Ministerio de Defensa Nacional Secretara General Direccin de

Ministerio de Defensa Nacional Secretaría General Dirección de Finanzas

CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS EN SIIF NACION I

AGENDA 1. OBJETIVO GENERAL 2. CONCEPTUALIZACION BASICA 3. CADENA EGRESOS 4. ACCESO AL SISTEMA SIIF NACION I PRESUPUESTAL DE

1. OBJETIVO GENERAL Dar a conocer al personal de la Justicia Penal Militar los conceptos básicos y detallar el procedimiento de ejecución del gasto en el aplicativo SIIF Nación I.

2. CONCEPTUALIZACION BASICA • Sección Presupuestal: División misional del Presupuesto General de la Nación. Es el Órgano Ejecutor en el que se asigna el presupuesto definido en la Ley de Presupuesto General de la Nación. Es a cuatro (4) dígitos. (1501 Ministerio de Defensa Nacional). • Unidad Ejecutora: Es el Sub ente Ejecutor a en el que se distribuye el presupuesto a partir del Decreto de Liquidación. Se codifica agregando dos dígitos a la Sección Presupuestal. (150101 Gestión General). • Asignación Interna: División funcional de la Unidad Ejecutora susceptible de recibir apropiaciones para cumplir tareas específicas. Es la Seccional, Regional, Subunidad o Dependencia. (150101 -J 1 Justicia Penal Militar)

2. CONCEPTUALIZACION BASICA • Rubro Presupuestal: Código que precisa el tipo de gasto (Funcionamiento, Deuda, Inversión) la situación de fondos (Con / Sin) y la fuente (Nación / Propios). • Situación de Fondos: Hace referencia a quien administra un determinado recurso. Los recursos Con Situación de Fondos (CSF) son aquellos administrados por Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional. Los recursos Sin Situación de Fondos (SSF) son aquellos administrados por las Unidades o Entidades. En el caso del Ministerio de Defensa se tiene, por ejemplo, los Fondos Internos.

2. CONCEPTUALIZACION BASICA • Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC): Es el monto máximo de pago mensual autorizado a una entidad. (Unidad / Asignación Interna). • Cupo de Giro: Monto máximo de pago autorizado para una fecha determinada. • CUBS: Catálogo Único de Bienes y Servicios, por niveles escalonados hasta máximo nivel de desagregación.

2. CONCEPTUALIZACION BASICA • Ordenación del Gasto: Es el proceso administrativo y legal que le permite a la entidad adquirir bienes y/o servicios con cargo al presupuesto de gastos, para posibilitar el cumplimiento de sus funciones. • Ordenador del Gasto: Es el funcionario competente facultado para contratar bienes y/o servicios y por consiguiente, decide sobre la oportunidad de contratar, comprometer los recursos y ordenar el gasto.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) Obligación Orden de Pago Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) Compromiso ( Registro Presupuestal) Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT)

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS APROPIACIÓN Es el monto máximo de Gasto que le ha sido autorizado a cada una de las entidades “Unidades Ejecutoras” para ser ejecutado o comprometido durante la vigencia fiscal respectiva para desarrollar las funciones que por ley les han sido encomendadas.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS DESAGREGACIÓN APROPIACIÓN Fondelibertad A-1 -0 -2 -12 Honorarios $ 210. 155. 000 A-1 -0 -2 -14 Remu Serv Tec $ 150. 045. 000 A-1 -0 -2 -100 Otros Serv Pers $ 50. 810. 120 Gestión General “ 15 -01 -01 -000” A-1 -0 -2 Servicios Personales Indirectos Apropiación Disponible $ 8. 750. 320. 000 Comisión Colombiana de Océano A-1 -0 -2 -12 Honorarios $ 150. 451. 351 A-1 -0 -2 -14 Remu Serv Tec $ 250. 000 Justicia Penal Militar A-1 -0 -2 -12 Honorarios $ 310. 520 A-1 -0 -2 -14 Remu Serv Tec $ 450. 020. 500 A-1 -0 -2 -100 Otros Serv Pers $ 10. 500. 000

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) “Perfil Presupuesto” Obligación Orden de Pago Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) Compromiso ( Registro Presupuestal) Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT)

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL (CDP) Es el documento expedido por el Jefe de Presupuesto o quien haga sus veces con el cual se garantiza la existencia de apropiación presupuestal disponible y libre de afectación para la asunción de compromisos con cargo al presupuesto de la respectiva vigencia fiscal.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS REQUISITOS PARA LA EXPEDICION DEL CDP 1. Solicitud de expedición por escrito por parte del Ordenador del Gasto al Jefe de Presupuesto o quien haga sus veces, la cual debe contener el código CUBS a nivel de Subclase del bien o servicio debiendo ser consistente con el del Plan de Compras registrado en el Sistema SICE. 2. Debe contener como mínimo: monto aproximado del gasto, objeto del gasto, los códigos CUBS que se emplearán (si aplica), los ítems del plan de compras que se ejecutarán, la identificación del rubro(s) presupuestales y la fecha probable de la contratación.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS CDP - ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Desde el momento de la expedición del CDP, se tiene que relacionar el código CUBS para aquellos bienes, servicios u obras que estén contemplados y no exceptuados en el Catálogo Único de Bienes y Servicios, en donde se identificará las cantidades y los valores proyectados a adquirir. • Con el fin de ejercer un mejor control y evitar realizar varias cadenas presupuestales, se sugiere a las Unidades Ejecutoras expedir un único CDP por proceso, sin querer decir, que se expida por el monto total de la apropiación.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS CDP - ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Todos los saldos certificados que no hayan sido utilizados a 31 de Diciembre fenecerán. • Teniendo en cuenta el objeto de gasto puede incluir diferentes rubros o fuentes de financiación. • Se debe archivar en la dependencia de Presupuesto y una copia del mismo se remitirá al solicitante para que la anexe al expediente del proceso administrativo o de contratación. • Debe ser expedido a solicitud del Ordenador del Gasto y firmado por el jefe de presupuesto.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS CDP - ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Si un contrato o acto administrativo de la vigencia es objeto de adición se debe adicionar el CDP inicial que lo ampara siempre y cuando corresponda a la misma vigencia fiscal. • Los saldos sobrantes se deberán cancelar para liberar apropiación y poder expedir nuevas certificaciones para asumir otros compromisos. • Toda modificación realizada a un CDP se debe sustentar en un acto administrativo y debe ser anexada como documentación soporte del proceso. • Los pagos de Nómina y por concepto de Servicios Públicos están exentos de CUBS.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) Obligación Orden de Pago Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) “Perfil Contratos” Compromiso ( Registro Presupuestal) Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT)

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS REGISTRO DE BIENES Y SERVICIOS El propósito de esta transacción es reflejar la información detallada de bienes y servicios u obras que van a ser adquiridos, sustentado en los Actos Administrativos o Contratos debidamente firmados por las partes.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS REGISTRO DE BIENES Y SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • El Beneficiario que se registra debe ser el que aparece relacionado en los soportes del Contrato o Acto Administrativo. • Sólo se podrán registrar Actos Administrativos o Contratos que estén debidamente firmados por las partes. • Debe ser impreso y firmado por el funcionario competente (la Oficina de Contratos o la Oficina Administrativa o quien haga sus veces).

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS REGISTRO DE BIENES Y SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Toda modificación realizada a un Registro de Bienes y/o Servicios debe ser impresa, firmada por el responsable y anexada al respectivo proceso. • En caso de utilizar CUBS Genéricos se debe dejar evidencia de la no existencia en el sistema del Ítem requerido. • En casos de pago de Nómina y por concepto de Servicios Públicos no aplican CUBS.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS REGISTRO DE BIENES Y SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Los contratos o actos administrativos que incluyan servicios u obra pública, en donde alguno de los servicios o uno(s) de los ítems de la obra pública se encuentre exceptuado, todo el contrato o acto administrativo queda igualmente exento del cumplimiento de las obligaciones del SICE.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) Obligación Orden de Pago Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) Compromiso ( Registro Presupuestal) “Perfil Presupuesto” Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT)

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS COMPROMISO (REGISTRO PRESUPUESTAL) Es la operación que perfecciona desde el punto de vista presupuestal el contrato o acto administrativo y se afecta en forma definitiva la apropiación, garantizando que ésta no será desviada a ningún otro fin, en él se debe indicar claramente el beneficiario, valor y el plazo de las prestaciones a que haya lugar mediante un plan de pagos ajustado al cupo PAC mensualizado.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS COMPROMISO (REGISTRO PRESUPUESTAL) REQUISITOS PARA SU EXPEDICIÓN • CDP emitido previamente a la formalización del contrato u acto administrativo. • El registro de Bienes y Servicios (si aplica) debidamente diligenciado y firmado por el funcionario competente. • Remisión de la propuesta del Plan de Pagos por parte del Ordenador del Gasto el cual deberá estar ajustado al correspondiente cupo de PAC.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS COMPROMISO (REGISTRO PRESUPUESTAL) REQUISITOS PARA SU EXPEDICIÓN • Autorización de vigencias futuras, cuando así se requiera. • Certificación Bancaria expedida por la Entidad Financiera para efecto de confrontación y selección de la cuenta bancaria para los que no exista excepción. • Antes de expedir el Compromiso se debe verificar que ya esté creado el Beneficiario y su correspondiente cuenta bancaria.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS COMPROMISO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Se debe comprobar que el objeto del contrato o acto administrativo esté de acuerdo con la definición y clasificación de los gastos contenidos en el Decreto de Liquidación del Presupuesto, a fin de evitar inconvenientes de orden legal. • El objeto del compromiso debe guardar coherencia con el Certificado de Disponibilidad Presupuestal emitido.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS COMPROMISO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Se debe tener especial cuidado en constatar que el rubro presupuestal seleccionado al máximo nivel de desagregación conserve la misma raíz del rubro escogido en el Certificado de Disponibilidad Presupuestal. • La selección de los rubros presupuestales se efectuará al máximo nivel de desagregación de acuerdo al objeto del contrato o acto administrativo. • Debe contener la firma del funcionario competente para expedirlo, en este caso el Jefe de Presupuesto o su equivalente en las Unidades.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS COMPROMISO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • En la casilla del “objeto del Compromiso” se debe describir en forma clara y con la mayor información posible la razón de su expedición. • Toda modificación realizada “adición o reducción” conlleva a que se imprima nuevamente, firmado por la autoridad competente y anexarlo a la documentación soporte del proceso. • Para los procesos en que se incurran en gastos de nacionalización en la carpeta de “Datos Administrativos” se debe registrar el NIT de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) Obligación Orden de Pago Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios “Perfil Administrativo” Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) Compromiso ( Registro Presupuestal) Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT)

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ENTRADA A SATISFACCION DE BIENES O REGISTRO DE CUMPLIMIENTO SERVICIOS Esta transacción permite el registro de la entrada de los Bienes o Servicios entregados por parte de los proveedores o contratistas, afectando automáticamente los saldos contables.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ENTRADA A SATISFACCION DE BIENES O REGISTRO DE CUMPLIMIENTO SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • El Almacenista es el responsable de registrar en el sistema la recepción de los bienes. Cuando se trate de servicios el responsable será la Oficina Administrativa o quien haga sus veces. • Para el registro de la Entrada a Satisfacción de Bienes se debe exigir la Orden de Entrega o la factura de quien entrega y en ella verificar que el beneficiario de pago sea el mismo con el cual se realizó el contrato.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ENTRADA A SATISFACCION DE BIENES O REGISTRO DE CUMPLIMIENTO SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Se debe constatar que lo que se recibe esté acorde con lo pactado en el Contrato o Acto Administrativo. • El funcionario encargado de las transacciones Entrada a Satisfacción del Bien o Cumplimiento del Servicio en el Sistema SIIF Nación, debe imprimir el reporte de dichas transacciones, las cuales deben estar debidamente firmadas por el funcionario competente, con el fin de continuar el proceso de la cadena presupuestal.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ENTRADA A SATISFACCION DE BIENES O REGISTRO DE CUMPLIMIENTO SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • De un Compromiso se pueden generar varias Entradas a Satisfacción del Bien o Cumplimiento del Servicio y aquellos bienes relacionados en el compromiso que no se vayan a recepcionar en el momento, se pueden eliminar para queden disponibles para cuando entren al almacén o sea prestado el servicio. • No pueden quedar entradas de almacén sin obligar al cierre de la vigencia, toda vez, que el Sistema SIIF Nación constituirá reserva presupuestal lo cual no es concordante con la normatividad ya que no procede constituir Reserva Presupuestal con entradas de bienes o recibo de servicios.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ENTRADA A SATISFACCION DE BIENES O REGISTRO DE CUMPLIMIENTO SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • El funcionario que realice esta transacción debe tener certeza en la cuenta contable a seleccionar, ya que de seleccionarse en forma equivocada ocasionará reclasificaciones y reversiones de los asientos automáticos. • Cuando se presente la entrada a satisfacción de bienes o servicios que no se haya surtido con afectación de CUBS se debe remitir la documentación soporte al área contable para efecto de su causación manual e igualmente, se adelanten los controles administrativos a que haya lugar.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ENTRADA DE BIENES O SERVICIOS ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Para el Registro Cumplimiento del Servicio se debe exigir el recibo a satisfacción del mismo, expedido por el Supervisor del Contrato. • Las facturas comerciales que se presenten como soporte deberán cumplir con los requisitos establecidos en el Estatuto Tributario.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) Obligación “Perfil Contable” Orden de Pago Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) Compromiso ( Registro Presupuestal) Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT)

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION Es el reconocimiento del monto adeudado a favor de un tercero producto del desarrollo de los compromisos adquiridos por el valor equivalente a los bienes recibidos, servicios prestados y demás exigibilidades pendientes de pago, incluido los anticipos y los pagos anticipados que se hayan pactado en desarrollo de las normas presupuestales y de contratación pública.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION REQUISITOS PARA SU EXPEDICION • GASTOS DE PERSONAL: Nóminas, Contratos o Actos Administrativos de Prestación de Servicios u Honorarios: Certificado de Disponibilidad Presupuestal; Contrato o acto administrativo; Certificado de Registro de Bienes/Servicios (cuando aplique); Compromiso; Certificación de cumplimiento del Servicio suscrita por el funcionario competente; Registro Cumplimiento del Servicio (cuando aplique); Factura con el cumplimiento de los requisitos tributarios; Certificación de aportes Fondo de Pensiones Obligatorias; Certificación de aporte de Salud; Informe de avance.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION REQUISITOS PARA SU EXPEDICION • Gastos Generales: CDP; Copia contrato o acto administrativo; aprobación de la garantía única; Certificado de Registro de Bienes/Servicios (cuando aplique) suscrito por el funcionario competente; Compromiso; Entrada a Satisfacción del bien o Registro Cumplimiento del Servicio; Certificación de cumplimiento del servicio suscrita por el funcionario competente; Acta de recibo parcial o total a satisfacción debidamente firmada y diligenciada por los competentes (cuando aplique), factura con el cumplimiento de los requisitos tributarios.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION REQUISITOS PARA SU EXPEDICION • Gastos Generales: Certificación de aportes Fondo de Pensiones Obligatorias; Certificación de aporte de Salud; (cuando se trate de obras), Informe de avance (cuando aplique), resolución de reconocimiento y ordenación del pago, recibo de cobro y documentos soportes pertinentes, dependiendo del tipo de contrato o acto.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Las obligaciones deben contener la firma y post-firma del funcionario competente para refrendarlas. Contador. • Se debe tener claramente definida la cuenta contable y las deducciones a utilizar. • En la casilla del “objeto de la Obligación” se debe describir en forma clara y con la mayor información posible la razón de su expedición.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION ASPECTOS A TENER EN CUENTA • En el momento que se realice una Obligación se debe contar con los correspondientes documentos soportes y la Oficina de Contabilidad es la responsable de registrarla y de hacer la confirmación de deducciones. • Para realizar la Obligación la cuenta bancaria del tercero tiene que estar en estado activa para que la permita grabar el sistema SIIF Nación.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Cuando la Obligación surge por un “Anticipo” se debe marcar en el Sistema SIIF Nación I, el campo determinado para este fin. Lo anterior, con el propósito de quede debidamente afectada la cuenta contable correspondiente. En caso que se haya pactado un “Pago Anticipado” también se debe marcar el campo de “Anticipo” y efectuar los ajustes contables manuales. Lo anterior, para que no se vea afectada la utilización de los códigos CUBS en aquellos contratos o actos administrativos suscritos con la figura del pago anticipado.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Se debe revisar que el Beneficiario que aparece registrado es el mismo que se encuentra en los documentos soportes del Contrato o Acto Administrativo. Así mismo, la Obligación se debe hacer a nombre del Beneficiario real del pago. • La obligación se endosará sólo en el evento que el pago no se puede hacer a Beneficiario Final, por estar inmerso en algunas de las excepciones establecidas por el Comité de Seguridad del SIIF Nación.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION ASPECTOS A TENER EN CUENTA Casos de Endoso • Contribuciones inherentes a la nómina. ARP / EPS • Impuestos. • Pagos a entidades en el extranjero que no posean cuentas en Colombia, siempre y cuando al entidad no tenga cuentas de compensación en el exterior.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OBLIGACION ASPECTOS A TENER EN CUENTA Casos de Endoso • Pagos a entidades que adelantan actividades financieras (Cooperativas, Asociaciones etc. ) que no posean cuentas corrientes en bancos comerciales. • Pagos a personas naturales no residentes en Colombia que no posean cuentas bancarias en el país. • Anticipos. • Instituciones que no poseen cuentas recaudadoras.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) Obligación Orden de Pago “Perfil Pagador” Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) Compromiso ( Registro Presupuestal) Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT)

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO Es el Documento o transacción a través del cual las unidades establecen el giro de los recursos públicos a favor de un tercero, determinando claramente el Valor Neto a Pagar, la Fecha de Pago y el Medio de pago.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Garantizar la disponibilidad de los recursos necesarios para el pago de las Ordenes de Pago. “Cupo de Giro”. • En la medida de las posibilidades se sugiere tener en cuenta la recomendación dada por la Administración SIIF-Nación del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, referente a que no se acepten las cesiones de pago, por cuanto que este trámite es una decisión exclusiva del beneficiario del pago y no una obligación de la entidad.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Las Tesorerías deben verificar la documentación soporte para garantizar que efectivamente el giro si llegó al beneficiario. • Cuando se trate de órdenes de pago sin situación de fondos, y efectivamente se le va a pagar al proveedor, las Unidades Ejecutoras deben culminar la cadena presupuestal mediante la RUTA: Módulo CUN- Pagos Confirmación Ordenes Sin Situación de Fondos.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Generada la orden de pago se imprime el reporte y se le informa al beneficiario que el día fijado como fecha de giro/pago recibirá un abono a su cuenta bancaria, indicándoles que una vez recibido el abono disponen de un día para que se notifiquen del pago. • El beneficiario deberá notificarse el día que la entidad le indicó. • Cuando la orden esté en estado pagado, se verifica con el beneficiario que los recursos fueron recibidos y se debe dejar constancia de ello.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Verificar que el registro contable de la operación se haya realizado de acuerdo con la lógica contable. En caso de no ser así, se debe corregir manualmente e informar a la Administración del SIIF Nación (Ministerio de Hacienda y Crédito Público). • La Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional bloquea los pagos que no se hagan a beneficiario final, cuando no estén dentro de las excepciones establecidas.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Las Oficinas de Control Interno o su equivalente en cada Unidad Ejecutora, deben estructurar el esquema de seguimiento al proceso de pagos, de tal forma que permita evidenciar el cumplimiento de las medidas de seguridad instauradas por el Comité de Seguridad del Sistema SIIF Nación.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Efectuar seguimiento preliminar al pago, confirmando que se hayan efectuado correctamente las deducciones de acuerdo con lo estipulado en el Régimen Tributario vigente • Verificar periódicamente el estado de la Orden de Pago Presupuestal, hasta garantizar su pago efectivo.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS ORDEN DE PAGO ASPECTOS A TENER EN CUENTA Si se presenta un incidente de seguridad el cual se entiende como el giro de recursos a un beneficiario que no tiene derecho a la percepción de pago alguno, se debe seguir el siguiente procedimiento: • Informar al superior inmediato. • Informar al banco para bloquear el pago. • Bloquear el proceso si aún no se ha hecho efectivo. • Bloquear a los usuarios que intervinieron en el ilícito. • Informar a los entes de control internos y externos. • Colocar la denuncia ante la Fiscalía General de la Nación. • Informar a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional (sgadm@minhacienda. gov. co) y al Administrador SIIF Nación (admsiif@minhacienda. gov. co).

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal (con/sin Cubs) Obligación Orden de Pago Entrada a Satisfacción de Bienes o Registro Cumplimiento de Servicios Pago a Beneficiario Final Registro de Bienes y Servicios (Si Aplica) Compromiso ( Registro Presupuestal) Operaciones Auxiliares de Tesorería (OAT) “Perfil Pagador”

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OPERACIONES AUXILIARES DE TESORERIA ( OAT ) Son aquellas que permiten la Liquidación y Pago de las Deducciones causadas por el pago de la Obligación Principal (Retención en la Fuente, ICA, IVA y Descuentos de Nómina).

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OPERACIONES AUXILIARES DE TESORERIA ASPECTOS A TENER EN CUENTA • Realizar la consulta de saldos OAT desde el 01 de Enero del año en curso hasta la fecha de corte del mes inmediatamente anterior. • Gestionar con su correspondiente área financiera (nivel central) la programación de los cupos de giro para pagos no programados. • Solicitar los recursos a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional máximo tres (3) días antes de la fecha establecida para el pago, con el fin de evitar mantener saldos altos en bancos.

3. CADENA PRESUPUESTAL DE EGRESOS OPERACIONES AUXILIARES DE TESORERIA ASPECTOS A TENER EN CUENTA • El giro de los recursos para OAT se realiza sólo a las cuentas autorizadas por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional y para sin situación de fondos en las cuentas de Fondos Especiales, de conformidad con el concepto del gasto a afectar. • El pago de las OAT sin situación de Fondos no requiere de Solicitud de Cupo de Giro y debe ser confirmado por el Modulo CUN.

4. ACCESO AL SISTEMA SIIF NACION I

Dirección de Finanzas Ministerio de Defensa Nacional MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCION “Liderazgo Financiero para consolidar la Defensa”.