LOGO Keuangan Universitas Padjadjaran Direktorat Keuangan Unpad 26

LOGO Keuangan Universitas Padjadjaran Direktorat Keuangan Unpad 26 July 2016

Direktorat Keuangan • Bagian Keuangan dan Pelaporan – Sub bagian Perbendaharaan • Bendahara Penerimaan • Bendahara Pengeluaran • Perpajakan – Sub bagian Pelaporan Keuangan • Pelaporan Keuangan basis Standar Akuntansi Pemerintahan • Pelaporan Keuangan basis Standar Akuntansi Keuangan – Barang Milik Negara dan Persediaan • Pencatatan barang milik negara dan persediaan • Penghapusan barang milik negara • Pengelolaan Persediaan Barang Habis Pakai.

Struktur Pengelola Keuangan • • Pengguna Anggaran Kuasa Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan Bendaharan Pengeluaran – Bendahara Pengeuaran Pembantu • Pemegang Uang Muka Kegiatan • Pejabat Pembuat Komitmen • Pejabat Penandatangan SPM

• Fungsi Verifikasi dan Validasi – Peraturan Menteri Keuangan – Peraturan Dirjen – Peraturan Teknis • Fungsi Pencatatan dan Pelaporan Transaksi – Laporan keuangan triwulan – Laporan keuangan semester – Laporan keuangan tahunan

Perubahan Bidang Keuangan • Menghadapi transisi menuju PTNBH 2017. – Keuangan sistem keuangan tersentralisasi – menuju model BPPTN (Bantuan Pendanaan PTN /block grant) • Perencanaan beralih menjadi program based • Otorisasi PPK dilakukan di Kantor Pusat; • Percepatan pertanggungjawaban keuangan; • Cash management lebih baik; • Pengendalian keuangan yang lebih baik

• Pelaporan keuangan terintegrasi – Penerapan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) sebagai basis pelaporan; – Pelaporan posisi keuangan yang lebih cepat dan akurat; – Laporan Keuangan dan Laporan Akuntansi dan Laporan BMN terintegrasi menggunakan SIAT memenuhi tuntutan pelaporan triwulanan tepat waktu.

Sumber dana PTNBH • Sumber dana : 1. RM 2. BPPTN 3. Dana masyarakat – 1 dan 2 terkait dengan keuangan negara – 3 dana dari tuition dan non-tuition Unpad.

Perencanaan --- Keuangan Perencanaan Direktorat Fakultas Persetujuan Rencana Universtas Kemristekdikti Realisasi Keuangan `` Unit PPK – ULP Perbendaharaan Pelaporan Keuangan Pemeriksaan Keuangan

Perencanaan • Perencanaan kegiatan • Perencanaan keuangan – Perencanaan pendapatan – Perencanaan belanja • Belanja pegawai • Belanja barang • Belanja modal • Perencanaan ditetapkan secara bottom-up berbasis dengan rencana kegiatan.

PROSES KEUANGAN

Sekarang Berjalan

Tim PPK

Subag Perbendaharaan

Subag Akuntansi dan Pelaporan Keuangan

Aset Management / Barang Milik Negara (Proposed)

Alur Belanja

Proses Kerjasama

Pencairan Dana Kerjasama

Penting • Kerjasama yang mengasilkan – Barang modal • Akan ditetapkan penyusutan • Penghapusan dengan ijin Menkeu sebagai Pengguna Barang – Barang habis pakai • Dilaporkan dicatat dalam Simak BMN Persediaan – Sistem informasi persediaan.

PEMERIKSAAN KEUANGAN UNIVERSITAS PADJADJARAN

Pemeriksaan Keuangan Unpad • Pemeriksaan oleh : – Badan Pemeriksa Keuangan RI – Inspektorat Jendral Kemristekdikti – Kantor Akuntan Publik – Internal Audit • Tujuan Pemeriksaan – Kelengkapan transaksi dan bukti pendukungnya – Kepatuhan terhadap peraturan keuangan – Kewajaran dan Kelayakan transaksi.

Jenis Audit BPK - RI • Pemeriksaan Laporan Keuangan • Pemeriksaan Kinerja • Pemeriksaan dengan Tujuan Tertentu Kantor Akuntan Publik • Audit Laporan Keuangan • Audit Atas Kepatuhan thd Peraturan Perundang-undangan. • Audit atas Pengendalian Intern • Management Letter – Temuan tentang kelemahan pengendalian internal. – Temuan yang mempengaruhi keandalan pelaporan keuangan

Q & A TERIMA KASIH ……………….

Alur PPK alternatif

Proses Keuangan Unit Kerja

Perjalanan Dinas • Perjalanan Dinas Dalam Negeri – PMK nomor …. . tahun 2013 • Perjalanan Dinas Luar Negeri – PMK nomor 164 tahun 2015

Perjadin LN • Prinsip – Selektif, hanya untuk kepentingan yang sangat tinggi dan prioritas yang berkaitan dengan penyelenggaraan pemerintahan; – Ketersediaan anggaran dan kesesuaian dengan pencapaian kinerja Kementerian/Lembaga; – Efisiensi dan efektivitas penggunaan belanja negara; – Transparansi dan akuntabilitas pelaksanaan perjalanan dinas, khususnya dalam pemberian perintah dan pembebanan biaya perjalanan Dinas.

Jenis Perjalanan Dinas • Perjalanan dinas jabatan, meliputi – Perjalanan dinas jabatan yang dilaksanakan oleh pelaksana SPD di lingkup Kementerian/Negara atas beban Kementerian/Lembaga; dan/atau – Perjalanan dinas jabatan yang dilaksanakan oleh pelaksana SPD di luar lingkup Kementerian/ Negara berkenaan atas beban Kementerian/Lembaga. • Perjalanan dinas Pindah

Komponen Perjadin Jabatan • Biaya transportasi • Uang harian – Biaya penginapan – Uang makan – Uang saku dan – Uang transportasi lokal • Uang representasi • Biaya asuransi perjalanan, dan/atau • Biaya pemetian dan angkutan jenazah.

• Surat Tugas • Surat Persetujuan • Exit Permit

Surat Persetujuan Perjalanan Dinas • surat pemberian izin untuk melaksanakan Perjalanan Dinas yang diterbitkan oleh Presiden atau pejabat yang ditunjuk atau • izin untuk meninggalkan wilayah kerja di luar negeri yang diterbitkan oleh Menteri Luar Negeri atau Kepala Perwakilan.

Perencanaan • Perencanaan : – Perencanaan program – Perencanaan keuangan