LCR tblk Magyar Nemzeti Bank Atzl Zsigmond 2017

LCR táblák Magyar Nemzeti Bank Atzél Zsigmond 2017. 03. 09.

Tartalom 1. Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér 2. Likvid eszközök 3. Kiáramlások 4. Beáramlások 5. Tájékoztató adatok Magyar Nemzeti Bank 2

Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér 1. Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér 2. Likvid eszközök 3. Kiáramlások 4. Beáramlások 5. Tájékoztató adatok Magyar Nemzeti Bank 3

Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér A közös európai jogrendszerben az Európai Parlament és a Tanács 575/2013 EU rendelet (CRR) és az azt kiegészítő 2015/61 Bizottsági rendelet (DA) határozza meg a likviditásfedezeti követelmények keretrendszerét. CRR DA 2016/322 • VI. rész – LCR és NSFR riportálási keretrendszerét határozta meg • Likviditásfedezeti ráta keretrendszerének pontosítását foglalja magába • Végrehajtás-technikai standard az LCR riportálásra vonatkozóan Magyar Nemzeti Bank 4

Likvid eszközök 1. Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér 2. Likvid eszközök 3. Kiáramlások 4. Beáramlások 5. Tájékoztató adatok Magyar Nemzeti Bank 5

Likvid eszközök – alapelvárások • Szabadon felhasználható (nem terhelt; zárolt, de ki nem használt hitelkerethez kapcsolódó) ÁLTALÁNOS KÖVETELMÉNYEK • Nincs jogi vagy gyakorlati akadálya az eszköz felett való rendelkezésnek • Nem lehet csoporton belüli kibocsátás • Nem bocsáthatja ki pénzügyi intézmény OPERATÍV KÖVETELMÉNYEK (DA 8. cikk) • Diverzifikált (állampapírra nem vonatkozik) • Hozzáférhető • Megfelelő kontroll • Próbaeladás (DA 7. cikk) Magyar Nemzeti Bank 6

Likvid eszközök értékelése és besorolása Értékelés Besorolás • DA 9. cikke irányadó • Piaci érték (nem feltétlenül jegybanki haircut {HC}) • Adott esetben HC alkalmazása • Fedezett kötvények esetében minimum 7% (DA 10. cikk {2}) • KBF Level 1 eszköz (kivéve rendkívül magas minőségű fedezett ktv. ) 5% - (DA 10. cikk {2}) • Level 1 (HQLA) • Kizárólag a DA 10. cikk (1)-ben felsoroltak (mindenkor teljesítve a feltételeket) • Level 2 A (DA 11. cikk) • Level 2 B (DA 12. cikk) • Az MNB nem tervezi besorolási lista publikálását A likvid eszközök összetételére vonatkozó szabályokat (DA 17. cikk, pl a likviditási puffer legalább 60% -át 1. szintű eszközöknek kell alkotniuk) a C_76. 00 táblában kell figyelembe venni, a C_72. 00 táblában a teljes összeg jelentendő. Magyar Nemzeti Bank 7

C_72. 00 Likvid eszközök - Oszlopok Összeg/Piaci érték Az operatív követelményeket teljesítő eszközök piaci értékét kell jelenteni. • Figyelembe véve az esetleges fedezeti pozíció zárásából adódó nettó kiáramlást is Alkalmazandó súly Előre definiált súlyozás, jelenleg nincs eltérési lehetőség. Magyar Nemzeti Bank 8

C_72. 00 Likvid eszközök - Sorok • Központi banki tartalékok szabadon felhasználható része • GIRO/VIBER – szabadon felhasználható fedezeti állományt itt lehet jelenteni • Központi banknál elhelyezett O/N betét • Központi kormányzat által garantált értékpapírok Likvid eszköz vagy kiáramlás? A következő hónapban teljesítendő tartaléktól való pozitív eltérés likvid eszköznek minősül, negatív esetben kiáramlásnak (31/2014 Q&A) Magyar Nemzeti Bank 9

Likvid eszközök – Q&A-k (1) • Kereskedési könyvben lévő eszközök beszámíthatók-e a likviditási pufferbe? 1/2017. Q&A (MNB) Válasz: Operatív követelmények – likviditáskezelési funkció igazolása szükséges hozzá; ILAAP vizsgálatok keretében • Devizában kibocsátott magyar állampapírok likvid eszköznek minősülnek-e? 25/2015. Q&A (MNB) Válasz: Igen, deviza likvid eszköznek tekinthetők. • Az OBA és a BEVA által kibocsátott kötvények likvid eszköznek minősülnek-e? 23/2015. Q&A (MNB) Válasz: Önmagukban nem számítanak likvid eszköznek, csak a rájuk vállalt központi kormányzati garancia következtében minősülhetnek likvid eszköznek. {DA 10. cikk (1) bekezdés c) alpontja} • Jelzáloglevelek beszámíthatósága 22/2015 Q&A (MNB) Válasz: Általános besorolás nem lehetséges, sorozatonként szükséges vizsgálni a feltételek teljesülését. (DA 10/1 f, 11/1 c, 12/1 e. ) Magyar Nemzeti Bank 10

Likvid eszközök – Q&A-k (2) • A Head Office-tól kölcsönügylet keretében szerzett értékpapírok megítélése 18/2015. Q&A (MNB) Válasz: Amennyiben az értékpapírok stresszhelyzetben felhasználhatók, és megfelelnek a likvid eszközök követelményeinek, az értékpapír megszerzésének módja nem akadálya a likvid eszközök közötti jelentésnek. • Az 1 napon belül lejáró MNB kéthetes betéteket likvid eszközök között lehet-e jelenteni? 7/2015. Q&A (MNB) Válasz: Nem likvid eszköz, központi banktól esedékes beáramlás, 100 % súllyal. (alkalomszerű, indokolatlan kilengéseket okozna) • Jegybank által elismert biztosítékok (2015_2459 EBA Q&A) Válasz: DA nem tartalmaz előírásokat a likviditási pufferben szereplő tételek jegybank általi elismerésével kapcsolatban • Központi bank által adható, korlátozott felhasználású likviditási keretek; 2 B likvid eszközök (2015_2486 EBA Q&A) Válasz: Összes követelményt (rend. tart. jutalék) teljesítenie kell a 2 B szintű likvid eszközzé történő minősítéshez Magyar Nemzeti Bank 11

Kiáramlások 1. Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér 2. Likvid eszközök 3. Kiáramlások 4. Beáramlások 5. Tájékoztató adatok Magyar Nemzeti Bank 12

C_73. 00 Kiáramlások – Oszlopok Összeg • A nettósítást itt kell elvégezni. • A kötelezettségeket aktuálisan fennálló összeg alapján kell jelenteni, azaz az elhatárolt kamatot igen, de lejáró betétnél a jelentés vonatkozási ideje és a lejárat napja közötti időszakra járó kamatot nem. Nyújtott biztosíték piaci értéke • Csak azt a fedezetet (addig az összegig) kell likvid eszközként feltüntetni, ami likvid eszköznek számítana, ha visszakapná a bank (konvertibilitási korlátok, Level 2 -es eszközökre vonatkozó beszámíthatósági korlátok). Alkalmazandó súly • Több tételt tartalmazó sor esetén 13 a visszaszámított átlag.

C_73. 00 Kiáramlások – Sorok A betétek esetében nincs pontos egyezőség a mérleggel, de a közelítés elvárt (+/-5%)! • CRR-től eltérő definíció {DA 3. cikk (8)}; a KKV betétek átsorolása lakossági kategóriába kedvezményt jelent, így az átsorolás nem elvárt • A betét, ami teljesíti a lakossági és a pénzügyi betét definícióját is, az a döntési fa szerint lakosságinak számít. Kiemelt ellenőrzési pont a lakossági definíciónak való megfelelés • Jelentősen magasabb kamat, melynek megítélése az intézmény feladata. • EUR és tagállam devizájában denominált betét nem eredményez magasabb kiáramlást. • A DA csak sávhatárt határoz meg a kiáramlási faktorra vonatkozóan, így elvárt a saját becslés készítése. • Ahol nem végezték el az azonosítást, ott 20%-os kiáramlási faktort kell alkalmazni Magyar Nemzeti Bank 14

C_73. 00 Kiáramlások – Sorok • DA és a 3/2014. (VII. 23. ) MNB ajánlás alapján kell meghatározni • Ami a stabil és a magasabb kiáramlás feltételeit is teljesíti, azt a magasabb kiáramlásoknál kell feltüntetni! • Az operatív kapcsolat fenntartáshoz szükséges minimum egyenleget meghaladó állomány ‚egyéb betét’-nek minősül. • Az operatív betétek azonosítása csak lehetőség, nem tekintjük kötelezőnek. • Alkalmazás esetén viszont elvárjuk saját modell építését az egyenleg meghatározására • A levelező banki kapcsolatból vagy elsődleges ügynöki szolgáltatások nyújtásából származó betétek nem minősülhetnek operatív betétnek (100%-os súly). Magyar Nemzeti Bank 15

C_73. 00 Kiáramlások – Sorok • Egy intézménytől, mint rosszabb partnertől többletbiztosítékot várnak el • A fedezetként adott saját kibocsátású értékpapír beszámíthatósága csökken • Az MNB tájékoztatása nem szükséges, helyszíni vizsgálatok során kerül ellenőrzésre • Megjelent a hivatalos rendelet: A Bizottság (EU) 2017/208 Felhatalmazáson alapuló rendelete • Nem szükséges nettósítási szerződés • Összdevizás jelentésben a különböző denominációjú pénzáramlások elszámolhatóak egymással szemben (devizális jelentésnél nem) Magyar Nemzeti Bank 16

C_73. 00 Kiáramlások – Sorok • A felmondható hitelkereteket az egyéb kiáramlások között kell jelenteni • A likviditási hitelkeret egy hitel refinanszírozására szolgál, csak a 30 napon belül lejárókat kell jelenteni • Pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott keretek: • a csoporthoz nem tartozó pénzügyi vállalkozások nem tekinthetők szabályozott intézményeknek (értsd: árnyékbanki intézmények, 100%) • A csoporthoz tartozók viszont igen, mert bevonásra kerülnek a prudenciális konszolidációba, így a prudenciális szabályozás kiterjed rájuk is (40%). • Hitelkeret és garancia típusú ügyletek esetén határozott meg az MNB kiáramlási faktort • Elvárás az éves felmérésben való részvétel – új termékek szolgáltatások áttekintése • Elvárás saját kiáramlási faktor becslése • MNB Q&A formájában hozza nyilvánosságra álláspontját • Az MNB tájékoztatja az adatszolgáltatókat az álláspont módosulásáról Magyar Nemzeti Bank 17

Kiáramlások – Q&A-k (1) • Aktív szerződéses kapcsolat, aktív termék definiálása 26/2015. Q&A (MNB) Válasz: Az erre vonatkozó EBA állásfoglalás megjelenéséig az intézmény feladata a fogalmak meghatározása. A definíciókat belső eljárásrendben kell rögzíteni, az MNB helyszíni vizsgálat keretében ellenőrizheti. Javasoljuk, hogy számlák esetében a rendszeres jóváírási (munkabér) vagy terhelési (csoportos beszedési megbízás) tranzakciókat vegyék figyelembe. A kamatjóváírások, jutalék-, díjterhelések nem tekinthetők rendszeres tranzakciónak. Az ingyenes készpénzfelvételi nyilatkozat megadása esetén a számla aktívnak tekinthető. Aktív terméknek tekinthető például más betéti termék, folyószámlahitel, hitelkártya, személyi kölcsön, a hitelintézettel azonos összevont felügyelet alá tartozó szolgáltató által nyújtott biztosítás, nyugdíjpénztári vagy egészségpénztári szolgáltatás, értékpapírszámla. Nem tekinthető külön terméknek egy adott termékhez /szolgáltatáshoz kapcsolódó bankkártya, internetbanki hozzáférés, sms/telebankszolgáltatás. Magyar Nemzeti Bank 18

Kiáramlások – Q&A-k (2) • Egyéb termékekhez és szolgáltatásokhoz meghatározásának módja 39/2016. Q&A (MNB) kapcsolódó kiáramlások Válasz: DA. 23. cikkben szereplő, vagy nem nevesített ügyletek kiáramlási faktorai(az egy soron szereplő tételekre súlyozott faktor): - kereskedelemfinanszírozási ügyletekre: max. 5 % - hitelkeret típusú ügyletekre: min. a folyósítási kötelezettséget tartalmazó ügyletekhez rendelt kiáramlást a DA. 31. cikke szerint - garancia típusú ügyletekre: 1 % kiáramlási faktor (garanciakeret ki nem használt részére nem kell) Minden ügyletet csak egy helyen kell jelenteni. „Egyéb tételek” közé a máshova nem illeszthető ügyletek sorolhatók. Csak azon ügyleteket kell számba venni, amelyre 30 napon belül kiáramlás lehetséges. Nem említett ügyletekre az intézmények maguk határozzák meg a faktorokat. Évente jelentik az MNB felé ezen terméktípusokat, az alkalmazott szorzószámokat, illetve a kapcsolódó volumeneket. Magyar Nemzeti Bank 19

Kiáramlások – Q&A-k (3) • Lakástakarékpénztári betétek kizárhatók-e a kiáramlás számítása alól? 36/2016. Q&A (MNB) Válasz: Igen, a 30 napon túl lejáró lakástakarékpénztári betétek a 25. cikk (4) alapján kizárhatók. A DA. a „büntetés” fogalmát nem specifikálja, így annak tekinthető minden pénzösszeg (kamat, állami támogatás) visszatartása amit szerződés szerinti lejárat esetén az ügyfél megkapna. • Azonnali hatállyal feltörhető lekötött betétek 35/2016. Q&A (MNB) Válasz: Amennyiben a lekötött betét nem zárható ki a DA. 25. cikk (4) alapján a kiáramlások számítása alól, akkor a 25. cikk (2) d. pontját teljesítettnek kell tekinteni és magasabb kiáramlási faktorokat kell alkalmazni. • Egyéb kötelezettségek kiáramlásai 2016_2727 EBA Q&A Válasz: 30 napon túli szerződéses hátralévő lejárat esetén a tételek kihagyhatók a kiáramlások számításából (ha nincs lehívási opció). • Betétbiztosítási rendszerbe fizetett tagdíj 2015_2222 EBA Q&A Válasz: működési költség, 0% kiáramlás Magyar Nemzeti Bank 20

Kiáramlások – Q&A-k (4) • KKV-k besorolása lakossági betétként 2016_2731_EBA Q&A Válasz: KKV besorolás kritériumait (éves árbevétel, mérlegfőösszeg, alkalmazotti létszám) nem szükséges külső könyvvizsgáló által megerősíteni. Saját módszert kell kidolgozni erre az intézményeknek, az információk rendszeres frissítése elvárás. • Operatív betétek kiáramlásai 2016_2647_EBA Q&A Válasz: Intézményeknek saját módszert kell kidolgozni a betétek beazonosítása ill. az összeghatár feletti betétek kizárása érdekében (nem operatív betétként való kezelés) Kiáramlások megfigyelése lehetséges, de nem elégséges módszer Amennyiben nem végzi el a beazonosítást, magasabb kiáramlás! • Kiáramlások levelező banki kapcsolatból 2016_2784_EBA_Q&A Válasz: Nem lehet a levelező banki kapcsolatból származó betéteket operatívként kezelni. Magyar Nemzeti Bank 21

Beáramlások 1. Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér 2. Likvid eszközök 3. Kiáramlások 4. Beáramlások 5. Tájékoztató adatok Magyar Nemzeti Bank 22

Beáramlások – alapelvek • Még nem késedelmes, és nincs oka nemteljesítést feltételezni • Aszimmetrikus a kiáramlásokkal – Kamat figyelembe vétele • Más hitelintézetnél vezetett deviza nostro számla beáramlásnak minősül (C_74. 00. A 160 - 1. 1. 2. 2. 2. ) • Származtatott ügyletekből eredő beáramlások esetén biztosíték nélkül szükséges nettósítani (feltéve ha likvid eszköz) • 50%-os szabály a nem pénzügyi ügyfelektől érkező beáramlásokra Magyar Nemzeti Bank 23

Beáramlások – Q&A (1) • 30 napon belül lejáró értékpapírok figyelembevétele 32/2015. Q&A (MNB) Válasz: Alapelv, hogy egy tételt, csak egyszer lehet számba venni. A likvid eszközökből származó beáramlásokat nem lehet figyelembe venni (kivéve azon esedékessé váló pénzáramlásokat, amelyeket az eszköz piaci értéke nem tükröz – felhalmozott kamat nem ilyen). • Devizaforgalmi korlátozások alá eső országok 29/2015. Q&A (MNB) Válasz: Az EBA és az MNB is elvárja az intézményektől, hogy kövessék nyomon azon országok szabályozását, amelyek devizájában ügyleteket kötnek. A korlátozásokat mind a likvid eszközök, mind a beáramlások tekintetében ellenőrizni kell. Tudomásunk szerint nincs olyan publikus adatforrás, ami a szükséges információkat naprakészen tartalmazná. • Beáramlások lekötött betétekből, idő előtti feltörés esetén 2015_2112_EBA Q&A Válasz: 30 napon túli lekötött betét idő előtti kivonása nem vehető figyelembe beáramlásként. Magyar Nemzeti Bank 24

Beáramlások – Q&A (2) • Beáramlások felső korlátja alóli mentesülés 2015_2236_EBA Q&A Válasz: Néhány speciális üzleti modell esetén (lízing, faktoring, gépjármű vásárlás finanszírozása) 90 %-os felső korlát alkalmazása lehetséges. Feltétel: mérlegfőösszeg min. 80%-át adja együttesen a speciális tevékenység. A mentesítést a felügyeleti hatóság adja meg. MNB a 90 %-os felső korlát alkalmazását ezidáig nem engedélyezte. • Beáramlási korlát figyelembevétele jelentős devizanemek szintjén 2015_2031_EBA Q&A Válasz: Igen, az intézményeknek figyelembe kell venni a jelentős devizanemek szintjén is a beáramlási korlátokat, adatszolgáltatási és monitoring célokból (devizánkénti megfelelés nincs) Magyar Nemzeti Bank 25

Tájékoztató adatok 1. Likviditási keretrendszer - jogszabályi háttér 2. Likvid eszközök 3. Kiáramlások 4. Beáramlások 5. Tájékoztató adatok Magyar Nemzeti Bank 26

Tájékoztató adatok • Tájékoztató adatokra az egyszeres jelentés elve nem vonatkozik. • Magyarország nem alkalmaz alternatív likviditási megközelítést • Nem 1. hitelminőségű 3. ország devizájában lévő likvid eszközt csak az adott ország devizájában lévő nettó kiáramlás mértékéig lehet felhasználni (C_72. 00. A 580) • A DA 7. és 10 -12. cikknek megfelelő, de a 8. cikknek nem megfelelő eszközöket a C_72. 00. A 590 soron szükséges jelenteni Magyar Nemzeti Bank 27

Köszönjük a figyelmet! Magyar Nemzeti Bank 28