Lineamientos Proceso Presupuestario 2019 Vicerrectora de Asuntos Econmicos

Lineamientos Proceso Presupuestario 2019 Vicerrectoría de Asuntos Económicos y Administrativos 1

Contenido Diapositiva 3 1. - Objetivos Diapositiva 4 2. - Aspectos relevantes Diapositiva 6 3. - Cronograma Diapositiva 7 4. - Parámetros monetarios 5. - Diapositiva 8 Cuentas Contables 2

1. Objetivos Objetivo General ü Alinear los requerimientos de las Unidades en materia de gastos de operación, inversión y proyectos en desarrollo, con los objetivos estratégicos de la institución. Objetivos Específicos • Proveer una señal presupuestaria a las Unidades, a fin de especificar la meta financiera que se espera de ellas para el ejercicio 2019. • Mantener la responsabilidad de construcción presupuestaria, en las áreas que realizan la docencia y actividades administrativas (descentralización). • Reforzar con las Sedes, la responsabilidad de gestionar el resultado financiero anual esperado en cada una de ellas. 3

2. Aspectos Relevantes • Este año, las cifras presupuestarias se deben ingresar en la nueva plataforma Oracle Hyperion Planning, que nos permitirá automatizar el proceso de elaboración, minimizar las tareas operativas, los re-procesos manuales, la manipulación de datos, optimizando los tiempos y costos. • Centralmente se estimarán los valores correspondientes a: Ø Ingreso neto (aranceles, matrículas, becas, descuentos, otros ingresos e incobrabilidad) Ø Remuneraciones personal planta Ø Gastos e inversiones en campos clínicos Ø Gastos para procesos de acreditaciones Ø Programas de postgrado, advance y vespertino Ø Depreciaciones y resultado no operacional. • En base a dichas estimaciones, a las Unidades académicas o administrativas se les solicitará una meta de gasto esperado. Cada Unidad podrá confeccionar libremente la distribución de gastos por cuenta, pero respetando la meta máxima establecida. 4

2. Aspectos Relevantes • Las solicitudes de presupuesto, deberán construirse contemplando las necesidades asociadas a actividades regulares o de continuidad. • Aquellas relacionadas a nuevas iniciativas o proyectos (sean gasto o inversión), y que se desprendan como mejoras resultantes del proceso de planificación estratégica institucional concurrente, se recogerán en el mes de octubre a través de formularios ad hoc. • Las VR Sedes, a través de comités locales de revisión académico-administrativa, analizarán las solicitudes de Presupuesto de su Sede, gestionarán con los responsables de CRs modificaciones a él de ser necesario y proporcionarán el VB final a Oficinas Centrales, para su consolidación en el presupuesto global. • Se constituirá un Comité Central de Presupuesto, quienes evaluarán las solicitudes recibidas. De acuerdo a los análisis, Decanos y Vicerrectores serán eventualmente convocados a reunirse con el Comité, para explicar los fundamentos que sustentan sus solicitudes. 5

3. Cronograma Ppto 2019 6

4. Parámetros monetarios 2019 Para la estimación de sus desembolsos proyectados en gasto o inversiones, considerar las siguientes valores esperados según corresponda: • IPC = 3, 0% • Unidad de Fomento =$ 28. 430 • Dólar = $650. Importante: en los desembolsos distintos a honorarios, considere los montos de compra con IVA incluido. 7

5. Información de cuentas contables 8

5. Información de cuentas contables 9

5. Información de cuentas contables 10

5. Información de cuentas contables 11

5. Información de cuentas contables 12

5. Información de cuentas contables 13