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MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS GESTIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA Planes de Inversión Pública y su presupuestación Paloma Baquero Dancausa Abril 2012 1

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS 1. - Importancia de la inversión pública en los Presupuestos Generales del Estado. 2. - Estructura presupuestaria. 3. - Ciclo presupuestario de la inversión pública. 3. 1. - Planificación. 3. 2. - Planificación. 3. 3. - Seguimiento y control. 4. - Caso teórico. 2

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS Resolución de 19 de enero de 2009, de la Dirección General de Presupuestos, por la que se establecen los códigos que definen la clasificación económica. El capítulo de inversiones reales comprende los gastos a realizar directamente por el Estado, organismos autónomos, agencias estatales y otros organismos públicos destinados a la creación o adquisición de bienes de capital, así como los destinados a la adquisición de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento operativo de los servicios y aquellos otros gastos de naturaleza inmaterial que tengan carácter amortizable. 3

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SECRETARÍA DE ESTADO DE HACIENDA Y PRESUPUESTOS MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA GESTIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA Planes de Inversión Pública y su presupuestación SECRETARIA GENERAL DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS PLANIFICACIÓN -A medio largo plazo -Corresponde a los Departamento Ministeriales -En materia de infraestructuras fundamentalmente: - Ministerio de Fomento - Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente 11

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS FORMULAS PARA LA FINANCIACIÓN DE LAS INFRAESTRUCTURAS FINANCIACIÓN PRESUPUESTARIA • Inversión directa. ─ • • Sistema Tradicional. Inversión con financiación diferida. ― Abono total del precio (Método Alemán). ― Peaje en sobra (concesión). ― Colaboración Pública Privada (CPP) Regulado en Ley Contratos del Sector Público Inversión indirecta ― Convenios con otras administraciones. ― Entes Públicos Empresariales y Sociedades Mercantiles Estatales FINANCIACIÓN EXTRAPRESUPUESTARIA • Sistema concesional. 12

SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS SISTEMA TRADICIONAL • Contrato clásico de obra con pago por certificaciones de ejecución (Ley de Contratos del sector Público) • La empresa contratista recibe una serie de aportaciones monetarias a cuenta durante el período de ejecución de la obra. • Liquidación a la recepción de la obra • Inversión financiada con cargo al capítulo 6 “Inversiones Reales” de los Presupuestos Generales del Estado). 13

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS ABONO TOTAL DEL PRECIO (MÉTODO ALEMÁN) • Equivale al contrato conocido como “Llave en mano”: precio único abonado al finalizar las obra • El contratista financia la ejecución de la obra • Según la legislación española se aplica únicamente a: • Infraestructuras de carreteras: 24, 04 millones de euros. • Infraestructuras ferroviarias: 18, 03 millones de euros. • Infraestructuras hidráulicas: 18, 03 millones de euros • Infraestructuras en la costa y medioambientales: 6, 01 millones de euros. • Importe limitado al 30% del importe del capítulo 6 del Departamento en el ejercicio en que se vaya a utilizar este sistema de licitación • Inversión financiada con cargo al capítulo 6 “Inversiones Reales” de los Presupuestos Generales del Estado). • Se consigue aliviar la presión `presupuestaria en los ejercicios próximos aplazando los compromisos a ejercicios posteriores. • A efectos del calculo del déficit el gasto se computa en el ejercicio en que se ejecuta la 14 obra.

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS ABONO TOTAL DEL PRECIO (MÉTODO ALEMÁN) (cont. ) • Utilización para financiar infraestructuras: 15

SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS SISTEMA CONCESIONAL • Transferencia de la gestión de la infraestructura manteniendo la titularidad pública • Ejecución de la obra a riesgo y ventura del contratista • Características: • • • Transferencia desde los riesgos al sector privado parte. • Transferencia de activos al sector privado sin que implique cesión de la propiedad. Derecho del concesionario a percibir un precio: • El que abone el usuario por uso de la misma. • Explotación zonas comerciales • Aportaciones que pudiera realizar la Administración PEAJE EN SOMBRA • La Administración adquiere el compromiso de abonar, durante un plazo determinado, unas tarifas de acuerdo con el uso que se haga de la infraestructura. 16

SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS REPARTO DE RIESGOS • El activo objeto de la concesión se computará en el balance de la sociedad concesionaria si sobre dicha sociedad recaen: • El riesgo de construcción • El riesgo de disponibilidad o el riesgo de demanda CONSIDERACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONCESIÓN • • Financiación extrapresupuestaria. • Abono de la tarifa por el usuario. • Adecuado reparto de riesgos Financiación diferida con cargo al capítulo 6 de los Presupuestos Generales del Estado • Abono de la tarifa por parte de la Administración concedente • Adecuado reparto de riesgos 17

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS COLABORACIÓN PÚBLICO PRIVADA (CPP) • En España aparece regulada por primera vez en la Ley de Contratos del Sector Público (artículo 11) • Contratos en que una Administración Pública encarga a una entidad de derecho privado, por un periodo determinado en función de la duración de la amortización de las inversiones o de las fórmulas de financiación que se prevean, la realización de una actuación global e integrada que, además de la financiación de inversiones inmateriales, de obras o de suministros necesarios para el cumplimiento de determinados objetivos de servicio público o relacionados con actuaciones de interés general, comprenda alguna de las siguientes prestaciones. : a). La construcción, instalación o transformación de obras, equipos, sistemas, y productos o bienes complejos, así su mantenimiento, actualización o renovación, su explotación o su gestión. b). La gestión integral del mantenimiento de instalaciones complejas. c). La fabricación de bienes y la prestación de servicios que incorporen tecnología específicamente desarrollada con el propósito de aportar soluciones más avanzadas y económicamente más ventajosas que las existentes en el mercado. d). prestaciones de servicios ligadas al desarrollo por la Administración del servicio público o actuación de interés general que le haya sido encomendado. • Solo si otras fórmulas alternativas de contratación no permiten la satisfacción de las finalidades públicas. • La contraprestación a percibir por el contratista colaborador consistirá en un precio que se satisfará durante toda la duración del contrato, y que podrá estar vinculado al cumplimiento de determinados objetivos de rendimiento. 18

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS • • SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS CONVENIOS CON OTRAS ADMINISTRACIONES • A Comunidades Autónomas o Entidades Locales mediante suscripción de convenios para la financiación de infraestructuras. • A Entes Públicos o Privados para financiar infraestructuras en parte o en su totalidad. ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES O SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES. • ADIF que invierte en LAV. Recibe además fondos de la UE y tiene autorizado endeudamiento. • AENA y Sistema Portuario (Ente Puertos del Estado y Autoridades Portuarias). El resto de la financiación procede de tarifas, endeudamiento y fondos AE. Son autosuficientes. • SEIASAS y Sociedades de Aguas (ACESA, ACUSUR, HIDROGUADIANA, AQUAMED…). El resto de la financiación procede de anticipos de tarifa de amortización de servicios y de fondos UE. 19

SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS CRITERIOS SEC’ 95 • Los ingresos obtenidos deben cubrir al menos el 50% de los costes. • • De cumplirse este supuesto la sociedad quedará enmarcada dentro de las sociedades denominadas “no financieras” y sus activos no computaran en déficit ni en deuda pública. La sociedad debe de ser rentable, esto es, obtener beneficios • Las aportaciones que realice la administración correspondiente serán tratadas como aportaciones de capital y tampoco computaran en déficit. 20

SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LAS INVERSIONES • Control ANTES • • Control DURANTE • • Escenario presupuestario. Sistema de información contable Control DESPUES • Seguimiento de objetivos 21

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS ENUNCIADO SUPUESTO PRÁCTICO Créditos presupuestarios para inversiones en materia de carreteras Compromisos adquiridos procedentes de licitaciones de ejercicios anteriores 22

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS ENUNCIADO SUPUESTO PRÁCTICO (cont) Tramos a licitar Anualidades de ejecución de obras de carreteras 23

SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS SOLUCIÓN RAZONADA SUPUESTO PRÁCTICO Análisis de las posibilidades de los distintos tramos Solo método tradicional Método tradicional y Abono Total del Precio Método tradicional, Abono Total del Precio y Concesional 24

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS SOLUCIÓN RAZONADA SUPUESTO PRÁCTICO (cont) Recursos disponibles para la licitación 25

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS SOLUCIÓN RAZONADA SUPUESTO PRÁCTICO (cont) Recursos necesarios para licitar tramos 1, 2 y 3 por sistema tradicional Recursos disponibles para licitar resto de tramos 26

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS SOLUCIÓN RAZONADA SUPUESTO PRÁCTICO (cont) Recursos necesarios para licitar tramo 4 por sistema Abono Total del Precio Recursos disponibles para licitar resto de tramos Tramo 5 se licita mediante el sistema de concesión 27

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS SECRETARIA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS SOLUCIÓN RAZONADA SUPUESTO PRÁCTICO (fin) 28