Likviditetsbudget Oktober November December Konsultarvoden 120 000 180
Likviditetsbudget Oktober November December Konsultarvoden 120 000 180 000 160 000 Summa inbetalningar 120 000 180 000 160 000 Inbetalningar Lokal 66 000 Anställdas nettolöner 45 000 Anställdas personalskatt + soc. avg. 43 000 Inköp av inventarier 40 000 Övriga utbetalningar 20 000 25 000 15 000 Summa utbetalningar 214 000 113 000 103 000 Månadens över-/underskott - 94 000 + 67 000 + 57 000 + Ingående likvida medel + 24 000 - 70 000 - 3 000 = Utgående likvida medel - 70 000 - 3 000 + 54 000 Access – Företagsekonomi 1. Kopiering tillåten © Liber AB Utbetalningar 11: 1
Uppställning av likviditetsbudget Summa inbetalningar Utbetalningar Varuinköp Hyra Personal Inköp av inventarier Amortering på banklån Räntor Övriga utbetalningar Summa utbetalningar Månadens överskott/underskott (inbetalningar – utbetalningar) + Ingående likvida medel (från förra månaden) = Utgående likvida medel Access – Företagsekonomi 1. Kopiering tillåten © Liber AB Inbetalningar Försäljning Erhållna banklån 11: 2
Resultat och likviditet Likviditetsbudget Inbetalningar Utbetalningar Likvida medel Access – Företagsekonomi 1. Kopiering tillåten © Liber AB Resultatbudget Intäkter Kostnader Resultat 11: 3
Jämföra två budgetar Resultatbudget Likviditetsbudget Intäkter 540 000 kr Inbetalningar 1 Försäljning av utbildning 2 Utgående moms 3 Lån Kostnader 495 000 kr 11 250 kr 330 000 kr Utbetalningar 4 Webbsida 300 000 kr 5 Datorutrustning 100 000 kr 8 000 kr 6 Inköp av material 10 000 kr Lokalhyra 80 000 kr 7 Lokalhyra 86 666 kr El/vatten 4 000 kr 8 El/vatten 4 000 kr Reklam 10 000 kr 9 Reklam 0 kr Telefon 10 000 kr 10 Telefon 7 800 kr 11 Ingående moms 2 600 kr 200 000 kr 12 Löner (netto) 140 000 kr Arbetsgivaravgift 66 000 kr 13 Arbetsgivaravgift och personalskatt 126 000 kr Avskrivningar 80 000 kr 14 Ränta banklån 20 000 kr 15 Ränta banklån 18 333 kr 16 Amortering banklån 33 000 kr 17 Likvida medel 7 851 kr Materialkostnader Löner (brutto) Resultat 62 000 kr Access – Företagsekonomi 1. Kopiering tillåten © Liber AB Försäljning av utbildning Not 11: 4
- Slides: 4