MANAJEMEN DANA BANK COF BLR Dosen Wursan Ir

MANAJEMEN DANA BANK COF & BLR Dosen : Wursan, Ir. MBA. MM

PENGERTIAN BIAYA DANA (COST OF FUNDS) Biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam menghimpun dana dari masyarakat (DPK-3) dan atau pinjaman (DPK-2) dengan bunga yang telah ditetapkan maupun dg system bagi hasil. Cat : Perhitungan “COF” ini sangat penting sebelum menentunkan “Lending Rate” yg harus dibebankan kepada debitur.

KONSEP PERHITUNGAN COST OF FUNDS Weighted Average Cost of Funds concept Marginal Cost concept Menurut konsep biaya rata 2 tertimbang ini untuk menghitung besarnya Cost of Funds adalah dengan cara menghitung seluruh sumber dana yang diterima oleh bank spt : Giro, Tabungan, Deposito & pinjaman 2 lainnya. menurut konsep perhitungan ini Biaya dana yang relevan adalah berapa bunga yang harus dibayar pada saat pemberian kredit bila ingin mencari sumber dana dari pasar uang. Co. F = rata-rata rate DPK Co. F = rate dana tertentu

WEIGHTED AVERAGE COF (WACOF) Cost of Funds dihitung berdasarkan biaya rata dari komposisi dana yang diperoleh setelah dikurangi Reserve Requirement (GWM)

MARGINAL COST OF FUNDS (MCOF) Cost of Funds dihitung berdasarkan biaya sumber dana tertentu yang diperoleh setelah dikurangi Reserve Requirement (GWM)

PENGERTIAN BLR (BASE LENDING RATE) formula untuk menghitung besarnya bunga / jasa pinjaman kepada para Debitur pada perusahaan jasa keuangan.

PERHITUNGAN SUKU BUNGA DASAR KREDIT (BLR) Dalam industri perbankan yang sangat kompetitif penentuan tingkat bunga kredit menjadi suatu alat persaingan yang sangat strategis. Komponenkomponen yang menentukan tingkat bunga kredit adalah sbb : A. Cost of Funds (cof) B. Overhead Cost C. Risk factor D. Spread E. Pajak BLR = COF + OHC + RF + SPREAD + TAX

BIAYA DANA (COF) • Menghitung secara keseluruhan masing-masing jumlah dana yang berbiaya sesuai dengan persentase komposisi sumber dana. • Tingkat bunga efektif : 100 % x tingkat bunga 100% - RR • Selanjutnya dari hasil perkalian antara persentase komposisi dana dengan bunga efektif akan diperoleh kontribusi biaya dana bank.

OVERHEAD COST Overhead Cost adalah seluruh biaya (di luar biaya dana) yang dikeluarkan oleh bank dalam menjalankan kegiatannya. • Biaya-biaya yang termasuk dalam overhead cost ditanggung seluruh jumlah aktiva yang menghasilkan pendapatan atau total aktiva produktif (total earning assets) Overhead Cost = Total Biaya (di Luar Biaya dana ) x 100% Total Earning Assets • overhead cost kisaran : 2% - 4%

RISK FACTOR Risk Factor adalah komponen dalam penentuan lending rate yang sangat mempertimbangkan kemungkinan terjadinya kredit bermaslah termasuk kredit macet Risk Factor = Biaya Penyisihan Cadangan Penghapusan Kredit X 100% Total Kredit Yang Diberikan Besarnya risk factor tersebut berkisar 1 hingga 2, 5% dengan mempertimbangkan : • Jenis kredit yang diberikan • Keyakinan akan terjadi resiko kredit • Volume kredit yang diberikan • Kondisi persaingan yang ada.

Spread • Biasa disebut juga net margin adalah pendapatan bank yang utama dan akan menentukan besarnya pendapatan bersih (net income) bank. Penentuan tinggi rendahnya spread tergantung kepada bagaimana pihak bank menerapkan strategi bank serta target marketnya. Para eksekutif bank menetapkan spread : 2% - 3% p. a. Pajak • Pembeban pajak sebagai komponen dari penentuan tingkat bunga kredit (lending ratio) dapat dibebankan penuh atau sebagian.

MENGHITUNG BLR Contoh Case: Bank xyz memiliki komposisi dana piahak ketiga berupa Giro Rp. 90 T, dengan rate 2%, Tabungan Rp. 45 T, dengan rate 3% dan Deposito Rp. 15 T, dengan rate 6, 5%. Bank tersebut memiliki biaya overcost 2, 5%, Risk Faktor 1, 5%, spread 3% dan pajak yang dibayarkan sebesar 35%. Berapakan Suku Bunga Kredit yang disalurkan agar Bank xyz memperoleh laba yang optimal?

JAWAB : EFEKTI RATE = 100%/(100%-RR) X TINGKAT BUNGA GIRO = (1/0. 95) X 2% = 2, 11% TAB = (1/0, 95) X 3% = 3, 16% DEP = (1/0, 95) X 6, 5% =6, 84% COF = (60% X 2, 11%)+(30% X 3, 18%)+(10% X 6, 84%) = 2, 89%

TERIMAKASIH