltuieli pe sectoare Analiza politicilor şi stabilirea priorităţilor de cheltuieli Elaborarea cadrului macrobugetar Analiza sectorială şi elaborarea proiectelor strategiilor sectoriale de cheltuieli Definitivarea strategiilor sectoriale de cheltuieli şi dezagregarea limitelor actualizate Ajustarea strategiilor sectoriale de cheltuieli, aprobarea şi publicarea

Calendarul pentru CBTM Etape/activităţi Responsabili 15 ianuarie Lansarea procesului CBTM (Raportul de evaluare, aprobarea grupurilor de lucru) Ministerul Finanţelor Grupul coordonator CBTM 5 februarie Actualizarea liniei de bază şi emiterea limitelor preliminare de cheltuieli către APC Ministerul Finanţelor 10 februarie Prezentarea obiectivelor politicii în domeniul remunerării şi angajărilor în sectorul bugetar, în domeniul investiţiilor şi dezvoltării regionale MMPSF MF, MEc, MCDR 25 februarie Prezentarea proiectelor SSC şi propunerilor de ajustare a liniei de bază APC de specialitate Grupurile de lucru sectoriale 25 februarie Stabilirea obiectivelor politicii fiscale şi a prognozei macroeconomice ca bază pentru CBTM Ministerul Finanţelor Ministerul Economiei Grupul coordonator CBTM 5 martie Estimarea cadrului general de resurse şi cheltuieli Ministerul Finanţelor 15 -20 martie Determinarea priorităţilor pentru alocarea resurselor şi actualizarea limitelor de cheltuieli Ministerul Finanţelor Grupul coordonator CBTM 25 -31 martie Dezagregarea limitelor de cheltuieli pe programe, pe bugete şi pe APC şi definitivarea SSC în corespundere cu limitele actualizate APC de specialitate Grupurile de lucru sectoriale 10 -15 aprilie Definitivarea CBTM şi prezentarea la Guvern Ministerul Finanţelor Grupul coordonator CBTM 1 mai – 1 iunie Aprobarea CBTM şi prezentarea la Parlament a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare pe termen mediu şi privind modificarea legislaţiei Guvernul Adoptarea legilor privind limitele macrobugetare pe termen mediu şi privind modificarea legislaţiei Parlamentul 15 iulie Nou! Termene

Regulile bugetar-fiscale - simulare

Concluzii • CBTM bazat pe reguli bugetar-fiscale • Aprobarea limitelor macrobugetare şi a politicii bugetar-fiscale de către Parlament • Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate pentru strategiile sectoriale de cheltuieli • Metodologia îmbunătăţită • • Linia de bază Evaluarea impactului propunerilor de politici Criterii de prioritizare Proceduri de dezagregare a limitelor, etc. 20

Surse • Proiectul legii FPRBF (art. 44, 45, 46) • Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului • cap. 3. 2. – calendarul CBTM • cap. IV – elaborarea CBTM 09 -09 -29