Ministerul Finanelor Metodologia de elaborare a bugetului Limitele
Ministerul Finanţelor Metodologia de elaborare a bugetului Limitele de cheltuieli Grupul ţintă: Formatorii APC 2012 1
Conţinutul prezentării • • Esenţa şi rolul limitelor de cheltuieli Etapele de elaborare Structura Procedura de estimare Formatul Instrumente informationale Sumar Surse informationale 2
Limita de cheltuieli – esenţa • Volum maxim de resurse în conformitate cu care: a) se identifică şi se planifică priorităţile de politici sectoriale; b) se formulează propunerile de buget 3
Caracteristici de bază • Se aplică abordarea de sus în jos sector bugete APC • Caracter cuprinzător • Include toate componentele BPN • Cheltuieli recurente şi investiţii capitale • Perspectiva de 3 ani • pentru AB+1 – caracter obligatoriu • pentru AB+2, AB+3 – caracter indicativ 4
Cadrul de cheltuieli 1. Rolul pivot- MF 2. Delegarea responsabilitatii catre APC 3. Se sustine in SIMF 4. Acces MF si APC de specialitate Limite de cheltuieli - I. Pe sectoare A. Preliminare (linia de baza) B. Actualizate 1. Linia de baza - Recurente - Invest. capitale 2. Politici noi - Recurente - Invest. capitale • • II. Pe componente ale BPN III. De la bugetul de stat (pe APC, (BS, BASS, FAOAM, BL) Transferuri interbugetare) Recurente Investitii capitale • • Recurente Investitii capitale 5
Lucrul cu limitele de cheltuieli -1 Etapa 3: Etapa 1: Etapa 2: Estimarea liniei de baza pe sectoare Determinarea resurselor pentru politici noi Identificarea prioritatilor de cheltuieli Grupurile sectoriale; Grupul de lucru pentru politica si prioritatile de cheltuieli; MF APC MF; Grupurile de lucru 6
Lucrul cu limitele de cheltuieli -2 Etapa 4: Determinarea limitelor ajustate pe sectoare MF; APC Etapa 5: Dezagregarea pe componentele BPN; Transferurile interbugetare Etapa 6: Dezagregarea cheltuielilor BS pe APC; MF Etapa 7: Aprobarea limitelor de cheltuieli Guvernul APC; MF Toate transferurile interbugetare (prin lege) se estimeaza de MF si se reflecta la “Actiuni generale” 7
Structura limitei sectoriale de cheltuieli Limita de cheltuieli = III. Resursele pentru II. Economii I. Linia + + Iniţiativele de la de bază noi eficientizare de politici 8
Ce este linia de bază? (Componentul I) • Estimarea costului programelor de cheltuieli pentru următorii ani (de regulă 3 ani), reieşind exclusiv din angajamentele existente – adică fără politici noi • Custurile viitoare ale politicii curente • Se estimează la nivel de sector (ex. sectorul Protecţia mediului) • Există diferite abordări în determinarea LB • MF decide asupra structurii liniei de bază 9
De ce este necesară linia de bază? • Permite a distinge intre costurile politicii “vechi” şi politicii “noi” • Facilitează procesul de alocare a resurselor bugetare – prioritar se acoperă costurile angajamentelor existente (linia de bază) şi apoi se lansează noi priorităţi de politici • Este un indicator macrofiscal (macrobugetar) important care reflectă proporţiile sectorului bugetar 10
Limitele de cheltuieli – o abordare conceptuală Anul 0 Anul 1 Anul 2 Anul 3 Volumul total de cheltuieli Deservirea datoriei + alte cheltuieli de stat. Resurse suplimentare pentru finanţarea noilor iniţiative de cheltuieli Economiile în rezultatul unor economii eficiente a resurselor Finanţarea nivelelor existente de servicii publice Totalul Cheltuielilor discreţionare Volumul de resurse (pentru alocarea între sectoare/ ministere) Linia de bază 11
Procedura de estimare a liniei de bază – reprezentare schematică Linia de bază = Alocaţiile aprobate Sectorului + pe anul curent Angajame nte trecătoare + din CBTM precedent Ajustări Tehnice (contingent, beneficiari, inflaţie) 12
Procedura de estimare a liniei de bază – reprezentare schematică (continuare) CBTM 2013 -2015: Anul I (2013)= Anul II (2014)= Anul III (2015)= Aprobat + 2012 Angajamente pe 2013 tranzitorii din CBTM 20122014 Angajamente pe 2014 tranzitorii din CBTM 20122014 recalculate pentru 2015 + + + Ajustări tehnice 13
Economiile în urma utilizării eficiente a resurselor (Componentul II) • Aceste cîştiguri în urma utilizării eficiente a resurselor derivă din: – Măsurile de eficienţă (poate că conduse de tehnologii) care permit prestarea aceluiaşi nivel de servicii la un cost mai redus; – Raţionalizarea serviciilor pentru a elimina acelea care sunt în plus şi acelora care nu mai sunt necesare. • Modalităţile alternative pentru determinarea economiilor în urma utilizării efciente a resurselor: – Enumerarea măsurilor specifice şi economiile costurilor care rezultă – Aplicarea unui scop eficient la prognozarea pe viitor pentru alocarea de bază – spre ex. . 3%-5% pe an 14
Priorităţile noi de politici (Componentul III) • Sunt funcţie de disponibilul de resurse suplimentare • Se identifică în baza unor decizii politice (documente de planificare strategică) • Au la bază priorităţile de politici din SSC • Rolul MF şi al Grupului de lucru creat în acest sens • Se vor codifica în cadrului unui registru electronic în SIMF 15
Estimarea limitei sectoriale de cheltuieli – abordare practică (I) 1. Alocaţii aprobate pe anul curent 2012 aprobat Indicatorul 2013 estimat 2014 estimat 2015 estimat 168, 0 2. Angajamente din CCTM 2012 -2014 20, 5 24, 5 22, 5 2. 1. Factorul 1 - inflatia (IPC) 7, 0 15, 5 2. 2. Politica 1 - Amenajarea gunoiştelor în mediul rural 2. 3. Politica 2 - Plantarea fîşiilor forestiere antieroziune 3. Factorii de estimare/actualizare a liniei de baza 3. 1. 3. 3. Factorul 1 - inflatia (IPC) Factorul 2 - Revizuirea termenelor de alimentare cu apă potabilă a localităţilor Factorul 3 - Revizuirea numărului de localităţi pentru construcţia sistemelor de canalizare 4 Linia de baza estimata/actualizata (limita preliminara de cheltuieli) 1+2+3 3. 2. 3, 0 10, 5 3, 0 -3, 1 0, 2 7, 8 -0, 1 1, 5 5, 8 -1, 5 2, 0 -1, 5 -2, 3 187, 9 4, 0 6, 0 -0, 6 189, 4 198, 3 16
Estimarea limitei sectoriale de cheltuieli – abordare practică (II) 4 Linia de baza estimata/actualizata (limita preliminara de cheltuieli) 1+2+3 5 5. 1. 5. 2. 6 2012 aprobat Indicatorul 2013 estimat 2014 estimat 2015 estimat Economii din eficientizare Factorul 4 - Informatizarea sistemelor de control a calităţii apei Factorul 5 - Reorganizarea instituţiilor responsabile de controlul calităţii mediului 187, 9 189, 4 198, 3 -3, 0 -4, 5 -5, 0 -1, 0 -2, 0 -2, 5 -3, 0 5, 0 6, 0 10, 0 6. 1. Prioritati noi de politica Politica 3 - Construcţia sistemelor de protecţie împotriva indundaţiilor 5, 0 7, 0 6. 2. Politica 4 - Salubrizarea albiei rîului Bîc 7 Limita de cheltuieli actualizata (4+5+6) 1, 0 189, 9 3, 0 190, 9 203, 3
Formatul limitelor de cheltuieli (1) 1. Se mentine in SIMF 2. Acces MF si APC 18
Formatul limitelor de cheltuieli (2) 1. Se mentine in SIMF 2. Acces MF si APC 19
Instrumente IT pentru estimarea limitei de cheltuieli • Procedura va fi susţinută integral de către viitorul SIMF • APC vor avea acces la sistem prin tehnologia WEB • Formatul este identic exemplului prezentat • Sistemul va permite monitorizarea şi auditul tuturor activităţilor 20
Etapele si formatul limitelor sectoriale in Sistemul informaţional (SIMF) 21
Dezagregarea limitelor sectoriale de cheltuieli • Pe componentele BPN – BS; BUAT; BASS; FAOAM • Pe APC în interiorul BS • Se efectuează de către APC responsabilă de sector în conlucrare cu alte AP • Acces la baza de date pe sector în SIMF 22
Fluxul de activităţi pentru limitele de cheltuieli Strategiile sectoriale nu se susţin în SIMF ! 23
Surse informaţionale Proiectul legii FPRBF: • – • Art. 45 – CBTM Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului: 1. Capitolul 4. 6 - Cadrul de cheltuieli 2. Capitolul V. Linia de bază 24
- Slides: 24