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L’applicazione di costi e Fabbisogni standard: l’esperienza degli ultimi 4 anni Presentazione del questionario per i Comuni siciliani Cristina Equizzi, Francesco Porcelli e Marco Stradiotto Palermo – 14 marzo 2018 Catania – 15 marzo 2018 Fare clic per modificare lo stile del titolo
SOSE - SOLUZIONI PER IL SISTEMA ECONOMICO SPA E’ una Società partecipata dal Ministero dell'Economia e delle Finanze (88%) e dalla Banca d'Italia (12%), costituita in base all'art. 10, comma 12 della Legge 146/1998. Ѐ il partner metodologico del MEF per l’analisi strategica dei dati in materia tributaria e di economia d’impresa. IL TEAM ANALISI DELLA FINANZA PUBBLICA Sede a ROMA OPERATIVA DAL 1999 160 DIPENDENTI Stima dei fabbisogni standard di comuni, province, città metropolitane e regioni D. LGS. N. 216/2010 e D. L. 50/2017 e L. Regione Sicilia 15/2017 Monitoraggio spesa delle province e delle città metropolitane LEGGE N. 190/2014 15 DIPENDENTI TRA STATISTICI E ECONOMISTI 2 Ricognizione dei livelli essenziali delle prestazioni effettivamente garantite nelle Regioni a Statuto Ordinario (sociale, istruzione, tpl) D. LGS. N. 68/2011
COSA SONO I FABBISOGNI STANDARD I fabbisogni standard stimano statisticamente il fabbisogno finanziario di un ente in base alle caratteristiche territoriali, agli aspetti socio-demografici della popolazione residente e alle caratteristiche strutturali dell’offerta dei servizi Attori coinvolti % di risorse FSC distribuite in base alla differenza tra fabbisogni standard e capacità fiscale Coefficiente di riparto (perequazione fiscale) Es. applicazione dei fabbisogni standard alla definizione della TARI e Openc. Civitas 20% Fabbisogni standard Confronto tra costi standard e costi effettivi (efficienza nella produzione) 3 30% 45% 60% 85% 100% 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Confronto tra servizi offerti e livelli essenziali delle prestazioni (adeguatezza dell’offerta) In fase di sviluppo
IL PROCESSO ISTITUZIONALE DEI FABBISOGNI STANDARD Di solito da aprile a settembre si effettuano i passaggi tecnici SOSE aggiorna la base dati e elabora i modelli econometrici La metodologia viene esaminata ed eventualmente approvata dalla (CTFS) Cooperazione scientifica tra SOSE e Associazione Nazionale Comuni Italiani (ANCI) e Unione delle Province italiane (UPI) Di solito da settembre a dicembre si effettuano i passaggi politici I decreti sono esaminati dalla Conferenza stato città e dalla Conferenza autonomie locali I decreti sono approvati dal Presidente del Consiglio dei Ministri I passaggi tecnici e politici tendono a sovrapporsi 4 I decreti sono esaminati ed eventualmente approvati da Camera e Senato I decreti sono pubblicati in Gazzetta Ufficiale dopo approvazione definitiva DPCM Non è necessario se non c’è revisione metodologia
COME SONO CALCOLATI I FABBISOGNI STANDARD Funzioni con servizi misurabili (Istruzione, Asili nido, Rifiuti) Costo standard diretto Differenziato in base ai fattori di offerta: intensità del servizio mensa, presenza del trasporto alunni, quota della raccolta differenziata ecc. . Quantità dei servizi offerti Fabbisogno standard • Bambini in età scolastica • Utenti asilo nido • Tonnellate di rifiuti smaltiti Funzioni con servizi non misurabili (Affari generali, Sociale, Viabilità, Territorio, Polizia, TPL) Costo standard indiretto Differenziato in base ai fattori di contesto territoriale: % di anziani, morfologia, grado turistico ecc. . Quantità dei servizi offerti Popolazione residente Fabbisogno standard
LA STIMA DEI FABBISOGNI STANDARD LE DETERMINANTI Gruppi omogenei di variabili TOTALE 6 Metodologia 2016 N. di variabili Impatto % 85 (40 da questionario) 100 Servizi offerti 23 28, 68 Effetti regionali 15 20, 87 Morfologia e territorio 6 11, 08 Popolazione residente 4 10, 71 Prezzi degli input 8 5, 20 Veicoli traffico e strade 5 4, 88 Economia locale 3 4, 61 Immobili 1 2, 93 Demografia 2 2, 67 Fattori esogeni di carico 5 2, 08 Scelte gestionali 8 2, 11 Turismo 2 1, 87 Investimenti 1 1, 31 Deprivazione 2 0, 99 Le principali variabili: • • • Popolazione residente Rifiuti Raccolta differenziata Popolazione over 65 Popolazione tra 3 e 15 anni Bambini frequentanti gli asili nido Pasti della mensa scolastica Presenza del servizio Metro/Tram Superfice del comune Altitudine
LA STIMA DEI FABBISOGNI STANDARD QUANTO PESANO LE DIVERSE FUNZIONI E COS’È IL COEFFICIENTE DI RIPARTO Il fabbisogno standard stimato Funzioni Mld di euro Rifiuti 8, 66 Amministrazione, gestione e controllo 7, 04 Viabilità e territorio 4, 76 Sociale 4, 75 Istruzione 4, 72 Polizia Locale 2, 43 Asili nido 1, 48 TPL 1, 04 Totale 34, 88 Il coefficiente di riparto complessivo I fabbisogni standard (in euro) di ogni singola funzione sono tramutati in otto coefficienti di riparto e poi aggregati in un unico coefficiente di riparto complessivo ottenuto come media ponderata dei singoli. La ponderazione avviene pesando ogni funzione in base al valore del fabbisogno standard complessivo (in euro) • 70% fabbisogno delle funzioni generali • 35, 45% fabbisogno standard riproporzionato per il TPL 7 Polizia Locale 7% Asili nido 4% TPL 3% Rifiuti 25% Istruzione 14% Sociale 14% Viabilità e territorio 14% Amm. gestione e controllo 20%
8 Oltre 500. 000 Da 250. 000 a 500. 000 abitanti Da 100. 000 a 250. 000 abitanti Da 60. 000 a 100. 000 abitanti Da 20. 000 a 60. 000 abitanti Da 10. 000 a 20. 000 abitanti Da 5. 000 a 10. 000 abitanti Da 3. 000 a 5. 000 abitanti Da 2. 000 a 3. 000 abitanti Da 1. 000 a 2. 000 abitanti Da 500 a 1. 000 abitanti Fino a 500 abitanti Euro per abitante FSC 2018 CAPACITÀ FISCALE VS FABBISOGNO STANDARD 800 750 700 650 600 550 500 450 400 Fabbisogno standard 2018
9 Oltre 500. 000 Da 250. 000 a 500. 000 abitanti Da 100. 000 a 250. 000 abitanti Da 60. 000 a 100. 000 abitanti Da 20. 000 a 60. 000 abitanti Da 10. 000 a 20. 000 abitanti Da 5. 000 a 10. 000 abitanti Da 3. 000 a 5. 000 abitanti Da 2. 000 a 3. 000 abitanti Da 1. 000 a 2. 000 abitanti Da 500 a 1. 000 abitanti Fino a 500 abitanti Euro per abitante FSC 2018 CAPACITÀ FISCALE VS FABBISOGNO STANDARD 800 750 700 650 600 550 500 450 400 Fabbisogno standard 2018 Capacità fiscale 2018
Verbano-Cusio-Ossola Vercelli Cuneo Alessandria Novara Torino Asti Biella Sondrio Como Mantova Monza e della Brianza Milano Brescia Lecco Pavia Lodi Cremona Varese Bergamo Padova Treviso Verona Belluno Rovigo Vicenza Venezia Savona Imperia La Spezia Genova Ferrara Rimini Parma Piacenza Forlì-Cesena Ravenna Bologna Reggio nell'Emilia Modena Livorno Arezzo Pistoia Lucca Pisa Siena Grosseto Prato Massa-Carrara Firenze Perugia Terni Ancona Fermo Macerata Pesaro e Urbino Ascoli Piceno Viterbo Latina Roma Rieti Frosinone Pescara L'Aquila Chieti Teramo Campobasso Isernia Avellino Napoli Salerno Benevento Caserta Barletta-Andria-Trani Brindisi Foggia Lecce Taranto Bari Potenza Matera Catanzaro Crotone Cosenza Reggio di Calabria Vibo Valentia Euro per abitante FSC 2018 CAPACITÀ FISCALE VS FABBISOGNO STANDARD 1000 900 10 800 700 600 500 400 300 200 Fabbisogno standard 2018
Verbano-Cusio-Ossola Vercelli Cuneo Alessandria Novara Torino Asti Biella Sondrio Como Mantova Monza e della Brianza Milano Brescia Lecco Pavia Lodi Cremona Varese Bergamo Padova Treviso Verona Belluno Rovigo Vicenza Venezia Savona Imperia La Spezia Genova Ferrara Rimini Parma Piacenza Forlì-Cesena Ravenna Bologna Reggio nell'Emilia Modena Livorno Arezzo Pistoia Lucca Pisa Siena Grosseto Prato Massa-Carrara Firenze Perugia Terni Ancona Fermo Macerata Pesaro e Urbino Ascoli Piceno Viterbo Latina Roma Rieti Frosinone Pescara L'Aquila Chieti Teramo Campobasso Isernia Avellino Napoli Salerno Benevento Caserta Barletta-Andria-Trani Brindisi Foggia Lecce Taranto Bari Potenza Matera Catanzaro Crotone Cosenza Reggio di Calabria Vibo Valentia Euro per abitante FSC 2018 CAPACITÀ FISCALE VS FABBISOGNO STANDARD 1000 900 11 800 700 600 500 400 300 200 Fabbisogno standard 2018 Capacità fiscale 2018
LA BANCA DATI DEGLI ENTI LOCALI RSO…dal 2011 a oggi Enti • 6. 700 Comuni • 86 Province • 186 Comunità montane • 220 Unioni di Comuni Le principali fonti Istituzionali • Dati Questionari • Dati ISTAT • Ministero dell’Interno (Certificati Consuntivi) • Dipartimento delle Finanze • Protezione Civile • INPS • MIUR • Agenzia delle entrate • Agenzia del territorio • ISPRA • Ministero dei Trasporti 12 6 funzioni fondamentali => 12 servizi Enti locali Contributo dei Partner Informazioni • Fabbisogni standard • Spesa storica • Peso delle determinanti • Indicatori di gestione • Livelli quantitativi delle prestazioni
LA BANCA DATI DEI COMUNI SICILIANI…dal 2018 Enti • 390 Comuni • 47 Unioni di Comuni Le principali fonti Istituzionali • Dati Questionari • Dati ISTAT • Ministero dell’Interno (Certificati Consuntivi) • Dipartimento delle Finanze • Protezione Civile • INPS • MIUR • Agenzia delle entrate • Agenzia del territorio • ISPRA • Ministero dei Trasport i 13 6 funzioni fondamentali => 12 servizi Enti locali Contributo dei Partner Informazioni • Fabbisogni standard • Spesa storica • Peso delle determinanti • Indicatori di gestione • Livelli quantitativi delle prestazioni
IL PROCESSO DI SEMPLIFICAZIONE DEL QUESTIONARIO … il questionario negli anni è stato SEMPLIFICATO 2011 -2012 5. 101 CAMPI 9 QUESTIONARI PER OGNI FUNZIONE 2016 2014 3. 984 CAMPI QUESTIONARIO UNICO FC 10 U 1. 424 CAMPI QUESTIONARIO UINICO FC 20 U 2017 1. 319 CAMPI QUESTIONARIO UNICO FC 30 U 2018 1. 319 CAMPI QUESTIONARIO UNICO FC 31 U - Sicilia 14
I TEMPI DI LAVORAZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD Comuni RSO Questionario on line Novembre Termine compilazione questionario Gennaio Febbraio Analisi Gennaio Aprile Recall Maggio Report risposte ai comuni Approvazione fabbisogni in CTFS Giugno Settembre Report risposte ai comuni Approvazione fabbisogni in CTFS Comuni Sicilia Questionario on line Marzo 15 Termine compilazione questionario Luglio Agosto Analisi Recall Luglio Ottobre Novembre Gennaio Febbraio ?
IL QUESTIONARIO DEI FABBISOGNI STANDARD 16
IL MODULO DATI STRUTTURALI 6 quadri relativi all’ente e al territorio, alle risorse necessarie per la produzione dei servizi e alla quantità di output o servizi offerti N. Alunni Mercati N. ore di assistenza Mq Aree verdi Quadro A Modalità raccolta Piste ciclabili rifiuti Elementi Quadro M Punti luce specifici Progetti Servizi dell’ente Svolti locale e del territorio Gestione diretta N. Autoveicoli Quadro B Unione comuni Quadro F N. Ciclomotori Forme di Consorzi Dotazioni Mezzi speciali gestione del strumentali Convenzioni servizio Quadro E Superfici Educatori N. Unità locali • • 17 Unità locali e personale docente Quadro C Elementi specifici del TPL Autobus Metro Tram I dati sono desumibili dai sistemi gestionali o dalle ordinarie fonti informative a disposizione dell’ente Le informazioni sono relative al singolo ente e alle forme di gestione associata (anno 2016)
IL MODULO DATI RELATIVI AL PERSONALE E DATI CONTABILI 4 quadri riguardanti le consistenze e le spese del personale addetto a ciascun servizio e riguardanti le entrate (accertamenti) e le spese (impegni) correnti per ciascun servizio Spese sostenute per conto di altri enti (entrate da regioni, provincia, SSN, ASL etc. . ) Quadro X Spese per servizi Spese per eventi eccezionali Interessi e tasse Spese per servizi in gestione associata • • • Entrate e integrazioni Quadro D Personale dell’ente Quadro S Spese correnti desumibili dal CC 2016 Quadro T Spese per il personale dell’ente Personale impiegato Personale in comando Personale in distacco Personale in convenzione Retribuzione del personale Rimborsi Oneri Il Questionario è stato progettato al fine di valutare in modo omogeneo le singole funzioni Tale obiettivo è raggiungibile attraverso la riclassificazione delle spese e la riallocazione delle risorse I dati contabili sono coerenti con l’articolazione dei CC e consentono una sua riclassificazione o integrazione 18
IL PROCESSO DI COMPILAZIONE DEL QUESTIONARIO OBIETTIVI: • cogliere la reale spesa sostenuta dall’ente per lo svolgimento delle funzioni fondamentali e metterla in relazione con la quantificazione dei servizi erogati tenendo conto della forme associate di offerta • determinare i fabbisogni standard dei comuni delle funzioni fondamentali VANTAGGI COMPILAZIONE E TRASMISSIONE ON LINE: • consente in ogni momento di accedere, modificare e salvare i dati del questionario • si può iniziare, sospendere e riprendere la compilazione prima dell’invio definitivo a SOSE • consente di ricevere tempestivamente i dati da elaborare Una attenta compilazione del questionario è il requisito fondamentale per ottenere una corretta stima del fabbisogno di spesa 19
IL PROCESSO DI COMPILAZIONE DEL QUESTIONARIO ACCESSO AL QUESTIONARIO • dal sito https: //opendata. sose. it/fabbisognistandard/questionari o http: //www. opencivitas. it effettuando l'accesso all'Area Riservata mediante l’inserimento del Codice Identificativo univoco per ogni utente e la password comunicate dalla SOSE tramite l’invio di una lettera raccomandata o tramite posta elettronica certificata (PEC) • per l’abilitazione alla compilazione è necessario completare il profilo in un’unica sessione di lavoro (dati relativi all’ente, al legale rappresentante, al responsabile economico e al funzionario di riferimento) 20
IL PROCESSO DI COMPILAZIONE DEL QUESTIONARIO Il Questionario si divide per ragioni informatiche in due moduli: Dati strutturali e Dati relativi al personale e dati contabili che possono essere completati e inviati in modo autonomo. Tuttavia il questionario si ritiene ultimato con l’invio di entrambi i moduli Ogni modulo è composto da più Quadri: • Istruzioni relative al quadro stesso • Campi da compilare • Annotazioni, in cui riportare indicazioni ed osservazioni utili ai fini di una corretta comprensione dei dati inseriti 21
IL PROCESSO DI COMPILAZIONE DEL QUESTIONARIO Per tutta la durata di compilazione sarà possibile passare da un modulo all’altro attraverso il menù di navigazione Immagine FC 30 u 22
IL PROCESSO DI COMPILAZIONE DEL QUESTIONARIO • Andando avanti nella compilazione il sistema controlla in automatico le risposte evidenziando attraverso una nuova finestra se nella pagina sono presenti degli errori da correggere • In qualsiasi momento è possibile salvare i dati inseriti anche senza aver completato le risposte o in presenza di errori • È possibile interrompere la compilazione e riprenderla in un momento successivo visualizzando i dati salvati fino a quel punto Il questionario non può essere inviato se contiene al suo interno errori di compilazione tutti gli errori dovranno essere opportunamente corretti prima di proseguire con l’invio dei dati 23
IL PROCESSO DI COMPILAZIONE DEL QUESTIONARIO CHIUSURA E INVIO DEFINITIVO • Per l’invio definitivo dei dati online è necessario cliccare su sul tasto «invia dati» presente sull’ultima pagina • La corretta compilazione del questionario consente di visualizzare un riepilogo completo con i dati immessi e salvare il questionario compilato in formato pdf • Una volta chiuso e inviato il questionario sarà possibile effettuare la modifica dei dati inseriti solo attraverso una richiesta di riapertura andando nel menù archivio Documenti / Riepilogo attività Contestualmente all’invio del questionario il comune riceverà una email di conferma all’indirizzo specificato nel profilo utente 24
L’ATTIVITA’ DI CONTROLLO DEI DATI DEL QUESTIONARIO (es. dell’ultimo questionario dati 2015) dei comuni RSO ha completato la compilazione del questionario… 89, 2% Valori presumibilmente non conformi alla realtà 32. 000 segnalazioni di anomalia … 16, 3% dei comuni ha modificato i dati segnalati come anomali 25 Incoerenza con il Certificato Consuntivo Valori del costo del lavoro che si discostano dai valori nazionali Non coerenza tra quanto dichiarato dall’Unione e dai comuni aderenti
L’ASSISTENZA Per ricevere assistenza nella compilazione del questionario è possibile rivolgersi al servizio di call-center predisposto da IFEL al numero telefonico 06 88816323. Il servizio è attivo dal lunedì al venerdì, dalle 9. 30 alle 16. 30, per tutta la durata del periodo previsto per la compilazione. In alternativa è possibile inviare una email all'indirizzo assistenzaquestionari@fondazioneifel. it Per eventuali problemi di accesso si può inviare una email all'indirizzo fabbisognistandard@sose. it 26
@sosesocial Soluzioni per il Sistema Economico Via Mentore Maggini 48/C – 00143 Roma info@pec. sose. it t. +39 06 508311 f. +39 06 50831301 www. sose. it
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