Ministerio de Educacin Nacional Repblica de Colombia MINISTERIO
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL República de Colombia
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CONTENIDO • ASPECTOS GENERALES SISTEMA PRESUPUESTAL • ETAPAS DEL PRESUPUESTO • SEGUIMIENTO • PAC DEL
CONTENIDO Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ETAPAS DEL PRESUPUESTO • PROGRAMACION • INGRESOS ( SGP Y RECURSOS PROPIOS) • GASTOS • EJECUCION • PROCESOS ( CDP Y RP ) • CAMBIOS AL PRESUPUESTO • ADICION • REDUCCION • TRASLADOS • CIERRE
Ministerio de Educación Nacional CONTENIDO República de Colombia SEGUIMIENTO • SOPORTE LEGAL • RESULTADOS PRELIMINARES 2004 • PROGRAMACION 2005 • CONSIDERACIONES SOBRE CALIDAD Y ALIMENTACION
CONTENIDO Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PAC • PRESUPUESTO MENSUALIZADO • ELABORACION PROGRAMA PAC • ADMINISTRACION DE EXCEDENTES
ASPECTOS GENERALES SISTEMA PRESUPUESTAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia SISTEMA PRESUPUESTAL Qué es? Herramienta dirigida a organizar la Información financiera en los entes públicos de acuerdo con las Competencias que le han sido asignadas constitucional y Legalmente. Conformado por Plan de Desarrollo Plan Financiero Plan Operativo Anual de Inversiones El presupuesto Plan anual de caja
ASPECTOS GENERALES SISTEMA PRESUPUESTAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia REGLAMENTACIÓN • Estatuto Orgánico del Presupuesto General de la Nación (Decreto 111 de 1996) • Decreto 568 del 21 de marzo de 1996. • Ley General de Presupuesto. • Decreto de liquidación del Presupuesto General de la Nación para la vigencia de 2004. • Ley 715 de diciembre 21 de 2001 • Decretos y normas por las cuales se rigen los sueldos y prestaciones sociales del personal docente, directivo docente y administrativo que se financia con recursos de la Participación para Educación del SGP.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ETAPAS DEL PRESUPUESTO 1. PROGRAMACION 2. EJECUCION 3. CIERRE
ETAPAS DEL PRESUPUESTO Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. PROGRAMACION : TRAMITE DE APROBACION • • • ESTIMACION DE INGRESOS DETERMINACION DEL GASTO LIQUIDACION
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia INGRESOS
INGRESOS Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PRESUPUESTO DE INGRESOS Los Departamentos, Distritos y Municipios en el Presupuesto y en el Plan Operativo Anual de Inversiones, deben programar los recursos destinados al sector educativo provenientes de todas las fuentes, considerando la destinación específica para cada una, en articulación con las estrategias, objetivos y metas de sus Planes de Desarrollo Sectoriales.
INGRESOS Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CLASIFICACIÓN SUGERIDA 1. 2. INGRESOS PROPIOS APORTES DE LA NACIÓN 2. 1. - Participación para Educación 2. 1. 1 Prestación del servicio 2. 1. 2 Aportes patronales (S. S. F. ) 2. 1. 3 Subsidios 2. 1. 4 Cuota de administración 2. 1. 5 Calidad 2. 2. - Alimentación 2. 3. - Recursos de capital del SGP 2. 3. 1. Recursos del balance 2. 3. 2. Rendimientos financieros 2. 4. Otros recursos de la Nación 2. 4. 1. - Ampliación de cobertura 2. 4. 2. - Ley 21 2. 4. 3. - Otros
INGRESOS Ministerio de Educación Nacional República de Colombia SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Distribución sectorial-Participación educación La Participación para educación del S. G. P. corresponde a los recursos que la Nación transfiere a las entidades territoriales por mandato de los artículos 356 y 357 de la C. P. para la financiación de la prestación del servicio público educativo, en virtud del Acto Legislativo 01 y la Ley 715 de 2001.
INGRESOS: S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DISTRIBUCION GENERAL DEL SGP Miles de Millones de 2003 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 4% de Asignaciones Especiales 0. 52% para Resguardos indígenas: Según la proporción de Población Indígena. 0. 08% para Municipios Ribereños: Según la proporción de Kms de ribera sobre el R. Magdalena. 0. 5% para Programas de Alimentación Escolar: Según fórmula de Propósito General 96% Restante 2. 9% para el FONPET
INGRESOS: S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES: ALIMENTACIÓN ESCOLAR Recursos asignados a Municipios y Distritos para Programas de alimentación escolar. Distribución según fórmula para Participación en Propósito General : 20% proporción directa al valor recibido en la participación de los ICN en 2001 80% así: 40% por participación del NBI en el NBI nacional 40% por participación población rural y Urbana en total nacional
INGRESOS: S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES: ALIMENTACIÓN ESCOLAR 20% eficiencia fiscal: crecimiento ingresos tributarios 20% eficiencia administrativa: crecimiento inversión financiada con ingresos corrientes. CRITERIO PARA 2005: Igual valor al recibido en el CONPES 77
INGRESOS: S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DISTRIBUCION GENERAL DEL SGP SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 58. 5% Participación para Educación ($7, 9 billones para 2004) 96% Restante 24. 5% Participación para Salud 17% Participación de Propósito General
INGRESOS: S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Modelo de Distribución 1. 1 Eficiencia Asignaciones por alumno 1. Deptos, Mpios Cert. y Distr. + Planta Requerida (D, DD, Ad) Reorganización Densidad Poblacional 1. 2 Dispersión + Costo Promedio Nal (o menor) 1. 3 Cuota administración (1% de 1. 1 más 1. 2) 2. Mpios (C y NC) 3. Ampliación Cobertura 2. 1 Equidad Matrícula y Condiciones socioeconómicas (NBI) Saldo a distribuir proporcionalmente a los cupos creados en 2004
EJEMPLO Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CONPES 75: 1/12 DE 2003 Y EXCEDENTES APORTES PATRONALES PRESTACIÓN DE SERVICIOS 605. 695. 052 4. 284. 846. 625 CANCELACIÓN 0 SUBSIDIOS 0 RECURSOS PARA CALIDAD ULTIMA DOCEAVA PROVISIÓN PREST. SERVICIOS EXCEDENTES PARA PAGO DE DEUDAS EXCEDENTES PARA COBERTURA EXCEDENTES PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 176. 036. 157 5. 066. 577. 834 661. 786. 000 0 2. 409. 725. 681 0 EXCEDENTES 3. 071. 511. 681 TOTAL CONPES 75 8. 138. 089. 515 CONPES 77: 80% DE LAS 11/12 Concepto Tipología 80% de 11/12 40. 062. 366. 667 Complemento plantas 4. 862. 513. 206 Cuota administración 400. 623. 667 Cancelación TOTAL FUNCIONAMIENTO Subsidios SUBTOTAL Calidad TOTAL CONPES 77 0 45. 325. 503. 540 295. 753. 333 45. 621. 256. 873 2. 171. 941. 749 47. 793. 198. 622
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTIMACION INICIAL DE INGRESOS 2005 CRITERIO: IGUAL VALOR QUE 2004 CALCULO: 80 % de las 11/12 de 2004 y la 1/12 de 2003 = CONPES 77 + CONPES 75 CONCEPTOS A INCLUIR : TIPOLOGIA CONPES 77 COMPLEMENTO DE PLANTAS CONPES 77 CUOTA DE ADMINISTRACION CONPES 77 SUBSIDIOS CONPES 77 - 75 CANCELACIONES CALIDAD 75 - 77 PRESTACION SERVICIOS Y APORTES PATRONALES CONPES 75 NO SE INCLUYEN: EXCEDENTES PAGO DEUDAS EXCEDENTES PRESTACION DE
INGRESOS PRESUPUESTO INICIAL 2005 CONCEPTO TIPOLOGÍA Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 80 % DE LAS 11/12 ULTIMA 1/12 TOTAL INICIAL 40. 062. 366. 667 605. 695. 052 CUOTA DE ADMINISTRACIÓN 400. 623. 667 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4. 284. 846. 625 CANCELACIONES COMPLEMENTO PLANTAS 4. 862. 513. 206 TOTAL FUNCIONAMIENTO 45. 325. 503. 540 4. 890. 541. 677 50. 216. 045. 217 295. 753. 333 0 295. 753. 333 2. 171. 941. 749 176. 036. 157 2. 347. 977. 906 47. 793. 198. 622 5. 066. 577. 834 52. 859. 776. 456 APORTES PATRONALES SUBSIDIOS CALIDAD TOTAL
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECURSOS SGP: PARTICIPACIÓN EDUCACIÓN Y ALIMENTACIÓN ESCOLAR PRESUPUESTO INICIAL I N G R E S O S 1. - INGRESOS PROPIOS 2. 1. - PARTICIPACION PARA EDUCACION 2. 1. 1. - Prestación del servicio 2. 1. 2. -Aportes patronales. - Sin situación de fondos 52. 859. 776. 456 43. 856. 356. 857 5. 959. 064. 693 2. 1. 3. - Subsidios 295. 753. 333 2. 1. 4. - Cuota de administración 400. 623. 667 2. 1. 5. - Calidad 2. 2. - ALIMENTACION 2. 347. 977. 906 244. 825. 678
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. RECURSOS DE CAPITAL A. RECURSOS DEL BALANCE B. RENDIMIENTOS FINANCIEROS C. DONACIONES
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECURSOS DE CAPITAL Los generados por rendimientos financieros o excedentes al momento de efectuar el cierre de la vigencia fiscal. ESTIMACION INICIAL PARA 2005 : RENDIMIENTOS FINANCIEROS RECURSOS DEL BALANCE DONACIONES OPCIONAL NO NO
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia TOTAL SERVICIOS PERSONALES ( 1 ) PRIMA NAVIDAD PRIMA VACACIONES APORTES TOTAL DIFERENCIA PARA DOCEAVAS PAGO MENSUAL ( 1 ) NO INCLUYEN S. S. F. 48. 159. 009. 079 3. 391. 602. 617 1. 627. 969. 256 5. 019. 571. 873 401. 565. 750 5. 421. 137. 623 42. 737. 871. 456 3. 561. 489. 288 INGRESOS MENSUALES SEGÚN PLANEACIÓN MEN: 4. 474. 209. 692 RENDIMIENTO: 316. 233. 028 SUPUESTO: CERTIFICADO DIFERENCIA MES : 912. 720. 404 A AGOSTO $ 200 MILL. ALTERNATIVA: INFORMACIÓN REAL PROVISION PRIMAS 5. 421. 137. 623 A FEB 2005: MENSUAL 492. 830. 693 $310 MILLONES
PRESUPUESTO INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECURSOS DE CAPITAL CONCEPTO MONTO 2. 3. RECURSOS DE CAPITAL. SGP 2. 3. 1. Recursos del Balance 2. 3. 2. Rendimientos Financieros 200. 000
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia OTRAS TRANSFERENCIAS DE LA NACIÓN ASOCIADAS A PROGRAMAS O PROYECTOS OTROS INGRESOS SUBCOMPONENTE RECURSOS DE LEY 21 DE 1982 1 RECURSOS PRESUPUESTO DEL MEN POR PROGRAMAS NACIONALES MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA ESCOLAR INFRAESTRUCTURA DESPLAZADOS FNR - AMPLIACIÓN DE COBERTURA 2 OTROS RECURSOS DEL PRESUPUESTO NACIONAL FONDO DE INVERSIÓN PARA LA PAZ PLAN PADRINO 3 COOPERACIÓN INTERNACIONAL 4 OTROS RECURSOS DE ENTIDADES Y ORG. PRIVADAS NO SE INCLUYEN EN EL PRESUPUESTO INICIAL
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECURSOS PROPIOS Apoyan la financiación del servicio educativo en cada entidad territorial. USOS PRIORITARIOS: • Contratación de la prestación del servicio educativo siempre y cuando se garantice la atención del ciclo completo • Funcionamiento de la instituciones educativas: servicios públicos, gastos generales, mantenimiento preventivo y correctivo, entre otros.
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECURSOS PROPIOS - USOS PRIORITARIOS: • Mejoramiento de la calidad del servicio ofrecido: textos, planes de mejoramiento, bibliotecas, material didáctico, etc. • Ampliación, adecuación y mantenimiento de los establecimientos educativos. • Servicio de transporte y alimentación. • CONTRAPARTIDAS PARA OTROS RECURSOS. (Modernización, Ley 21, etc )
ESTIMACION DE INGRESOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECURSOS DEL PRESUPUESTO DEL MEN: RECURSOS LEY 21 DE 1982 Provienen del aporte de las entidades territoriales del 1% de la nómina mensual. Resolución 277 de 2003 del MEN. OBJETIVO: Financiar proyectos de ampliación, adecuación y remodelación de infraestructura y dotación para instituciones que ofrezcan la media académica o técnica dirigidos a ampliación de cobertura. Cofinanciación del 10% o 30% por la entidad territorial
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia GASTOS
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia GASTOS DE INVERSIÓN PARA EDUCACIÓN • Un gasto de inversión es aquel que incrementa la capacidad de producción, la productividad física, económica o social. • El gasto social educación es un gasto de inversión por significar inversión social. (Sentencia C-151 de 1995), • “el gasto financiado con recursos de transferencias debe ser manejado como inversión, por dirigirse al financiamiento de los servicios a cargo de las entidades territoriales, los cuales corresponden con la finalidad social del Estado”.
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DESTINACIÓN RECURSOS S. G. P. PARTICIPACIÓN EDUCACIÓN ü Pago del personal docente y administrativo de los establecimientos educativos, las contribuciones inherentes a la nómina y sus prestaciones sociales. ü Construcción de la infraestructura, mantenimiento, pago de servicios públicos y funcionamiento de las instituciones educativas. ü Provisión de la canasta educativa (dotación mobiliarios, textos, bibliotecas, materiales audiovisuales y didácticos) ü Actividades destinadas a mantener, evaluar y promover la calidad educativa. ü Contratación de la prestación del servicio educativo ü Transporte escolar y complementar alimentación escolar
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DESTINACIÓN RECURSOS S. G. P. CALIDAD ü Provisión de la canasta educativa (dotación mobiliarios, textos, bibliotecas, materiales audiovisuales y didácticos) ü Construcción, mantenimiento y adecuación de establecimientos educativos ü Pago de servicios públicos y funcionamiento de los establecimientos educativos oficiales. ü Acciones de mejoramiento de la gestión académica ü No pueden usarse para beneficios individuales tales como el kid escolar ü No puede usarse para gastos que generen recurrencia, como compra de vehículos
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DESTINACIÓN RECURSOS S. G. P. ALIMENTACIÓN ü Compra de alimentos. ü Otros costos : transporte, implementos para su preparación y personal requerido para preparación. ü Monitoreo y seguimiento ü Recomendación : No destinar mas del 20% del costo total del programa a otros gastos.
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia S. G. P. CUOTA DE ADMINISTRACIÓN Corresponde a un monto limitado de los recursos de la participación para educación del SGP para atender los costos asociados a la administración y gestión eficiente y oportuna de los recursos del SGP, de acuerdo con las competencias de los departamentos, distritos y municipios certificados, señaladas en los artículos 6º y 7º de la Ley 715 de 2001.
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CUOTA DE ADMINISTRACIÓN - DESTINACIÓN ü Financiación del personal administrativo del nivel central de las secretarías de educación que se pagaban con los recursos del situado fiscal a diciembre 31 de 2001 y cuyos cargos fueron avalados por el Ministerio de Educación en el proceso de definición y organización de plantas de personal. ü Financiación de gastos asociados a los procesos misionales inherentes a la administración del servicio, tales como: costos de procesamiento de nómina, papelería, muebles y equipos, entre otros. ü Estos recursos no se pueden utilizar para crear cargos en la planta de personal administrativo, que causen costos adicionales al Sistema General de Participaciones.
PRESUPUESTO GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: ADMINISTRACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO Agrupa los recursos para garantizar el buen funcionamiento de las Secretarías de Educación, incluido los gastos del personal administrativo que se pagaban con los recursos del situado fiscal a Diciembre 31 de 2001, así como los procesos misionales inherentes a la administración del servicio (Costos de procesamiento de nómina, papelería, muebles y equipos, entre otros)
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S. G. P. PROYECTO: NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA MANTENER Y AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES Agrupa todos los gastos relacionados con el pagode salarios y conexos ( aportes patronales, parafiscales, prestaciones sociales, etc ) de los funcionarios en los establecimientos educativos con y sin situación de fondos. También puede incluir Concursos, dotaciones y sentencias.
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA MANTENER Y AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES DESCRIPCIÓN: El proyecto se ha formulado como una alternativa para garantizar el pago de los salarios y prestaciones sociales de los funcionarios docentes y administrativos de las instituciones educativas y de las obligaciones que se deben cubrir para garantizar la eficiencia en la prestación del servicio educativo, tales como: Adelantar los procesos de cubrimiento de plazas vacantes, tanto de personal administrativo como docente; pagar las obligaciones judiciales, reconocer las dotaciones a los funcionarios que tengan derecho a ella según la norma establecida, Pagar los aportes patronales correspondientes.
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA MANTENER Y AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES Meta Proceso 1 Garantizar a 2 Magnitud Unidad Descripción de la meta el pago de las obligaciones salariales y legales Realizar docentes y administrativos concursos 3 Atender Por ciento 4 5 Proveer Garantizar a Dotaciones funcionarios docentes y Administrativos 6 Garantizar el Por ciento 7 8 Mantener Atender Porcentaje Estudiantes Para cubrir vacantes de docentes y administrativos de las obligaciones y sentencias judiciales de docentes y administrativos a funcionarios docentes y administrativos el pago de las obligaciones correspondiente a los aportes patronales Del pago de las obligaciones de aportes Patronales a funcionarios docentes Relaciones técnicas decreto 3020 Niños atendidos con esta planta
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL Servicios personales directos, asociados a la nómina Remuneración por concepto de sueldo y demás factores legalmente establecidos de los servidores públicos vinculados a la planta de personal, tales como: • Sueldos de Personal de nómina • Horas Extras y Días Festivos • Indemnizaciones por Vacaciones • Prima Técnica • Otros Gastos de Servicios Personales: gastos de representación, bonificaciones, subsidios alimentación y transporte, primas.
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL Servicios personales indirectos, contratación de personas jurídicas y naturales para que presten servicios calificados o profesionales cuando no se puedan desarrollar con personal de planta.
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL. Contribuciones Inherentes a Nómina, contribuciones legales del empleador con base en la nómina de personal destinadas al sector privado como: -Cajas de Compensación Familiar 4% -Fondo de Prestaciones del Magisterio 23. 955 -SENA 0. 5% -ICBF 3% -Escuelas Industriales e Ins. Técnicos 1% -ARP 4% -ESAP 0. 5%
ESTIMACION GASTOS 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia MATRIZ DE ANÁLISIS DE COSTOS DE PERSONAL Instrumento mediante el cual se calcula el valor de la planta de personal administrativo, docente y directivo docente de la entidad territorial, partiendo de la información del número de cargos administrativos y plazas docentes y sus respectivos grados. La matriz tiene incorporada la información de los salarios según normativa vigente y los necesarios para el cálculo de las prestaciones sociales. Ejemplo: 01 ANMTRCOST 2004.
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. 1. COSTO DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO. Incluye el número según los niveles de carrera administrativa Nacional, con base en las normas vigentes. Con recursos del SGP: cargos administrativos asignados directamente a las instituciones educativas y los incorporados que se pagaban anteriormente con Situado Fiscal. No incluyen cargos de la Secretaría de Educación financiados con recursos propios ni pagos extralegales de origen territorial. Ejemplo: Nº DE CARGOS de la hoja 01 ANADM 04, de acuerdo con el nivel que correspondan.
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. 2. COSTO DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVOS. Se clasifican los docentes y directivos según su grado de escalafón. La matriz incluye los salarios del Decreto Nacional de Salarios. Los provisionales deben incluirse según el DECRETO No. 768 del 11 de marzo del 2004 Ejemplo hoja: 01 ANDOC 04. en esta hoja se incluyen todas las plazas docentes por grados, que constituyen la planta de docentes y directivos docentes de la entidad territorial
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. 3. SOBRESUELDOS Incluye el número de cargos con sobresueldo y su porcentaje por nivel de escalafón. Calcula el sobresueldo del personal que se desempeña en cargos de directivos docentes como supervisores, directores de núcleo, rectores, directores de centro, coordinadores y docentes de preescolar que tienen derecho a sobresueldo, de acuerdo con las normas vigentes. Ejemplo: hoja 01 ANSOB 04
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. 4. PRIMAS EXTRAORDINARIAS Corresponde a los pagos por concepto de primas legalmente otorgadas al personal docente (del orden nacional), pagaderas únicamente en los términos y condiciones establecidas en el momento de su creación y para quienes se encontraban vinculados a la expedición de la Ley 43 de 1975. Ejemplo: hoja 01 ANa. Prim. Extr 04 que contiene las constantes para calcular el costo de las primas extraordinarias del personal docente y directivo.
MATRIZ DE ANALISIS DE COSTOS DE PERSONAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RESUMEN DE LA MATRIZ DE COSTOS La primera hoja permite verificar el costo total de la planta de personal administrativo y docente, incluyendo todos los costos asociados a la nómina para una vigencia.
MATRIZ DE COSTOS Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CONCEPTO Costo total personal administrativo VALOR CARGOS 2. 323. 838. 779 207 Costo total personal docente y directivo docente 40. 961. 553. 255 2. 434 Costo total (S. G. P. ) 43. 285. 392. 034 2. 641 DETALLE DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVO DOCENTE Supervisores 40% 16. 020. 624 2 Directores de núcleo 35% 63. 081. 207 9 Rectores 30% 279. 606. 161 51 Rectores 25% 0 0 Rectores 20% 384. 537. 888 115 Directores de centro 10% 0 0 Total directivos docentes 743. 245. 880 177 40. 218. 307. 375 2. 257 Coordinadores 20% Total docentes
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO NOMINA DE CENTROS EDUCATIVOS Total servicios personales docentes y administrativos 43. 285. 392. 034 Otros componentes del proyecto: Sentencias Dotación 20. 000 145. 000 Total proyecto 43. 450. 392. 034 Proporcional por asignación 80% ingresos 34. 760. 313. 627
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia VALORES ASIGNABLES A SERVICIOS PERSONALES CONCEPTO Tipología Aportes Patronales Prestación de Servicios Complemento de plantas TOTAL FUNCIONAMIENTO TOTAL INICIAL 40. 062. 366. 667 605. 695. 052 4. 284. 846. 625 4. 959. 763. 470 49. 912. 671. 814
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CALCULOS PARA ESTABLECER DISPONIBLE CON PRIORIDAD DE NOMINA Ingresos iniciales asignables a nómina 2005 Tipología, prestación servicios y aportes patronales 49. 912. 671. 814 Menos : Servicios personales proporcionales 34. 760. 313. 627 Disponible de Prestación de Servicio para otros proyectos 15. 152. 358. 187
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S. G. P. PROYECTO: ALIMENTACIÓN ESCOLAR Los recursos que la Nación transfiere para alimentación escolar deberán incluirse en este proyecto, además de los aportados por la entidad territorial. Las metas harán referencia al número de niños atendidos, según el tipo de ración suministrada.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: ALIMENTACIÓN ESCOLAR DESCRIPCIÓN Los niños y jóvenes de los estratos 1, 2 y del sector rural, tienen menores posibilidades de acceder al sistema educativo oficial. Adicionalmente, esta población afronta necesidades relacionadas con bajos ingresos de las familias a causa del desempleo, lo mismo que el abandono por parte de sus padres quienes generalmente trabajan, lo que produce desatención en el cuidado en los niveles nutricionales de los escolares que presentan deficiencias afectando su desarrollo integral, bajo rendimiento académico y deserción. Todo lo anterior determina altos niveles de vulnerabilidad social y cultural de la población escolar involucrada, por ejemplo mediante la medición de el % de los niños y niñas menores de 7 años de los estratos 1 y 2 padecen algún tipo de desnutrición.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: ALIMENTACIÓN ESCOLAR Meta Proceso Magnitud Unidad Descripción de la meta 1 Atender alumnos diariamente a través del suministro de refrigerios, pertenecientes a zonas rurales y zona urbana de estratos 1 y 2. 3 Contratar procesos para la interventoría de la entrega de refrigerios y restaurantes escolares, estudios y consultarías. 4 Atender Instituciones educativas para la capacitación de los niños, las niñas y padres de familia de las instituciones educativas seleccionadas. 5 Realizar estudios Sobre condiciones nutricionales de los niños y niñas que estudian en las instituciones , en coordinación con otras entidades 6 Contratar Raciones Diarias en los establecimientos educativos que no tengan capacidad de atención directa.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S. G. P. PROYECTO: EDUCATIVOS OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS Tendrá como componentes claramente diferenciados los recursos para el pago de servicios públicos, los costos de los contratos de prestación de los servicios de aseo y vigilancia, recursos para el arriendo de establecimientos educativos o sedes y las transferencias a los fondos de servicios educativos, que realice la Secretaría para gastos de funcionamiento y mantenimiento básico de la infraestructura de los establecimientos educativos, entre otros.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS DESCRIPCIÓN: Para desarrollar el proyecto se adelantará un proceso gradual de administración propia de cada establecimiento educativo, con giros al responsable para gastos generales, previa expedición de la resolución de asignación de recursos por cada establecimiento educativo. El pago de servicios públicos domiciliarios se efectuará previa facturación y reconocimiento del valor a cancelar por parte de la Entidad. La contratación de los servicios de aseo y seguridad se realizará mediante licitaciones públicas y las empresas seleccionadas serán las encargadas de contratar las personas necesarias para cada establecimiento educativo, según parámetros establecidos por la Secretaría de Educación. El proceso de arrendamientos se hará de acuerdo a las necesidades y al comportamiento de la cobertura donde no existan plantas físicas para atender la demanda existente en cada zona. Se desarrollará todo el proceso de contratación en la sede central para cumplir con las obligaciones que se adquieran.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO : OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS METAS # de Est Educ • • Servicio Públicos Vigilancia Aseo Arrendamientos • Fondos de Servicios Educativos # de Estud.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO : OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS CRITERIOS PARA EL CALCULO • Servicio Públicos • Vigilancia • Aseo • Arrendamientos • Fondos de Servicios Educativos Criterio Estimado Energía 2. 4 kw/est/mes Acueducto 0. 5 m 3/est/bimes solicitarlo a la ESP. Por valor contrato/ por vr. Puesto de vigilancia. Igual Por valor contrato Criterios de asignación.
PROYECTO: OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS META PROCESO MAGNITUD Ministerio de Educación Nacional República de Colombia UNIDAD DESCRIPCIÓN DE LA META 1 Atender plantas físicas con el pago de servicios públicos domiciliarios durante todo el año, en los establecimientos educativos 3 Garantizar en plantas físicas el suministro de vigilancia privada durante todo el año en todas las sedes de los establecimientos educativos 4 Garantizar a Fondos de servicios educativos el giro del 100% de las transferencias 5 Atender el porciento de pago por alquiler de bienes muebles e inmuebles para el adecuado funcionamiento de los estab. educativos 7 GARANTIZAR EN Plantas físicas El suministro de aseo privado durante Todo el año en todas las sedes de los Establecimientos educativos.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS PROMEDIO CONSUMO/NIÑO Servicios Públicos: Energía ESTUDIANTES VALOR 2, 4 74400 392. 832. 000 Valor actual/mes Valor nuevo/mes Valor Arrendamientos. - Contrato vence en Marzo/2005 (3 -9) 10. 000 10. 500. 000 124. 500. 000 Vigilancia. - Contrato vence en Mayo/2005 (5 -7) 70. 000 73. 500. 000 864. 500. 000 Fondos Servicios Educativos 500. 000 Total Proyecto 1. 881. 832. 000 Adecuación por ingresos proporcionales 1. 505. 465. 600
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ORGANIZACIÓN DEL GASTO DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S. G. P. PROYECTO: SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI 0 N DE COBERTURA MEDIANTE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O SUBSIDIO Este proyecto incluirá los recursos destinados a los contratos de prestación del servicio especificados en el decreto 1528 de 2002. educativo
PROYECTO: CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O SUBSIDIO Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DESCRIPCIÓN: El componente "Subsidios", en el que se busca garantizar el ingreso de alumnos al sistema educativo cuando las capacidad de oferta de la entidad territorial se ve limitada ó para garantizar la permanencia en el sistema hasta que terminen sus estudios, está compuesto por dos subprogramas: Subprograma Banco de Cupos: Los cupos creados mediante esta modalidad se asignan a niños y jóvenes de estratos 1 , 2 y 3 (al estrato 3, siempre y cuando se encuentren cubiertos en su totalidad los dos primeros estratos), residentes principalmente en las localidades deficitarias que debido a la falta de oferta en sistema oficial, no obtienen cupo y se le asigna en una institución privada en convenio con la Secretaría. Bajo esta modalidad se atenderán niños especiales educables, previa valoración médica. Subprograma Maestros en comisión: Consiste en la suscripción de convenios con instituciones educativas privadas en las que se asignaba un maestro en comisión, siendo este docente recuperado para laborar en una institución educativa. Según los parámetros, por cada docente recuperado se subsidian x alumnos, cancelando por cada alumno un valor fijo.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI 0 N DE COBERTURA MEDIANTE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O SUBSIDIO Meta Proceso 1 5 Magnitud Unidad Descripción de la meta Mantener cupos A través de convenios con Instituciones Educativas Privadas Administrar programa Para garantizar la organización del proyecto y el pago de las interventorías en sus diferentes componentes.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI 0 N DE COBERTURA MEDIANTE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O SUBSIDIO NIÑOS ATENDIDOS Contratación de ampliación cobertura, subsidio Adecuación por ingresos proporcionales 574 VALOR NIÑO/AÑO (T) 740. 000 424. 760. 000 339. 808. 000
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTOS DE INVERSIÓN EN COBERTURA Proyectos que permiten garantizar el acceso y permanencia de la población estudiantil, ampliando la capacidad del sistema educativo oficial. Por ejemplo: ØSostenimiento de la matrícula actual – en instituciones oficiales y mediante contratación del servicio ØAmpliación de cobertura mediante contratación del servicios ØConstrucción y ampliación de infraestructura ØTransporte escolar
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTOS DE INVERSIÓN EN CALIDAD Persiguen el mejoramiento de la calidad del servicio ofrecido por ejemplo: ØDesarrollar acciones destinadas a la identificación de la situación actual en términos de calidad – evaluación de alumnos, docentes y directivos y su análisis ØPlanes de mejoramiento ØDotación de textos escolares y bibliotecas – Vitrina educativa ØRefrigerios escolares ØMetodologías educativas para atención de población dispersa y vulnerable ØEstudios e investigaciones que permitan mejorar la calidad
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTOS DE EFICIENCIA Dirigidos a mejorar la utilización de los recursos dentro de una política de racionalización del gasto. ØProyectos tendientes a la implementación del Sistema de Información, los gastos necesarios para su funcionamiento y mantenimiento, excepto los de personal. ØProyectos de modernización de la Secretaría de Educación dentro de los lineamientos impartidos por el Ministerio de Educación Nacional.
GASTOS DE INVERSIÓN Ministerio de Educación Nacional República de Colombia TOTAL INVERSIÓN EN EL SECTOR CONCEPTO 2. - INVERSION 2. 1. Proyecto Administración del sector educativo 2. 2. Proyecto Nómina del Sector educativo para mantener y ampliar la matrícula 2. 3. Proyecto Operación de Establecimientos Educativos 2. 4. Proyecto Sostenimiento y ampliación de cobertura mediante contratación o subsidio DIFERENCIA MONTO 37. 006. 210. 894 400. 623. 667 34. 760. 313. 627 1. 505. 465. 600 339. 808. 000 11. 435. 878. 034
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia EJECUCIÓN
EJECUCIÓN Ministerio de Educación Nacional República de Colombia TEMAS PRESENTACIÓN 1. REGISTRO DECRETO LIQUIDACION 2. PROCEDIMIENTO PARA EJECUCIÓN 3. MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. REGISTRO DEL DECRETO DE LIQUIDACIÓN
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia EL ENCARGADO DEL REGISTRO DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL: 1. Registra el decreto liquidación 2. Incluye la información del presupuesto inicial 3. Diligencia en el formato de seguimiento la columna Presupuesto inicial
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 2. PROCEDIMIENTO PARA EJECUCIÓN
2. PARTE OPERATIVA EJECUCIÓN Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Tramites contratación Identificación de necesidad Elaboración documento y firma: Orden, contrato, resolución Cotización valor de mercado Tramite Registro Presupuestal Tramite del CDP Inicio Ejecución compromiso
REGISTRO DECRETO DE LIQUIDACIÓN Ministerio de Educación Nacional República de Colombia “Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de disponibilidad previa que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos. Igualmente estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que hay lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de esos actos administrativos…” DECRETO 111 DE 1996. ARTICULO 71
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 3. MODIFICACIONES Adiciones, Reducciones, Traslados
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ADICIONES PRESUPUESTALES Son movimientos con los que la ET incorpora nuevos recursos en su presupuesto provenientes de mayores recaudos en sus ingresos corrientes, en sus recursos de capital o en los aportes de la Nación. En el transcurso de la vigencia, las adiciones permiten financiar nuevos proyectos o incrementar la apropiación de los existentes.
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia REDUCCIONES PRESUPUESTALES Es un movimiento mediante el cual la ET recorta su presupuesto, cuando los recaudos de sus ingresos (corrientes, de capital o provenientes de la nación) durante la vigencia se comportan menores a los presupuestados.
ETAPAS PRESUPUESTO DICIEMBRE 2004 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia EXPEDICION DEL CONPES QUE DISTRIBUYE EXCEDENTES Y ULTIMA DOCEAVA DEL 2004
ETAPAS PRESUPUESTO CONPES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DISTRIBUYE EXCEDENTES Y ULTIMA DOCEAVA 2004 PROCEDIMIENTO ENTIDAD TERRITORIAL 1. Compara los valores por componentes con los estimados en el presupuesto inicial 2. No realiza ninguna modificación sobre el presupuesto inicial.
ETAPAS PRESUPUESTO ENERO 2005 Ministerio de Educación Nacional República de Colombia EXPEDICION DEL CONPES CON EL PRIMER % ASIGNADO PARA LAS ONCE DOCEAVAS DE 2005
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROCEDIMIENTO Y PASOS A SEGUIR 1. Se establece el valor asignado de las once doceavas 2. Se acumulan estos valores con los del CONPES anterior y se comparan con la asignación de ingresos estimada en el presupuesto inicial. 3. Se revisan los ingresos de otras fuentes 4. Se tramita el cambio respectivo en el presupuesto y se establece el presupuesto ajustado. Sugerencia a más tardar en Marzo de 2005.
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia EJEMPLO EXPEDICION CONPES ENERO/05 80% 11/12 DE 2005 Tipología Aportes Patronales CONPES DIC 2004 1/12 DEL 2004 40. 863. 614. 000 TOTAL CONPES/05 40. 863. 614. 000 0 593. 581. 151 Cuota de administración 408. 636. 140 0 408. 636. 140 Prestación de Servicios 0 4. 199. 149. 693 Complemento de Plantas Total funcionamiento 4. 959. 763. 470 46. 232. 013. 611 4. 792. 730. 843 51. 024. 744. 454 292. 204. 293 0 292. 204. 293 calidad 2. 145. 878. 448 172. 515. 434 2. 318. 393. 882 TOTAL 48. 670. 096. 352 4. 965. 246. 277 53. 635. 342. 629 Subsidios
Ministerio de Educación Nacional MODIFICACIONES República de Colombia AJUSTES AL PRESUPUESTO POR EXPEDICION DE CONPES TOTAL INICIAL TOTAL CONPES/05 AJUSTES 40. 062. 366. 667 40. 863. 614. 000 801. 247. 333 adición Aportes Patronales 605. 695. 052 593. 581. 151 -12. 113. 901 reducción Cuota de administración 400. 623. 667 408. 636. 140 8. 012. 473 adición Prestación de Servicios 4. 284. 846. 625 4. 199. 149. 693 Complemento Plantas 4. 862. 513. 206 4. 959. 763. 470 Total funcionamiento 50. 216. 045. 217 51. 024. 744. 454 295. 753. 333 292. 204. 293 -3. 549. 040 reducción Calidad 2. 347. 977. 906 2. 318. 393. 882 -29. 584. 024 reducción TOTAL 52. 859. 776. 456 53. 635. 342. 629 Tipología Subsidios -85. 696. 933 reducción 97. 250. 254 adición 808. 699. 237 775. 566. 173
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia SE ADICIONAN O REDUCEN LOS VALORES DEL INGRESO SEGÚN AUMENTO O DISMINUCIÓN EN ASIGNACIONES DEL SGP O EN EL AUMENTO DE OTROS INGRESOS AJUSTES SE ADICIONAN O REDUCEN LOS VALORES EN LOS GASTOS SEGÚN AUMENTO O DISMINUCIÓN EN LOS INGRESOS
Ministerio de Educación Nacional MODIFICACIONES EN LOS INGRESOS República de Colombia PRESUPUESTO INICIAL INGRESOS 2. 1. - PARTICIPACION PARA EDUCACION ADICIONES (+) REDUCCIÓN (-) PTO ACTUALIZADO 52. 859. 776. 456 775. 566. 173 53. 635. 342. 629 43. 856. 356. 857 812. 800. 665 44. 669. 157. 522 5. 959. 064. 693 -12. 113. 901 5. 946. 950. 792 2. 1. 3. - Subsidios 295. 753. 333 -3. 549. 040 292. 204. 293 2. 1. 4. - Cuota de administración 400. 623. 667 8. 012. 473 408. 636. 140 2. 347. 977. 906 -29. 584. 024 2. 318. 393. 882 2. 1. 1. - Prestación del servicio 2. 1. 2. -Aportes patronales. - Sin situación de fondos 2. 1. 5. - Calidad 2. 2. - ALIMENTACION 244. 825. 678 244. 8 - . 678
Ministerio de Educación Nacional MODIFICACIONES EN LOS GASTOS República de Colombia GASTOS 2. - INVERSION 2. 1. - Proyecto: Administración del sector educativo ADICIONES (+) PRESUPUES REDUCCIÓN TO INICIAL (-) PTO ACTUALIZA DO 37. 006. 210. 8 94 775. 566. 173 37. 781. 777. 0 67 400. 623. 667 8. 012. 473 408. 636. 140 800. 686. 764 35. 561. 000. 3 91 2. 2. - Proyecto: Nómina del Sector educativo para mantener y ampliar la matrícula 34. 760. 313. 6 27 2. 3. - Proyecto: Operación de Establ. Educativos 1. 505. 465. 60 0 2. 4. - Proyecto: Sostenimiento y ampl de cobertura mediante contratación o subsidio 339. 808. 000 DIFERENCIA 16. 298. 391. 2 40 1. 505. 465. 60 0 -3. 549. 040 336. 258. 960 0 16. 298. 391. 2 40
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ADICIONES Y/O REDUCCIONES EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS 1. RECURSOS DE CAPITAL 2. OTROS INGRESOS
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ADICIONES Y / O REDUCCIONES EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS 1. RECURSOS DE CAPITAL A. RECURSOS DEL BALANCE B. RENDIMIENTOS FINANCIEROS C. DONACIONES
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia A. RECURSOS DEL BALANCE Corresponden al superávit de tesorería sin compromiso, que resulta al cierre del presupuesto de la vigencia anterior Pueden provenir de transferencias de la Nación que se presentan como excedentes de vigencias anteriores
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECURSOS DEL BALANCE PROVENIENTES DE LAS TRANSFERENCIAS Se obtienen después de agotar las posibilidades de destinación especifica en las prioridades del sector. Se destinan a los conceptos aceptados para ser cubiertos por el SGP
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia B. RENDIMIENTOS FINANCIEROS Corresponde a rendimientos producidos por inversiones temporales efectuadas en títulos valores o intereses liquidados por las Entidades Financieras sobre los recursos del SGP.
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RENDIMIENTOS “…los rendimientos financieros de los recursos del Sistema General de Participaciones que se generen una vez entregados a la entidad territorial, se invertirán en el mismo sector para el cual fueron transferidos. En el caso de la participación para educación se invertirán en mejoramiento de la calidad…” LEY 715 DE 2001, ARTÍCULO 91
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROCEDIMIENTO FEBRERO 2005 1. Obtiene la certificación del tesorero o contador sobre rendimientos Financieros. ENTIDAD TERRITORIAL 2. Se realizan los trámites para adicionar al presupuesto los ingresos y el gasto respectivo para calidad.
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia EJEMPLO DE ADICIÓN POR RECURSOS DEL BALANCE (RECURSOS DEL BALANCE Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS) CONCEPTOS A AJUSTAR AJUSTES RECURSOS DEL BALANCE 837. 747. 297 RENDIMIENTOS FINANCIEROS ULTIMO TRIMESTRE 175. 305. 546 ADICIÓN TOTAL 1. 013. 052. 843
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia AJUSTES EN EL PRESUPUESTO RECURSOS PPTO. INICIAL ADICIONES PPTO. ACTUAL 2. RECURSOS DE CAPITAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS 200. 000 EXCEDENTES FINANCIEROS TOTAL RECURSOS DE CAPITAL 175. 305. 546 375. 305. 546 837. 747. 297 1. 213. 052. 843 200. 000 1. 013. 052. 843
RECURSOS DE CAPITAL Ministerio de Educación Nacional República de Colombia C. DONACIONES Ingresos sin contraprestación, con la destinación que establezca el donante, recibidos de otros gobiernos o de instituciones públicas o privadas de carácter nacional o internacional.
MODIFICACIONES TRAMITE PERTINENTE ASAMBLEA Ó CONSEJO PARA : Ministerio de Educación Nacional República de Colombia 1. ADICIONAR LOS VALORES QUE AUMENTAN
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ADICIONES Y / O REDUCCIONES EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2. OTROS INGRESOS: Condición : Deben ser incorporados como modificaciones a medida que se van recibiendo
MODIFICACIONES Ministerio de Educación Nacional República de Colombia TRASLADOS PRESUPUESTALES Es un movimiento de rubros o unidades presupuestales dentro de un mismo concepto de apropiación en el presupuesto aprobado (Prestación del servicio, Cuota de administración, Calidad, Alimentación)
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CIERRE
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ETAPAS DEL PRESUPUESTO 3. - CIERRE : • EJECUCION • RESERVAS • CUENTAS POR PAGAR
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Administración de los recursos del S. G. P. • Deben ser incorporados a los presupuestos de los Departamentos, Distritos y Municipios. • Su administración debe ser en Cuentas Especiales, no hacen Unidad de Caja y se deben manejar en forma independiente de los demás ingresos de las entidades territoriales – E. T. • No podrán ser objeto de embargo, pignoración, titularización o cualquier otra clase de disposición financiera.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Administración de los recursos del S. G. P. • El giro de los recursos se hace por parte de la Nación en los 3 primeros días del mes siguiente al que corresponde la transferencia y las E. T. deben pagar dentro de los 2 días siguientes: Ley 812 de 2003 – Ley del Plan Nacional de Desarrollo – Artíc. 82. • Los Departamentos, Distritos y Municipios certificados deben hacer mensualmente las reservas y provisiones para las prestaciones económicas que no son de exigibilidad mensual.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Destinación de los recursos del S. G. P. Los Departamentos, Distritos y Municipios certificados deben efectuar mensualmente: • Los pagos de las contribuciones inherentes a la Nómina con cargo a los recursos del SGP que la E. T. destine al pago de servicios personales. (Aportes parafiscales: Caja Compensación, icbf, sena, esap, escuelas e institutos industriales.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S. G. P. (SIN SITUACIÓN DE FONDOS ) APORTE PATRONAL DOCENTE CESANTIAS SALUD Y PENSIONES 8. 33 8. 00 10. 875 7. 625 NOTA: el 10. 875% se pagan directamente del Presupuesto del Ministerio de Educación Nacional.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PLANEACIÓN MEN ü Proyecta el monto mensualizado de los aportes patronales y del empleado para cada vigencia fiscal ü Informa a cada entidad territorial el monto que se descontará mensualmente, según proyección o ajustes efectuados. ü Hace los ajustes al PAC.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ENTIDAD TERRITORIAL ü Remite al F. N. P. S. M el Reporte de Nómina y el Reporte de Novedades del personal docente a cargo del SGP. ü Confronta la liquidación real de los aportes contra el monto descontado por el MEN. ü Liquida con la Fiduciaria la Previsora los montos reales aplicables a descuentos. ü Si en necesario solicita ajustes al MEN.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia FIDUCIARIA LA PREVISORA ü Recibe los reportes de Nómina y de Novedades del personal docente de cada entidad territorial. ü Revisa y liquida el monto real de los aportes de cada entidad territorial. ü Liquida con cada E. T. los montos reales aplicables a descuentos. ü Si en necesario solicita ajustes al MEN.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CONTROL Y SEGUIMIENTO A LAS TRANSFERENCIAS
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. “ A la Nación le corresponde evaluar la gestión financiera, técnica y administrativa del sector educativo en las entidades territoriales. . . ” LEY 715 DE 2001. ARTÍCULO 5, NUMERAL 5. 9
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia COMPETENCIAS RELACIONADAS CON EL REPORTE DE INFORMACIÓN (LEY 715/01, CAPÍTULO 2) Artículo 7. Competencias de los distritos y los municipios certificados 7. 10. Administrar el Sistema de Información Educativa Municipal o Distrital y suministrar la información al departamento y a la Nación con la calidad y en la oportunidad que señale el reglamento. Artículo 8. Competencias de los municipios no certificados. 8. 4. Suministrar la información al departamento y a la Nación con la calidad y en la oportunidad que señale el reglamento.
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. VIGENCIA 2004
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia INFORMES REQUERIDOS (SEMINARIO FINANCIERO ENERO 26 -29 DE 2004) Los Departamentos, Distritos y Municipios certificados ACORDARON remitir al MEN – Dirección de Descentralización la siguiente documentación: ü Actos administrativos de incorporación, liquidación y distribución del presupuesto del S. G. P. FEBRERO 15 DE 2004: PRESUPUESTO AJUSTADO üModificaciones del presupuesto del S. G. P: TRIMESTRALMENTE CON INFORMES DE EJECUCIÓN
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia BALANCE DE INFORMACIÓN PRESUPUESTAL REPORTADA POR LAS SECRETARÍAS A SEPTIEMBRE DE 2004
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ENTIDADES CON INFORMACIÓN AL DÍA 1. 2. 3. 4. 5. 6. TUNJA NEIVA FLORENCIA BOGOTÁ MAGANGUÉ PASTO 7. ARMENIA 8. PEREIRA 9. DOSQUEBRADAS 10. VILLAVICENCIO 11. BUCARAMANGA 12. MEDELLÍN
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia HAN ENVIADO ACTOS ADMINISTRATIVOS Y EJECUCIÓN TRIMESTRE 1 (NO HAN ENVIADO EJECUCIÓN DEL TRIMESTRE 2 ) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. GIRÓN SOGAMOSO IBAGUÉ MANIZALES CARTAGENA SAHAGUN SINCELEJO
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia EJECUCIÓN TRIMESTRE 1 Y 2 (SIN ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE LA RESPALDAN) BARRANQUILLA SOLO HA ENVIADO EJECUCIÓN TRIMESTRE 1 CUCUTA
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia HAN ENVIADO ACTOS ADMINISTRATIVOS Y NO HAN ENVIADO EJECUCIÓN DEL TRIMESTRE 1 Y 2 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. BARRANCABERMEJA FLORIDABLANCA SOLEDAD VALLEDUPAR BUGA CALI TULUA FUSAGASUGÁ
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia NO SE HA RECIBIDO NINGUNA INFORMACIÓN A SEPTIEMBRE DE 2004 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. BELLO ENVIGADO ITAGUÍ TURBO MAICAO DUITAMA BUENAVENTURA CARTAGO 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. PALMIRA POPAYÁN SANTA MARTA CIENAGA GIRARDOT SOACHA LORICA MONTERIA TUMACO
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia SITUACIONES ENCONTRADAS 1. Estimación de ingresos con diversos criterios 2. Valores incorporados no coincidentes con los CONPES. 3. Bajos niveles de ejecución en algunos rubros 4. Está siendo enviada a dependencias del MEN diferentes a la Dirección de Descentralización 5. No se envía según los cronogramas requeridos por el MEN 6. No es presentada en los formatos indicados por el MEN (por ejemplo, en la acumulación de los valores de ejecución) 7. No se envían las modificaciones presupuestales
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. VIGENCIA 2005
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia INFORMES REQUERIDOS PARA 2005 Los Departamentos, Distritos y Municipios certificados deben remitir al MEN – Dirección de Descentralización la siguiente documentación: Actos administrativos de incorporación, liquidación y distribución del presupuesto del SGP: ü MARTES FEBRERO 15 DE 2005: PRESUPUESTO AJUSTADO üModificaciones del presupuesto del SGP: TRIMESTRALMENTE CON INFORMES DE EJECUCIÓN
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia CRONOGRAMA DE REPORTE DE EJECUCIÓN 2005 Informes trimestrales de ejecución de los recursos del S. G. P. con los soportes legales que sustenten las modificaciones presupuestales. Ø Ø 1 2 3 4 INFORME: LUNES 11 DE ABRIL DE 2005 LUNES 11 DE JULIO DE 2005 LUNES 10 DE OCTUBRE DE 2005 VIERNES 10 DE FEBRERO DE 2006
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia RECOMENDACIONES PARA EL SEGUIMIENTO EN 2005 De acuerdo a los errores frecuentes encontrados en la vigencia 2004, se recomienda lo siguiente: • Mejorar canales de comunicación entre Secretarías de Educación y Hacienda. • Utilizar la asesoría ofrecida por la Dirección de Descentralización en materia presupuestal y financiera • Establecer que los responsables dentro de la estructura administrativa de la ET reporten la información solicitada por el MEN respetando los cronogramas
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ASESORÍA PRESUPUESTAL DE LA DIRECCIÓN DE DESCENTRALIZACIÓN • Acompañamiento directo y permanente en materia presupuestal y financiera • Apoyo en el proceso de programación presupuestal • Identificación de aspectos a mejorar a través del seguimiento.
CONTROL Y SEGUIMIENTO S. G. P. Ministerio de Educación Nacional República de Colombia SEGUIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS A RECURSOS DE CALIDAD Y ALIMENTACIÓN ESCOLAR INSTRUCCIÓN GENERAL DEL MEN: A los municipios les compete hacer seguimiento a los recursos de calidad y alimentación asignados.
RECURSOS SGP-ASIGNACIONES ESPECIALES- ALIMENTACIÓN ESCOLAR Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Municipio ___________________ PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR DESCRIPCIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PRESUPUESTO PPTO. INICIA L MODIFICACION Y/O ADICION APROPIACIO N TOTAL ENE - MAR ENE - JUN ENE – SEPT. ENE – DIC. Alimentos Transporte de alimentos Implementos necesarios para Preparación Personal requerido Contratación total del servicio de alimentación escolar Total recursos destinados a programas de alimentación escolar
RECURSOS SGP-ASIGNACIONES ESPECIALES- ALIMENTACIÓN ESCOLAR Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Indicador físico ENERO - MARZO META N° de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de alimentación escolar ABRIL - JUNIO LOGRO META JULIO - SEPTIEMBRE LOGRO META OCTUBRE - DICIEMBRE LOGRO META TOTAL AÑO LOGRO META LOGRO
RECURSOS SGP-CALIDAD Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Municipio ___________________ PRESUPUESTO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PPTO. INICIAL MODIFICACION Y/O ADICION APROPIACI ON TOTAL Provisión de la canasta educativa* Acciones de mejoramiento de la gestión académica enmarcados en los planes de mejoramiento de la calidad DESCRIPCIÓN ENE. - MAR ENE. - JUN ENE - SEPT. ENE – DIC. Construcción, mantenimiento y adecuación de establecimientos educativos. Pago de servicios públicos Contratación de los servicios de servicio de aseo y vigilancia de los establecimientos educativos con personas jurídicas. Alimentación escolar Transporte escolar Otro. Total recursos destinados a la calidad de la educación * Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos: mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y audiovisuales.
RECURSOS SGP-CALIDAD Ministerio de Educación Nacional República de Colombia INDICADORES • N° de establecimientos educativos dotadas con material didáctico – pedagógico • N° de establecimientos educativos asistidas técnicamente para la elaboración y ejecución de Planes de Mejoramiento de la calidad • N° de aulas construidas • N° de aulas intervenidas con recursos de calidad en acciones de mantenimiento y adecuación. • N° de establecimientos educativos a los que se le asignan recursos para construcción, mantenimiento y adecuación de infraestructura física. • N° de establecimientos educativos a los que se les destinan recursos para el pago de servicios públicos. • N° de establecimientos educativos a los que se les destinan recursos para la contratación del servicio de aseo y vigilancia de los establecimientos educativos. • N° de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de alimentación escolar • N° de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de transporte escolar
Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ADMINISTRACIÓN DEL PAC
PAC Ministerio de Educación Nacional República de Colombia PROYECTO: NOMINA DE CENTROS EDUCATIVOS Total servicios personales docentes y administrativos 43. 285. 392. 034 OTROS COMPONENTES DEL PROYECTO Sentencias Dotación Bienestar, Salud Ocupacional 20. 000 145. 000 0 total proyecto 43. 450. 392. 034 proporcional por asignación 80% ingresos 34. 760. 313. 627 Establecer las necesidades de ejecución mensual: Pago personal docente y administrativo $ 3. 201 Millones Todos los demás conceptos según fechas requeridas Del trámite Establecemos valores finales tomando como techo el Valor incluido en la asignación total por $ 34. 760 Millones Establecer las fechas para procesos de pago y elaborar el PAC: Pago personal docente y admistr por pagos mensuales. Sentencias con pago total y los demás según condiciones pactadas considerando anticipos y desarrollo del resto.
PAC Ministerio de Educación Nacional República de Colombia Promedio consumo/niño Estudiantes Valor 2, 4 74400 392. 832. 000 Valor actual/mes Valor nuevo/mes Valor Arrendamientos. - Contrato vence en Marzo/2005 (3 -9) 10. 000 10. 500. 000 124. 500. 000 Vigilancia. - Contrato vence en Mayo/2005 (5 -7) 70. 000 73. 500. 000 864. 500. 000 Servicios Públicos: Energía Fondos Servicios Educativos 500. 000 Total Proyecto 1. 881. 832. 000 Adecuación por ingresos proporcionales 1. 505. 465. 600 Establecer las necesidades de ejecución mensual por cada componente: Servicios públicos por comportamiento mensual Arrendamientos y vigilancia por legalización contratos Fondos de servicios educativos por fechas de trámite Establecer el PAC por fechas de pago: Servicios públicos y fondos de servicios coinciden Vigilancia y arrendamientos por trámite pago con valores adecuados.
Ministerio de Educación Nacional PAC República de Colombia PRESUPUESTO E F M A J JL A S O N D TOTA L Nómina sect educ 3. 221, 0 3. 201, 0 3. 346, 0 3. 201, 0 22. 572, 0 34. 760, 3 pago salarios 3. 201, 0 3. 201, 0 22. 407, 0 20, 0 145, 0 sentencias. dotaciones Operación de Establ. 1. 021, 2 33, 0 283, 0 33, 0 33 33 Servicios publicos 145, 0 0, 0 0, 0 pto 1. 719, 2 1. 505, 0 230, 7 392, 8 Arrendamien to 124, 5 124, 5 Vigilancia 864, 0 864, 0 500, 0 500 Fondos Serv Educativ 250, 0 4. 242, 3. 234, 3. 629, 3. 234, 3. 484, 3. 234,
Ministerio de Educación Nacional PAC República de Colombia PAC vigencia E F M A J JL A Recaudos 4. 474, 0 4. 474, 0 Nómina sect educ 3. 221, 0 3. 201, 0 3. 244, 5 3. 201, 0 3. 251, 8 0, 0 pago salarios 3. 201, 0 3. 201, 0 0, 0 43, 5 sentencias y FSE 20, 0 dotaciones Operación de Establ. 0, 0 S 50, 8 O D TOTAL 50, 8 22. 572, 0 22. 407, 0 20, 0 50, 8 145, 0 0, 0 1. 299, 7 112, 7 113, 0 363, 5 117, 0 367, 0 33 33 230, 7 Arrendamiento 10, 0 10, 5 72, 0 Vigilancia 70, 0 70, 0 73, 5 497, 0 250, 0 500, 0 Servicios publicos Fondos servicios educat TOTAL 3. 333, 7 3. 314, 0 NETO 1. 140, 3 1. 160, 0 0 1. 140, 3 SALDO ANTERIOR NUEVO SALDO 250, 0 N 0, 0 3. 608, 0 3. 314, 5 3. 318, 0 3. 618, 8 0, 0 50, 8 0, 0 23. 871, 7 1. 160, 0 866, 0 1. 159, 5 1. 156, 0 855, 3 4. 474, 0 -50, 8 0, 0 -23. 871, 7 1. 140, 3 2. 300, 3 3. 460, 3 4. 326, 3 5. 485, 8 6. 641, 8 7. 497, 0 11. 971, 0 16. 445, 0 16. 394, 3 CON LOS EXCEDENTES SE PROGRAMAN LAS COLOCACIONES
PAC Ministerio de Educación Nacional República de Colombia ESTABLECIMIENTO DE CRITERIOS PARA COLOCACIONES: ENTIDADES FINANCIERAS CON BUENAS CALIFICACIONES DE RIESGO PORCENTAJES DE CONCENTRACION POR ENTIDAD FINANCIERA PORCENTAJES DE OPERACIONES POR ENTIDAD FINANCIERA TASAS DE INTERES. - COTIZACIONES PERMANENTES INVERSION EN DOCUMENTOS SEGUROS
Ministerio de Educación Nacional PAC República de Colombia CAMBIOS EN EL PAC : LA PRIMERA ESTIMACIÓN SE REALIZA CON EL PRESUPUESTO INICIAL APROBADO POR LA ASAMBLEA CAMBIOS POSTERIORES SUJETOS A : CAMBIOS EN EL PRESUPUESTO COMPORTAMIENTO REAL DE LA EJECUCION COMPORTAMIENTO REAL DE LOS PAGOS
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