Manajamen Keuangan KSM Komponen Kegiatan DAK SLBM Sumber
Manajamen Keuangan KSM
Komponen Kegiatan DAK SLBM & Sumber Pendanaan
No. I II IV V Komponen Kegiatan Persiapan • Workshop Regional • Sosialisasi Kab/Kota • Pelatihan TFL Seleksi Lokasi • Longlist • Shortlist • Lokasi Terpilih APBN DAK APBD V V V Penugasan TFL untuk fasilitasi Penyiapan Masyarakat • Pemicuan Masyarakat • Pembentukan KSM • Pelatihan mandor, tukang, keuangan Penugasan TFL untuk pendamp- ingan : 1. Penyusunan Rencana Kerja. Masyarakat (RKM) • Pemetaan topografi dan permasalahan sanitasi di lokasi • Penetapan lokasi IPAL dan calon pemanfaat • Kesepakatan Pilihan. Teknologi • DED + RAB 2. Dokumentasi dan legalisasi RKM 3. Dokumen kontrak 4. Pelaksanaan konstruksi • Material • Upah pekerja • Lahan Masyarakat V V V
No. Komponen Kegiatan VI Gaji dan operasional TFL: APBN DAK APBD V VII Operasional KSM V VIII Operasional SKPD pelaksana DAK V Masyarakat IX Pengoperasian & Pemeliharaan: • Pelatihan OP • Sosialisasi pengguna • Biaya Operasional X Monitoring & Evaluasi V V
BAGAN ORGANISASI KSM Tahap Konstruksi Pasca Konstruksi
BENDAHARA q Menerima dan menyimpan uang q Mengeluarkan/membayar tagihan sesuai dengan progres fisik. q Melakukan pengelolaan administrasi keuangan. q Melakukan penarikan kontribusi dari masyarakat berupa uang. …. . 1
BENDAHARA • Menyusun realisasi pembukuan serta laporan pertanggungjawaban keuangan pada: 1) Tahap Konstruksi. • Laporan keuangan mingguan untuk diumumkan (ditempel dipapan pengumuman/tempat strategis) sehingga dapat dilihat dengan mudah oleh masyarakat. • Laporan keuangan bulanan yaitu laporan penggunaan dana sesuai format yang ditentukan untuk kemudian diserahkan kepada PPK sanitasi. 2) Pasca Konstruksi (Tahap Operasi dan Pemeliharaan). Laporan mingguan dan laporan bulanan yang diumumkan (ditempel dipapan pengumuman/tempat strategis) sehingga dapat dilihat dengan mudah oleh masyarakat. …. . 2
Prinsip Pengelolaan Administrasi Keuangan q Tertib Administrasi q Akuntabel q Transparan
Sumber Pendanaan • DANA DAK • DANA MASYARAKAT
Alur Penerimaan & Pengeluaran Dana Sumber Dana DAK Dana Masy. Penerimaan -BUKU KAS -BUKU BANK ü ü Penggunaan Dana Pembayaran Upah - Harian / Mingguan - Tenaga Terampil Pembelian Matrial Sewa Peralatan Rekapitulasi Laporan Rekapitulasi Keuangan KSM Pengeluaran -BUKU KAS Pembelian Martrial = Setiap penerimaan dan pengeluaran dana Kas disertai dengan bukti Pembayaran Upah = Daftar Hadir Pekerja
1) Buku Kas Adalah buku yang mencatat transaksi penerimaan & pengeluaran uang. Setiap penerimaan dan pengeluaran dana Kas disertai dengan bukti yang ditanda tangani oleh yang menerima, mengeluarkan dan Ketua. 2) Buku Bank Adalah buku yang berisikan catatan mengenai transaksi melalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihak bank yang tertulis di Buku Tabungan KSM. 3) Laporan Rekapitulasi Keuangan Dana Adalah laporan keuangan yang merupakan rangkuman/rekap keuangan dana secara menyeluruh yang mencakup Saldo Awal, Pengeluaran, Pemasukan, Pengeluaran dan Saldo Akhir.
BUKU KAS Bulan : _________ DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) Nama KSM Sarana Lokasi Tanggal (1) : : : Kecamatan Kabupaten Propinsi Uraian (2) Nomor Bukti (3) Masuk (4) : : : Keluar (5) Saldo 6 = {(6+4)-5} . . . , tgl. . . -. . Diketahui, Ketua Dibuat oleh, Bendahara (. . . ) (. . . . . )
BUKU BANK Bulan : ____________ DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) Nama Pemilik Rekening Nomor Rekening Nama KSM No (1) 1 2 3 4 8 Tanggal (2) dst… : : : Uraian (3) No. Bukti (4) JUMLAH Desa/Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kabupaten : Penerimaan (5) Pengeluaran (6) Saldo 7 = {(7+5)-6} - . . . , tgl. . . -. . Diketahui, Ketua KSM Dibuat oleh, Bendahara KSM (. . . )
LAPORAN REKAPITULASI KEUANGAN DANA KSM Bulan : . . . 20. . DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) A. B. C. D. Nama KSM: Sarana : Lokasi : SALDO AWAL Kas Bank Kecamatan Kabupaten Propinsi PEMASUKAN 1 Iuran Wajib 2 Iuran Sukarela 3 Bunga Tabungan di Bank 4. . . . PENGELUARAN 1. . . 2. . . 3 Administrasi Bank 4 Pajak Bank SALDO AKHIR 1 Kas 2 Bank Diketahui, Ketua KPP (. . . ) : : : Rp. ………………… Jumlah Saldo Awal Rp. ………………… Jumlah Penerimaan Rp. ………………… Jumlah Dana Rp. ………………… Jumlah Pengeluaran Rp. ………………… Jumlah Rp. ……………………/tgl………. . /……………/20. . Dibuat oleh, Bendahara KPP (. . . )
BAGAN ORGANISASI KSM Pengelola/Operasi dan Pemeliharaan:
Tugas KSM Pengelola/Operasi dan Pemeliharaan: 1. Iuran Pengguna: § Membicarakan tentang besarnya iuran pemanfaatan sarana. § Mengumpulkan iuran, membuat perencanaan belanja, membukukan dan melaporkan secara rutin. 2. Pengoperasian & Pemeliharaan § Mengoperasikan dan memelihara sarana fisik Sanitasi Lingkungan Berbasis Masyarakat (SLBM). § Mengembangkan mutu pelayanan & jumlah sarana pengguna. 3. Penyuluhan Kesehatan § Melakukan kampanye tentang kesehatan rumah tangga dan lingkungan
Sumber Pendanaan • Iuran Anggota (Iuran Wajib dan Iuran Sukarela) • Restribusi penggunaan sarana • Dana Swasta/Donor (Apabila ada) Sumbangan dari pihak lain yang tidak mengikat seperti bantuan pemda, CSR, sumbangan masyarakat, dll. • dll
Alur Penerimaan & Pengeluaran Dana Sumber Dana Iuran Wajib Iuran Sukarela Retribusi Sumbangan dll Seksi Usaha Dana Buku Iuran Anggota Bukti Pengeluaran Kas Bukti Penerimaan Kas Bendahara Buku Bank Seksi O & P Dokumen Penarikan Dana Bank - Rencana Penggunaan Dana
Format Laporan Keuangan 1) Daftar Anggota buku yang memuat nama-nama (KK) pemanfaat sarana, alamat dan jumlah jiwa pemanfaat. (Format KSM. 1) 2) Buku Iuran Anggota buku yang memuat nama-nama KK pemanfaat, dan jumlah iuran yang dibayar pada setiap periode tertentu. Dalam hal ini tergantung kesepakatan masyarakat. Pembayaran iuran bisa dilakukan dengan periode mingguan, bulanan atau triwulan, dll. (Format KSM. 2)
DAFTAR ANGGOTA DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) Format KSM 1 Nama KSM Sarana Lokasi Jumlah Anggota Nama (Kepala Keluarga) No 1 2 3 4 5 6 Dst. . : : . . . KK Alamat Kecamatan Kabupaten Propinsi. . . Jiwa : : : Pekerjaan . . . , tgl. . . -. . . Diketahui, Ketua KSM Dibuat oleh, Sekretaris KSM (. . . ) Jumlah Jiwa dalam KK L P
BUKU IURAN ANGGOTA Bulan : _________ DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) Format KSM 2 Nama KSM Sarana Lokasi No 1 2 3 dst. . . : : : Nama Diketahui, Ketua KSM (. . . ) Kecamatan Kabupaten Propinsi Iuran Wajib Sukarela Akumulasi : : : Paraf . . . , tgl. . . -. . . Dibuat oleh, Seksi Usaha Dana KSM (. . . )
1) Buku Kas Adalah buku yang mencatat transaksi penerimaan & pengeluaran uang. Setiap penerimaan dan pengeluaran dana Kas disertai dengan bukti yang ditanda tangani oleh yang menerima, mengeluarkan dan Ketua. 2) Buku Bank Adalah buku yang berisikan catatan mengenai transaksi melalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihak bank yang tertulis di Buku Tabungan KSM. 3) Laporan Rekapitulasi Keuangan Dana Adalah laporan keuangan yang merupakan rangkuman/rekap keuangan dana secara menyeluruh yang mencakup Saldo Awal, Pengeluaran, Pemasukan, Pengeluaran dan Saldo Akhir.
BUKU KAS Bulan : _________ DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) Format KSM 3 Nama KSM Sarana Lokasi Tanggal (1) : : : Kecamatan Kabupaten Propinsi Uraian (2) Nomor Bukti (3) Masuk (4) Keluar (5) : : : Saldo 6 = {(6+4)-5} *) Contoh format penulisan No Bukti : No Urut/KM atau KK /bulan/tahun dan setiap bulan No Urut kembali ke awal. . . , tgl. . . -. . Diketahui, Ketua Dibuat oleh, Bendahara (. . . ) (. . . . . )
BUKU BANK Bulan : ____________ DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) Format KSM 4 Nama Pemilik Rekening Nomor Rekening Nama KSM No (1) 1 2 3 4 8 Tanggal (2) dst… : : : Uraian (3) No. Bukti (4) JUMLAH Desa/Kelurahan : Kecamatan : Kota/Kabupaten : Penerimaan (5) Pengeluaran (6) Saldo 7 = {(7+5)-6} - . . . , tgl. . . -. . Diketahui, Ketua KSM Dibuat oleh, Bendahara KSM (. . . )
LAPORAN REKAPITULASI KEUANGAN DANA KSM Bulan : . . . 20. . DAK SANITASI LINGKUNGAN BERBASIS MASYARAKAT (SLBM) A. B. C. D. Nama KSM: Sarana : Lokasi : SALDO AWAL Kas Bank Kecamatan Kabupaten Propinsi PEMASUKAN 1 Iuran Wajib 2 Iuran Sukarela 3 Bunga Tabungan di Bank 4. . . . PENGELUARAN 1. . . 2. . . 3 Administrasi Bank 4 Pajak Bank SALDO AKHIR 1 Kas 2 Bank Diketahui, Ketua KPP (. . . ) : : : Rp. ………………… Jumlah Saldo Awal Rp. ………………… Jumlah Penerimaan Rp. ………………… Jumlah Dana Rp. ………………… Jumlah Pengeluaran Rp. ………………… Jumlah Rp. ……………………/tgl………. . /……………/20. . Dibuat oleh, Bendahara KPP (. . . )
4) Rencana Penggunaan Dana Adalah rincian rencana pengeluaran berkenaan dengan operasional dan pemeliharaan sarana. Rencana penggunaan dana O&P ini dibuat agar ada acuan KPP dalam penggunaan dana O&P. Penyusunan rencana penggunaan dan O&P dibuat setelah adanya jadwal pelaksanaan pemeliharaan.
TERIMA KASIH
- Slides: 30