LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA ISU CABARAN OLEH DATO

LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA: ISU & CABARAN OLEH : DATO’ CHE ISA BIN CHE KOB TIMBALAN KETUA AUDIT NEGARA (TADBIR URUS) JABATAN AUDIT NEGARA

SKOP PENGAUDITAN PRESTASI PROGRAM SYARIKAT KERAJAAN PROJEK PEMBINAAN SKOP KESELAMATAN PEROLEHAN KUTIPAN HASIL 3 3

PENGAUDITAN PRESTASI Value for money (3 Es) Economi Pemborosan Cekap (Efisien) Pembaziran Berkesan (Efektif) 4 Penemuan (3 Ps) Penyelewengan 4

ISU-ISU AUDIT IMPROPER PAYMENT 8 7 6 1 KERJA/BEKALAN / PERKHIDMATAN TIDAK MENGIKUT SPESIFIKASI / TIDAK BERKUALITI / TIDAK SESUAI KETIDAKPATUHAN TERHADAP UNDANG-UNDANG / PERATURAN KEWANGAN ISU-ISU AUDIT KELEMAHAN PENGURUSAN & PENYENGGARAAN ASET KERAJAAN KELEMAHAN PENGURUSAN HASIL KETIDAKAKURAN KELEWATAN TIDAK MUNASABAH 3 HARGA TIDAK MUNASABAH 5 4 PEMBAZIRAN KETIDAKCEKAPAN 2 KETIRISAN 5

ISU-ISU DALAM PEROLEHAN Kelemahan Dalam Pengurusan Kontrak (pecah kecil/ direct nego) Kelewatan Yang Tidak Munasabah 1 2 Pembaziran/Projek Gajah Putih Kajian Pasaran Tidak Dilaksanakan/ Due Diligence LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 6 3 Improper Payments 5 Harga Tidak Munasabah 4

ISU-ISU DALAM PENGAUDITAN SYARIKAT KERAJAAN Standard Operating Procedures (SOP) tidak disediakan Mesyuarat BOD kurang dilaksanakan Pengarah bukan eksekutif tidak dilantik dalam BOD KPI tidak ditetapkan Keputusan dibuat tanpa kelulusan Mesyuarat Lembaga Bonus kepada ahli Lembaga walaupun Syarikat mencatatkan kerugian Unit Audit Dalam & Jawatankuasa Audit tidak ditubuhkan/berfungsi

TINDAKAN TERHADAP PEGAWAI INGKAR Bil. Jenis Tindakan Bil. Pegawai 1. Amaran 67 2. Denda 7 3. Pelucuthakan emolumen 0 4. Penangguhan pergerakan gaji 14 5. Pengurangan gaji 10 6. Pengurangan ranking 0 7. Buang Kerja 0 8. Denda dan Amaran 3 9. Denda dan Surcaj 2 10. Surcaj dan Amaran 9 11. Penangguhan pergerakan gaji dan Amaran 1 12. Pengurangan gaji dan Amaran 2 13. Pengurangan gaji dan Denda 1 14. Turun pangkat dan Amaran 1 15. Buang kerja dan Surcaj 1 16. Surcaj 29 Jumlah 147 actions taken on errant officers based on AG’s Report (2012 -2014) - News Strait Times, 25 th May, 2016 147

-Berita Harian, 10 November 2016

WAY FORWARD • Challenges to public services – lesson learned, adopt best practice, continuous improvement • “Membetulkan yang biasa dan membiasakan yang betul” • Excellent work culture, right attitudes, enhance knowledge, skills and high integrity uphold. • Proper and continuous owner/manager) training (Project • Proper evaluation before selecting contractors and consultants • Intolerance to negligence/oversight 10

SIKAP SUPERVISION Penyeliaan yang rapi kepada kerja yang diserahkan kepada pegawai bawahan INTEREST Setiap penjawat awam perlu melaksanakan tugas mereka dengan penuh minat, dedikasi dan tidak ada sikap sambil lewa. Knowledge Mempunyai pengetahuan yang cukup dalam bidang tugas. Attitude Procedure Melaksanakan tugas dengan penuh tanggungjawab, jujur dan amanah. Prosedur kerja yang lengkap dan jelas diwujudkan serta dipatuhi.

TERIMA KASIH

Bayaran penuh kepada pembekal peralatan di 5 institusi berjumlah RM 1. 16 juta telah dibuat walaupun pemasangan dan pengujian belum dilaksana seperti dalam perjanjian. Revolving Oven Flour Mixer Antara peralatan yang dibekalkan Fully Reconditioned Automatic Bun Divider Continuous Automatic Bun Divider & Rounder Yang Tidak Digunakan 13

Sistem Imigresen Malaysia (my. IMMs) Sistem dan peralatan biometrik bernilai RM 10. 30 juta tidak dipasang dan tidak digunakan tetapi bayaran penuh telah dibuat. Agensi link-up tidak dipasang sepenuhnya tetapi bayaran penuh telah dibuat. Pengurusan Kesinambungan Perkhidmatan (BCP) tidak memuaskan walaupun bayaran penuh dibuat.

Kerja Pembinaan Tidak Berkualiti KEGAGALAN STRUKTUR BUMBUNG KERANGKA BUMBUNG RUNTUH

Kanak- Kanak Menjengket Menggunakan Sinki 16

Rekabentuk Tidak Sesuai Penggunaan Curtain Walling Di Tandas Menyebabkan Bahagian Dalam Tandas Dapat Dilihat Dari Luar 17 Bilik Air Sempit

Kerja Tidak Mengikut Spesifikasi / Tidak Berkualiti Parit dibina tidak bersambung dengan Pembetung Sedia Ada Bumbung pejalan kaki tidak bersambung dengan bangunan surau itu kira-kira 1 meter Longkang baru tidak bersambung dengan parit sedia ada Tiada cermin kerana tidak termasuk dalam reka bentuk asal tandas Sump dibina telah retak dan tidak ditampal dengan betul Tiada balustrades direka dan dipasang di paras lantai. Membahayakan pengguna 18

Pemasangan Public Address (PA) System Melebihi Keperluan Peralatan PA Sistem Yang Tidak Praktikal Dengan Keluasan Bilik Dan Meja (Bil. mikrofon setiap bilik – 20) KAPASITI KERUSI 14 KAPASITI KERUSI 12 KAPASITI KERUSI 16

Kerja Tidak Berkualiti/ Tidak Sesuai Tingkap tidak dapat dibuka sepenuhnya Pintu tandas tidak dapat dibuka sepenuhnya kerana dihalang oleh sinki Pintu tandas dihalang oleh mangkuk tandas 20

KELEWATAN TIDAK MUNASABAH Projek Membina Jalan Baru Dari Lebuh Raya Seremban-PD-FR 5 Di Pasir Panjang Dan Menaik Taraf FR 5 Dari Pasir Panjang Ke Linggi, Negeri Sembilan (Seksyen 1) Tarikh Mula: Feb 2005 2 Tahun 6 Bulan Tarikh Patut Siap: Ogos 2007 8 Tahun 4 Bulan Tarikh Sebenar Siap: 28 Dis 2015 10 Tahun 10 Bulan Kelewatan sehingga 1 tahun 10 bulan dalam penyediaan Perakuan Muktamad Kontrak Yang Ditamatkan Pengambilan Kerja Kontraktor bagi kontrak pertama dan kontrak kedua

Contoh-contoh Laporan Ketua Audit Negara (samb. ) Harga Perolehan Tidak Munasabah Gambar 1 Pole Platform Harga Kontrak : RM 30, 510 Harga Pasaran : RM 990 Gambar 2 Cordless Impact Drill Harga Kontrak : RM 2, 169 Setiap Unit Harga Pasaran : RM 748 Setiap Unit Gambar 3 Storage Cabinet Harga Kontrak : RM 13, 500 Harga Pasaran : RM 1, 500 Gambar 4 Thumbdrive 1 GB Harga Kontrak : RM 480 Harga Pasaran : RM 90)

Harga Perolehan Tidak Munasabah Pencakar Plastik Harga Perolehan : RM 49. 00/unit Harga Pasaran : RM 7. 90/unit Penolak Air Harga Perolehan : RM 95. 00/unit Harga Pasaran : RM 14. 00/unit Jumlah Diperlukan : 15 Jumlah Dibeli : 35 Penyapu Lidi Harga Perolehan : RM 19. 00/btg Harga Pasaran : RM 1. 50/btg Jumlah diperlukan : 20 btg Jumlah Dibeli : 60 btg Penyapu Roman Harga Perolehan : RM 22. 50/btg Harga Pasaran : RM 4. 90/btg Sudip Kayu Panjang Harga Perolehan : RM 115. 00/unit Harga Pasaran : RM 25. 00/unit 23

Pembaziran Jeti Yang Tidak Sesuai Digunakan Kerana Air Cetek/Kering. Kapal Tidak Dapat Rapat. 24 Siap Dibina Pada 15. 08. 2003 Dan Siap Dibaiki Pada 07. 05. 2008 Tetapi Masih Belum Beroperasi

Contoh-contoh Laporan Ketua Audit Negara (samb. ) Pembaziran Bangunan di Taman Ekologi bernilai RM 2. 89 juta, siap pada 2010 masih tidak digunakan 25 Internal Mixer Farrel F-50 – RM 6. 30 Juta Peralatan kilang yang tidak digunakan dalam tempoh 1 hingga 15 tahun dari tarikh pembelian Batch of Machine RRIM Rapid DRC – RM 0. 80 Juta

KELEMAHAN PENGURUSAN HASIL Sebanyak 80 pesanan tempatan bernilai RM 160, 541 dikeluarkan selepas penerimaan bekalan atau perkhidmatan dilaksanakan. Daripada jumlah tersebut, 46 pesanan tempatan melibatkan pembekal yang sama. Sebanyak 3 kontrak perolehan secara tender bernilai RM 12. 10 juta lewat ditandatangani antara 76 hingga 250 hari manakala 6 perjanjian pelantikan perunding bernilai RM 4. 85 juta lewat ditandatangani antara 202 hingga 577 hari. Tiada klausa LAD dalam Surat Setuju Terima pembekalan mesin simulator dan peralatan tambahan bernilai RM 2. 12 juta menyebabkan LAD tidak boleh dikenakan bagi kelewatan pembekalan antara 26 sehingga 53 hari. Penyelenggaraan rekod perolehan di PTJ adalah tidak teratur dan tidak lengkap.

ASET DIBELI TIDAK DIGUNAKAN Gambar 5 Inflatable Boat 12’ Berharga RM 30, 000 Seunit Gambar 7 Surf Board Berharga RM 5, 800 Seunit Gambar 6 Generator Set 5 KVA Berharga RM 3, 650 Seunit Gambar 8 Pakaian Kalis Api Berharga RM 5, 650 Seunit

KETIDAKPATUHAN TERHADAP UNDANG-UNDANG / PERATURAN KEWANGAN PECAH KECIL PEROLEHAN MELALUI PEMBELIAN TERUS PERKARA TARIKH PERMOHONAN PEROLEHAN BAUCAR JUMLAH (RM) NO. TARIKH AMAUN (RM) Bekalan Bantal Dan Tilam 22. 02. 2013 B 0601 20. 03. 2013 39, 560 Bekalan Selimut, Cadar, Tilam Dan Sarung Bantal 22. 02. 2013 B 0597 20. 03. 2013 23, 240 62, 800

KETIDAKPATUHAN TERHADAP PECAH KECIL PEROLEHAN MELALUI SEBUTKEWANGAN HARGA UNDANG-UNDANG / PERATURAN PEMBEKAL SMSR Resources Simfoni Kreatif Enterprise NO. SEBUT HARGA / PERKARA AMAUN ASAL (RM) AMAUN TAMBAHAN (RM) X 140033/ Membekal Jaket Keselamatan 265, 050 67, 500 X 140037/ Membekal Jet Ski 300, 000 100, 000 X 140038/ Membekal All Terrain Multipurpose Vehicle 210, 000 35, 000 X 140027/ Pembekalan Set Baju Lebah 174, 500 TB X 140026/ Membekal Peralatan Melawan Kebakaran 113, 000 TB X 140024/ Membekal Topi Keselamatan 485, 000 116, 400 JUMLAH (RM) 977, 550 888, 900 1, 866, 450