Manajemen Modal Bank Syariah Definisi Modal Modal adalah

Manajemen Modal Bank Syariah

Definisi Modal • Modal adalah dana yang berasal dari pemilik atau para pemegang saham ditambah dengan agio saham dan hasil usaha yang berasal dari kegiatan usaha bank.

Fungsi • sebagai penyangga untuk menyerap kerugian operasional dan kerugian lainnya. Artinya, ia berfungsi sebagai pelindung kepentingan deposan. • sebagai dasar bagi penetapan batas maksimum pemberian kredit. • modal menjadi dasar perhitungan bagi partisipan pasar untuk mengevaluasi tingkat kemampuan bank secara relatif dalam menghasilkan keuntungan

Sumber Permodalan Bank Konvensional 1. Pinjaman Subordinasi Semua bentuk kewajiban berbunga yang dibayarkan secara tetap dalam jangka waktu tertentu 1. Saham biasa 2. Saham preferen

Sumber Permodalan Bank Syariah • Pinjaman subordinasi berbasis bunga tidak sesuai syar’i. 1. Modal Inti modal yang berasal dari pemilik bank: modal disetor; cadangan laba ditahan 2. Kuasi Ekuitas dana-dana yang tercatat dalam rekening dengan pronsip bagi hasil

Kecukupan Modal • Tingkat kecukupan modal bank diukur dalam bentuk Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) • CAR diukur dengan: ▫ Membandingkanmodal dengan dana pihak ketiga ▫ Membandingkan modal dengan aktiva beresiko

Kecukupan Modal Minimum (membandingkan modal dengan dana pihak ketiga) Membandingkan Modal dengan DPK Perhitungan ini merupakan rasio modal diakitkan dengan simpanan pihak ketiga, baik giro tabungan atau deposito. Rumus: Modal Inti dan Cadangan : 10% DPK Dari perhitungan tersebut diketahui bahwa rasio modal atas simpanan cukup dengan 10%. Rasio ini sudah cukup untuk menilai tingkat kesehatan modal bank.

Kecukupan Modal • Bank Indonesia memberikan penamaan tingkat kecukupan pemenuhan modal ini dengan istilah Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) • Besaran minimum kecukupan adalah 6% untuk sektor syariah dan 8% untuk konvensional.

Kecukupan Modal Minimum (Rasio Modal dengan ATMR) • Rumus Perhitungan CAR ini adalah Modal initi dan cadangan X 100% = 8% ATMR • Nilai ATMR diperoleh dengan cara mengalikan nilai item pada neraca aktiva produktif atau administratif dengan bobot resiko. • Contoh I: Pembiayaan KPR sebesar Rp. 1 M dengan bobot risiko 50%, maka nilai ATMR nya adalah Rp. 500 jt • Contoh: Bank MU mengeluarkan surat jaminan (L/C) atas permintaan Pemda Jember sebesar Rp. 1 M dengan bobot risiko 20%, maka nilai ATMR adalah Rp. 200 jt.

• BIS Menetapkan CAR 8% Modal modal thd aktiva berisilo • Tinggi Rendahnya CAR, dipengaruhi oleh; – Modal Yang dimiliki – Risiko pada aktiva (penyaluran dana) • Penentuan prosentasi CAR ini menjadi salah satu acuan bagi kesehatan bank – Kewajiban Pemenuhan Modal Miniimun sama atau lebih dari 8% dinilai sehat – Kewajiban Pemenuhan Modal Miniimun kurang dari 8% dinilai kurang sehat

Contoh Perhitungan CAR Muamalah Pos-pos aktiva nominal Bobot Kas Giro pada BI Penempatan pada Bank Lain Peniyishan penghapusan PBL Surat Berharga SBI Surat Berharga ser Deposito Penyisihan Pengahpusan Ser depo 125. 500 401. 500 1. 721. 000 -21. 000 3. 050. 000 1. 101. 500 -51. 500 0% 0% 20% - Pembiayaan Pemb. Modal kerja Pemb. Ekspor Investasi Penyisihan investasi Penyertaan Penyisihan penyertaan Aktiva tetap Penyisihan aktiva tetap 7. 900. 000 2. 200. 000 1. 724. 000 -124. 000 1. 847. 500 -47. 500 2. 340. 500 -300. 500 20% 50% 100% -

Contoh Perhitungan CAR Bank Muamalah Perhitungan ATMR Bank MU dalam jutaan rupiah Pos-pos aktiva nominal Bobot Risiko ATMR Kas Giro pada BI Penempatan pada Bank Lain Surat Berharga SBI Surat Berharga sertifikat deposito 125. 500 401. 500 1. 700. 000 0% 0% 20% 0 0 340. 000 3. 050. 000 1. 050. 000 0% 20% 0 210. 000 Pembiayaan Pemb. Modal kerja Pemb. Ekspor Investasi Penyertaan Aktiva tetap 7. 900. 000 2. 200. 000 1. 600. 000 1. 800. 000 2. 040. 000 20% 50% 100% 1. 580. 000 1. 100. 000 1. 600. 000 1. 800. 000 2. 040. 000 TOTAL ATMR 8. 670. 000

Contoh Perhitungan CAR Bank Muamalah > Jika Bank MU memiliki modal inti sebesar 1. 016. 500. 000 dan modal pelengkap Rp. 2. 000, maka perhitungan CAR nya adalah: Modal Inti = 1. 016. 500. 000 Modal plkp = 1. 016. 500. 000 (maksimal 100% dari modal inti) Modal = 2. 033. 000 CAR = 2. 033. 000 : 8. 670. 000 X 100% = 23, 45%.

I. PASAR MODAL SYARIAH II. PASAR UANG SYARIAH III. REKSA DANA SYARIAH IV. MANAJEMEN OBLIGASI SYARIAH V. DANA PENSIUN SYARIAH