KFOP3 3 3 15 2016 00001 A SZCHENYI

KÖFOP-3. 3. 3 -15 -2016 -00001 A SZÉCHENYI PROGRAMIRODA NONPROFIT KFT. SZEREPE ÉS FELADATAI

ELŐZMÉNYEK 2011 -ben létrejött a Széchenyi Programiroda Nonprofit Kft. (SZPI) a Promei Nonprofit Kft. jogutódjaként a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium tulajdonosi joggyakorlásával 2012. november óta a Miniszterelnökség a tulajdonosi joggyakorló 2014. július - VÁTI feladatátvétel 197/2018. (X. 24) Korm. Rendelet A rendelet alapján az SZPI ellátja a pályázók és kedvezményezettek helyben történő támogatását a fejlesztési források felhasználásának elősegítése érdekében, valamint egyes uniós, nemzetközi és hazai finanszírozású programokkal összefüggő előkészítési és végrehajtási feladatokat. Az SZPI feladata, hogy hatékonyan segítse céljaik megvalósításában a pályázókat és a pályázni szándékozó személyeket, szervezeteket.

IRODÁINK Országosan 39 irodában várjuk az ügyfeleket.

SZPI EDDIGI EREDMÉNYEI Végrehajtás Operatív Programban (VOP) végzett feladataink: 2011 -2013 Személyes tájékoztatás, tanácsadás 142 000 személyes ügyfélkapcsolat Pályázók bevonása a pályázati rendszerbe 52 739 ügyfél Pályázati kiírások népszerűsítése 1142 fórumon 25 064 elért ügyfél, 65 konferencián 8 797 résztvevő Projektmegvalósítás segítése 29 000 benyújtott pályázat, melyből 23 700 nyertes Technikai Segítségnyújtás Operatív Programban (OP TA) végzett feladataink: 2014 -2015 Szabályos forrásfelhasználás elősegítése és növelése, kifizetések gyorsítása 33 737 ügyfélkapcsolat, 3 435 Mrd Ft támogatás felhasználásában való segítségnyújtás Személyes segítségnyújtás 13 356 ügyfél Projektfelügyeleti feladatok, késésben lévő projektek nyomonkövetése 23 650 projektfelügyeleti feladat

KÖFOP-3. 3. 3 PROJEKT EDDIGI EREDMÉNYEI (2016 -2019) Ügyfélkapcsolati rendezvényeink több, mint 990 rendezvény (fórum vagy konferencia) közel 23 000 résztvevő Pályázati lehetőségekkel kapcsolatos tájékoztatás több, mint 39 000 személyes találkozó Projektmegvalósítással kapcsolatos segítségnyújtás, tanácsadás (kifizetési igénylések, szerződésmódosítások, fenntartási feladatok, EPTK segítség) több, mint 41 500 személyes találkozó Irányító Hatóságok által kijelölt irányított feladatok (szerződéskötések elősegítése, kifizetési igénylések benyújtásában való segítségnyújtás) közel 13 000 személyes találkozó Személyes ügyféltalálkozók során segített ügyfelek száma 30 700 elért ügyfél

KÖFOP-3. 3. 3 -15 A Kormány 1004/2016. (I. 18. ) Korm. határozata a Közigazgatás- és Közszolgáltatás-fejlesztés Operatív Program éves fejlesztési keretének megállapításáról Projekt megnevezése: A pályázók és kedvezményezettek kapacitásainak támogatása, segítése a projektek tervezése és végrehajtása során Támogatási keret: 10, 13 Mrd Ft Megvalósítási időszak: 2016 -2020

SZPI FELADATAI 2016 -2020 KÖFOP Feladatok Tájékoztatás - pályázók számának növelése „A segítség házhoz jön” Tanácsadás – megvalósítás alatt álló projektek Irodában, ügyfél székhelyén konkrét nyertes pályázatoknál Projektfelügyeleti feladatok – késésben lévő projektek Irányító Hatóságoktól kapott feladatok Fórumok, konferenciák – pályázati lehetőségekről, projektmegvalósításról, gyakorlati tudnivalókról Konferenciák (51 főtől), fórumok (13 -50 fő között) országosan

SZPI FELADATAI Nemzetközi és Európai Együttműködési Programok Igazgatóság Közreműködés az Európai Területi Együttműködés célkitűzés Magyarországot érintő programjai közül, elsősorban a határon átnyúló programokban A nemzetközi szintű (az egyes programokban résztvevő országok szempontjából közös) feladatok közül az adminisztratív feladatok ellátása a Közös Titkárságok működtetése révén, mint pályáztatás, monitoring, döntés előkészítés A hazai lebonyolítási feladatok ellátása, mint költséghitelesítés, társfinanszírozás kifizetése Közreműködő szervezeti feladatok ellátása a Svájci Hozzájárulás program lebonyolításában

CÉLKITŰZÉSEINK Pályázatok gyors és hatékony közvetítése a potenciális pályázók irányába Megvalósítás alatt álló projektek támogatása

LEGFONTOSABB ALAPELVEINK Mindenki számára elérhetőek vagyunk! Igény szerint házhoz megyünk! Országosan egységes információkat közvetítünk! Megfelelő szakmai támogatást nyújtunk mindenkinek! Szolgáltatásaink térítésmentesek!

HELYI SEGÍTSÉGNYÚJTÁS DÍJMENTES SZOLGÁLTATÁSOK • • PÁLYÁZATI KIÍRÁSOK NÉPSZERŰSÍTÉSE FEJLESZTÉSI LEHETŐSÉGEK FELTÁRÁSA PÁLYÁZAT BEADÁSA – TECHNIKAI SEGÍTSÉGNYÚJTÁS MEGVALÓSÍTÁS SEGÍTÉSE • SZERZŐDÉSKÖTÉS • SZERZŐDÉSMÓDOSÍTÁS • ELSZÁMOLÁSOK BENYÚJTÁSA • KOMMUNIKÁCIÓS KÖTELEZETTSÉGEK • PROJEKTZÁRÁS • HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEKRE FELKÉSZÍTÉS • FENNTARTÁSI KÖTELEZETTSÉGEK CÉLZOTT INFORMÁCIÓS FÓRUMOK KKV-K KIEMELT SEGÍTÉSE EPTK FELÜLETEN VALÓ GYAKORLATI SEGÍTSÉGNYÚJTÁS PÁLYÁZATÍRÁS PÁLYÁZATÉRTÉKELÉS PÁLYÁZATKEZELÉS ELLENŐRZŐ HATÓSÁG KIFIZETŐ HATÓSÁG NEM A PROJEKTGAZDA HELYETT HANEM MELLETT

IRODÁINK BÁCS-KISKUN MEGYÉBEN KECSKEMÉT KISKUNHALAS BAJA

A TÁMOGATÁSI KÉRELEM BENYÚJTÁSA EPTK felületen történik (30 nap áll rendelkezésre a támogatói döntést követően) Nyilatkozatgenerálás / Nyilatkozattétel / Postai feladás 3 napon belül! Gyakori hiba: a Támogatási Kérelem adattartalma eltér az elfogadott helyi kérelemtől! A felhívás 3. 4. 2 pontja szerinti benyújtandó dokumentumok rögzítése a mérföldköveknél

A TÁMOGATÁSI KÉRELEM BENYÚJTÁSA • Amennyiben több mérföldkővel került rögzítésre a helyi támogatási kérelemben, akkor többszöri elszámolóként kell rögzítenünk a projektet az EPTK felületén • Minden mérföldkő elérésekor be kell terveznünk az addig felhasznált támogatási összeget • Dokumentumcsatolás!

A TÁMOGATÁSI KÉRELEM BENYÚJTÁSA Gyakori hibák: Egyszerűsített elszámolási módok és belső korlátok – Ha a felhívás előírja, akkor kötelező az egyszerűsített elszámolási mód alkalmazása ESZA-s felhívások esetében: a projekt szakmai megvalósításában közvetlenül közreműködő munkatársak személyi jellegű ráfordításainak 15 %-a fordítható a projekt megvalósításához közvetetten kapcsolódó költségek fedezetére. ERFA-s felhívások: figyelemmel kell lenni az egyszerűsített elszámolásra (belső korlátok - Felhívás 5. 7 pontjában szereplő költségkorlátok betartása)

A TÁMOGATÓI OKIRAT A támogatói okirat kibocsájtásának lépései: Támogatói döntés --- Adategyeztetés emailben a KSZ és a Támogatott között --- Aláírt dokumentumok visszaküldése a KSZ részére (elektronikusan, scannelve) --- TO és mellékleteinek megküldése a végső kedvezményezett részére

A TÁMOGATÓI OKIRAT MELLÉKLETEI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. A Projekt költségvetése A Projekt forrásai A Projekt mérföldkövei A Projekt műszaki-szakmai tartalma és eredményei A Projekt indikátorai Biztosítékokra vonatkozó nyilatkozatok Konzorciumi megállapodás Közbeszerzési terv Adatfeldolgozási Szerződés (amennyiben releváns)

MÓDOSÍTÁSI IGÉNYEK • A kedvezményezett 8 napon belül köteles bejelenteni a projektjét érintő változásokat az IH/KSZ felé • A módosítási igényeket az EPTK felületen szükséges benyújtani („indoklás és alátámasztás”) • A módosítással érintett változásokat dokumentumokkal szükséges alátámasztani (árajánlat(ok), kötelezettségvállalás, bizonylat, stb. )

MÓDOSÍTÁSI IGÉNYEK - A módosítás eredményeként a projekt alapvető célkitűzései nem változhatnak - A KSZ/IH akkor vezeti át a módosítást, amennyiben az eredetileg is támogatható lett volna a Felhívás szerint - A módosítás nem irányulhat a támogatási összeg módosítására - A módosítás az alapvető jogosultsági kritériumokat nem érintheti

MÓDOSÍTÁSI IGÉNYEK KÖLTSÉGVETÉS MÓDOSÍTÁS A költségvetés-átcsoportosítások gyakoriak a projektekben (maradványösszegek átcsoportosítása a forráshiányos sorokra) Gyakori hibák: a változások alátámasztása nem megfelelő, hiányoznak az alapos indoklások és a változásokat alátámasztó dokumentumok („Az átcsoportosítás szükségességét, illetve lehetőségét kötelezettségvállalással, szerződésekkel, egyéb esetben pedig legalább árajánlattal kell igazolni”)

MÓDOSÍTÁSI IGÉNYEK KÖLTSÉGVETÉS MÓDOSÍTÁS Mi változik, mire? Mi a változás oka, indoka? Mi az alátámasztó dokumentuma? EPTK felületen milyen funkciókat érint? Példa: …” A projektben az alábbi változásokat kezdeményezzük: 1. A projekt fizikai zárását szeretnénk kitolni 2020. 07. 30 -ról 2020. 08. 31 -ig a sikeres projektmegvalósítás miatt. A HACS-tól megkaptuk a hozzájáruló nyilatkozatot, melyet mellékeltünk. A projektben ezáltal változnak a Monitoring mutatók, a Mérföldkövek, Szerződés adatlap dátumai. Alátámasztó dokumentum: HACS igazolás…”

MÓDOSÍTÁSI IGÉNYEK A CLLD-projektek esetében egyes módosítások kapcsán a HACS hozzájáruló nyilatkozatának beszerzése és csatolása szükséges: – A projekt befejezési határidejének módosítása – Műszaki-szakmai tartalom változás – A projekt megvalósítási helyszínének módosítása – Indikátorok célértékének módosítása – Többlettámogatási igény, illetve szükséges költségcsökkentése

NYOMONKÖVETÉS - BESZÁMOLÓK • MÉRFÖLDKÖVEK elérését követően 15 napon belül elszámolás és beszámoló benyújtására kötelezett a kedvezményezett. • A mérföldkövek megvalósítani tervezett eredmény leírása mezőben rögzítettek alátámasztása • A tájékoztató tábla jóváhagyásának és kihelyezésének bemutatása az 1. mérföldkőnél (TOP-os elvárás) • A mérföldkő eléréséig történtek, események bemutatása szövegesen és fotókkal alátámasztva.

NYOMONKÖVETÉS - ZÁRÓ BESZÁMOLÓ Az időszakos beszámolóval azonos szerkezetben, de azon túlmenően az alábbiakról is be kell számolnia a Kedvezményezettnek: • A projektben kötelezően megvalósítandó összes kommunikációs tevékenység bemutatása. • Szükséges igazolni a horizontális szempontok érvényesülését (gyakori hiba: esélyegyenlőségi és környezeti szempontok kimaradnak) • Bevétele nem keletkezett nyilatkozat (konzorciumi partnernek is).

NYOMONKÖVETÉS – ZÁRÓ BESZÁMOLÓ Az időszakos beszámolóval azonos szerkezetben, de azon túlmenően az alábbiakról is be kell számolnia a Kedvezményezettnek: • • HACS hozzájáruló nyilatkozata ahhoz, hogy a projekt zárható. Indikátorok alátámasztása az indikátor definíciós lapon szereplő igazoló dokumentumokkal (www. palyazat. gov. hu / pályázati dokumentációk / TERÜLET- ÉS TELEPÜLÉSFEJLESZTÉSI OPERATÍV PROGRAM (TOP) / Indikátorok) • Munkaszervezeti projekteknél záró dátum ellenőrzése, összhang megteremtése. • Nemleges nyilatkozat, ha a projekt valamennyi környezeti, esélyegyenlőségi jogszabálynak megfelel, és a projekt környezetének ökológiai állapotára, a vizek állapotára és a klímaváltozásra hatása nincs. SABLON használata. • A felhívás 3. 4. 1. 1 és 3. 4. 1. 2 pontjainak való megfelelés igazolását is meg kell tenni.

ESZA ADATGYŰJTÉS Csak ESZA felhívásokban szükséges az ESZA-adatgyűjtés! De kik azok az ESZA résztvevők? A program akiknek közvetlenül kedvez, azonosíthatók, jellemzőik lekérdezhetőek, és akik számára egyedi kiadások különíthetőek el.

ESZA ADATGYŰJTÉS De kik azok az ESZA résztvevők? Valószínűleg szükséges az ESZA-kérdőív kitöltése, ha a projektbe vont… … programba való bekapcsolódása írásos dokumentum alapján történik (felnőttképzési, képzési szerződés) … bevonása előszűréshez, kompetencia méréshez, alkalmassági vizsgálathoz kötött … részvétele időtartamát tekintve hosszabb időtartamú … aktivitásának tartalmát tekintve a foglalkozások, programrészek, egymásra épülnek és összefüggő egységet alkotnak … által látogatott program zárt program, korlátozott kapacitású, pontosan körülhatárolt célcsoport számára meghirdetve

ESZA ADATGYŰJTÉS • A résztvevőkkel a projektbe való belépéskor, valamint a projektből való kilépéskor kérdőívet szükséges kitölteni, majd az EPTK felületen kell a kedvezményezettnek, illetve megbízottjának rögzíteni (ESZA-adatrögzítők) • Az adatfeloldolgozási szerződés és a kérdőívek megtekinthetőek a: https: //www. palyazat. gov. hu/doc/4404 oldalon

FINANSZÍROZÁS A PROJEKTEK SIKERES ELSZÁMOLÁSA ÉRDEKÉBEN AZ ALÁBBI DOKUMENTUMOK ISMERETE/ÁTTEKINTÉSE SZÜKSÉGES: • A 2014 -2020 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 272/2014. (XI. 5. ) Korm. Rendelet • Pénzügyi Elszámolási (továbbiakban: PEÚ) Útmutató TOP, VEKOP • Piaci ár kedvezményezetti tájékoztató TOP, VEKOP • Felhívás és segédletei

ELŐLEGIGÉNYLÉS Minden Kedvezményezett jogosult előleg igénylésre bizonyos feltételek teljesülése esetén. A támogatási előleg maximális mértéke a megítélt támogatás: 25 %-a (max. 500 MFt) 100 %-a a Rendelet 116. § (1 a) bekezdés szerinti kedvezményezettek esetén • Feltétel 50 MFt-ot elérő támogatási összeg esetén, hogy a számlát a Kincstárban köteles vezetni. • Naptári évre vonatkozó jóváhagyott likviditási terv, amennyiben releváns (Rendelet 117/A. § (1)). Sablon: https: //www. palyazat. gov. hu/doc 4385

ELŐLEGIGÉNYLÉS • Előlegigénylés feltételei: – Hatályos Támogatói Okirat – Többszöri elszámolóként került rögzítésre a projekt az EPTK felületen – Utófinanszírozási mód került kiválasztásra az EPTK felületen a Költségek funkcióban – Köztartozásmentesség (KOMA regisztráció, vagy nemleges Adóigazolás /IGAZOL/) – EPTK-n benyújtott, szabályszerűen kitöltött, tartalmilag és formailag megfelelő előlegigény

IDŐKÖZI KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS Időközi kifizetési igénylés Mérföldkő elérését követően 15 napon belül kötelezően benyújtandó Projekt keretében felmerült költségek elszámolása érdekében mérföldkövek között is be lehet nyújtani, azonban feltétel, hogy a kifizetési kérelemben igényelt támogatás összege meghaladja a teljes projektre megítélt támogatás 2 %-át, de legalább a 200 000 Ft-ot.

VALÓS KÖLTSÉGEK – PIACI ÁR ALÁTÁMASZTÁSA • Leggyakoribb hibaforrás a CLLD-projektekben (is) • A piaci ár alátámasztása a kedvezményezett feladata és felelőssége! • A beszerzésnek megfelelően dokumentáltnak kell lennie az árajánlatkéréstől az ajánlatok elbírálásig. • Legalább 3 érvényes, egymástól és a Kedvezményezettől független ajánlattevőtől származó, azonos tárgyú, összehasonlítható, érvényes, írásos árajánlat, amely tartalmazza az ajánlat érvényességi idejét.

VALÓS KÖLTSÉGEK – PIACI ÁR ALÁTÁMASZTÁSA • A piaci árnak való megfelelést alátámasztó dokumentumok nem lehetnek a megrendelés időpontjához képest 6 hónapnál régebbiek. • 3 000 Ft-nál nagyobb elszámolható összköltségű projektek esetében a bruttó 300 000 Ft-ot meg nem haladó elszámolható költségű szerződésnél a kifizetési igényléshez a piaci ár alátámasztó dokumentumait nem kell benyújtani. (helyszíni ellenőrzés során kerülnek ellenőrzésre)

VALÓS KÖLTSÉGEK – PIACI ÁR ALÁTÁMASZTÁSA • Nem kell ellenőrizni a piaci árnak való megfelelést azon szerződések esetén, amelyek elszámolható összköltsége nem haladja meg a 100 000 forintot. • A három árajánlat benyújtásáról eltérni csak a KSZ által adott egyedi engedély alapján, a beszerzendő eszköz vagy szolgáltatás egyedi jellegének alátámasztásával vagy egyéb indoklással lehet.

ELSZÁMOLÁSOK / ÖSSZESÍTŐK Összesítők • Kötelező használni- PEÚ 6. 3. pont alapján • Összesítők Excel sablonjai elérhetőek a Széchenyi 2020 oldalon • Excel és aláírt PDF formátumban is benyújtandók • A szállítói finanszírozású számlák összesítőn történő elszámolása nem lehetséges

ELSZÁMOLÁSOK / ÖSSZESÍTŐK • Összesítők esetében az alátámasztó dokumentumok a helyszíni ellenőrzés keretében kerülnek ellenőrzésre (kivétel Bérösszesítőhöz kapcsolódó piaci ár alátámasztás).

ELSZÁMOLÁSOK / ÖSSZESÍTŐK Fontosabb összesítők • Személyi jellegű költségek összesítője (projekthez kapcsolódó személyi jellegű költségek-ESZA projektek esetében a szakmai megvalósításban közreműködő munkatársak személyi jellegű ráfordításai (munkabér, járulékok, egyéb személyi jellegű kifizetések) minden esetben ilyen módon számolhatóak el).

ELSZÁMOLÁSOK / ÖSSZESÍTŐK • Kis támogatástartalmú számlák összesítője (25 millió forint alatti támogatásnál az elszámoló bizonylat támogatástartalma 100 ezer forint alatti, legalább 25 millió forint támogatásnál az elszámoló bizonylat támogatástartalma 500 ezer forint alatti) • Összesítő az utazási és kiküldetési (napidíj) költségtérítés elszámolásához • ÁFA-összesítő (fordított adózás esetén)

TELJESÍTÉSEK IGAZOLÁSA Teljesítési igazolás - kötelező tartalmi elemek (Rendelet 6. melléklet 11. 5. 1 pontja): • Elvégzett munka megnevezése • Teljesítés igazolás által lefedett időszak, teljesítés dátuma • Munka nettó értéke • Kedvezményezett cégszerű aláírása • Kiállított számlával és a vállalkozói szerződéssel összhangban van • A tevékenység projekthez való kapcsolódása világosan kiderül belőle

SZÁMLÁK, BIZONYLATOK Számlával szembeni követelmények (PEÚ 5. 7. ) • Elszámoló bizonylatok eredeti példánya szkennelve • Az eredeti elszámoló bizonylaton cégszerű aláírással kell a teljesítést igazolni (külön teljesítésigazolási dokumentáció esetén is) • Az elszámoló bizonylat záradékolásaként rá kell vezetni a projekt azonosító számát és az „elszámoló bizonylat támogatás elszámolására benyújtásra került” szöveget. • Csökkentett összegű vagy több részletben történő elszámolás: elszámoló bizonylaton jelölni kell, hogy a teljes összegből mekkora összeget kíván elszámolni az adott kifizetési kérelemben, valamint az EPTK felületen kedvezményezett megjegyzése rovatban indokolni

SZÁMLÁK, BIZONYLATOK Előlegszámla (PEÚ 2. 1. 5. 3. ) • Előlegbekérő benyújtása! • Amennyiben a szállító részére kifizetett előlegösszege meghaladja a vállalkozói szerződésben szereplő megbízási díj elszámolható összegének 30%-át, az EPTK felületen az előlegszámlát részletekben kell rögzíteni és a bizonylat azonosítót a „/VSZ 30” kiegészítésekkel kell ellátni • Az előlegszámla, illetve a kapcsolódó előleget érvényesítő rész vagy vég számlá(k) támogatástartalomtól vagy az elszámolható költség jellegétől függetlenül minden esetben önálló bizonylatként kerülhetnek benyújtásra, nem szerepelhetnek összesítőn.

SZÁMLÁK, BIZONYLATOK • Elveszett bizonylat pótlása: Az új bizonylatnak tartalmaznia kell, hogy 1. Az eredetivel mindenben megegyezik 2. Számlán a teljesítést igazolni, záradékolással ellátni • Bizonylat javítása (NAV honlapján elérhető „A számla, nyugta kibocsátásának alapvető szabályai” című információs füzet alapján)

SZÁMLÁK, BIZONYLATOK -Kézi számlát lehet kézzel és Számlával egy tekintet alá eső okirattal is javítani -Gépi számlát Csak Számlával egy tekintet alá eső okirattal lehet javítani • Amennyiben az ügyletről kibocsátott (eredeti) számla valamely adatát utóbb számlával egy tekintet alá eső okirattal megváltoztatják, akkor a számla és az annak adatát megváltoztató okirat együttesen képezi az ügylet bizonylatát.

SZÁMLÁK, BIZONYLATOK A számlával egy tekintet alá eső okirat minimális adattartalma: • Az okirat kibocsátásának kelte; • Az okirat sorszáma, amely azt kétséget kizáróan azonosítja; • Hivatkozás arra a számlára, amelynek adattartalmát az okirat módosítja; • A módosítással érintett számla adat megnevezése, a módosítás természete, illetve számszerű hatása, ha ilyen van. • (Bármely az adóalanyok által fontosnak tartott adat)

SZÁMLÁK, BIZONYLATOK Kifizetési bizonylat: • Bankszámlakivonat, pénztárbizonylat, banki igazolás és elektronikus bankkivonat eredeti példányának szkennelt változata • A kifizetési bizonylaton a kapcsolódó elszámoló bizonylat egyértelműen beazonosítható kell, hogy legyen • Átutalás esetén az igazolás tartalmazza a tranzakció terhelésének/könyvelésének dátumát • Teljes összeg kifizetését igazoló elszámoló bizonylat • 1, 5 millió forint alatti készpénzben kiegyenlített elszámoló bizonylat

ÁTALÁNYKÖLTSÉGEK Egyszerűsített elszámolás-Közvetett költségek • A helyi felhívásokban az IH által meghatározott és előírt egyszerűsített elszámolási mód alkalmazása kötelező az adott elemekre vonatkozóan. • Csak egy kivétel lehet, ahol viszont tilos az egyszerűsített elszámolás: A projekt valamennyi tevékenysége egyetlen közbeszerzési eljárás útján létrejött vállalkozási szerződéssel kerül megvalósításra.

ÁTALÁNYKÖLTSÉGEK Egyszerűsített elszámolás-ESZA-s felhívásokban • A projekt szakmai megvalósításában közvetlenül közreműködő munkatársak személyi jellegű ráfordításainak 15%-a fordítható a projekt megvalósításához közvetetten kapcsolódó költségek fedezetére. Közvetett költségek: 1) Szakmai megvalósításhoz kapcsolódó anyagköltség, 2) Kötelező nyilvánosság biztosításának költsége, 3) Általános (rezsi) költség. • Az elszámolásokban a vetítési alap elszámolásával együtt nyújthatóak be a felhívás 5. 7 pontjában szereplő költségkorlátokat is betartva.

ÁTALÁNYKÖLTSÉGEK Egyszerűsített elszámolás-ERFA-s felhívásokban 200 millió Ft elszámolható összköltséget meg nem haladó projekteknél az összes elszámolható költségekre vetítve: Költségtípus Maximális mérték (%) Elszámolhatóság feltétele Műszaki ellenőri szolgáltatás 1% Az építési napló kivonatának benyújtása, amelyből látszik a műszaki ellenőr összes bejegyzése Projektmenedzsment 2, 50% - Projekt előkészítés, tervezés (kivéve 4, 20% közbeszerzési eljárások lefolytatásának költsége) - Tájékoztatás, nyilvánosság biztosítás 0, 50% A kötelezően előírt tájékoztatási és nyilvánossági követelmények teljesítésének igazolása az aktuális szabályozás szerint Általános (rezsi) költség 0, 50% Záró kifizetési igénylés benyújtása

ÁTALÁNYKÖLTSÉGEK 200 millió FT elszámolható összköltséget meghaladó projektek esetében Egységköltség: • Közbeszerzési eljárás díja (közbesz. eljárások száma) • Projektmenedzsment utazási költség (kiküldetési rendelvény/útnyilvántartás/menetlevél) -NAV üzemanyag fogyasztási normák és árak • Projektmenedzsment napidíj (kiküldetési rendelvény) - 437/2015. (XII. 28. ) Korm. Rendelet alapján: 500 Ft/nap

ÁTALÁNYKÖLTSÉGEK Egyszerűsített elszámolás-Közvetett költségek • A költségek felmerülését nem kell alátámasztani háttérdokumentumokkal és a piaci áraknak való megfelelést sem kell igazolni. • A bizonylatokat (pl. számla, bankszámlakivonat, összesítő, egyéb számviteli bizonylat) meg kell őrizni, de helyszíni ellenőrzés tárgyát nem képezik. • Kötelező nyilvánosság biztosításának költségeinek elszámolásánál a felhívásban szereplő költségkorlátok mellett szükséges a „Kommunikációs csomagok keretében elszámolható költségek felső korlátai” dokumentumban szereplő elszámolhatómaximális költségek figyelembe vétele. (pl: C tábla: 6492 Ft; aloldal; 63 218 Ft

ÁTALÁNYKÖLTSÉGEK ESZA projekteknél kiválasztandó bizonylat típus: • Flat rate (százalékos alapú) általány elszámolásának bizonylata ERFA projekteknél kiválasztandó bizonylat típus: • 200 millió Ft-ot meg nem haladó összköltség: Flat rate átalány elszámolásának bizonylata • 200 millió Ft feletti összköltség: Egységköltség alapú átalány elszámolás technikai bizonylata Bizonylat nevében szükséges az adott költségelem nevének és az átalány szónak a használata!

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS A helyszíni ellenőrzés lehet tervezett vagy nem tervezett, azaz rendkívüli. • A tervezett helyszíni ellenőrzés lefolytatása történhet előzetes értesítés mellett vagy előzetes értesítés nélkül. • Célja: a helyszíni ellenőrzés időpontjáig eltelt időszak alatt benyújtásra került dokumentáció teljeskörű ellenőrzése, a megvalósult szakmai teljesítéssel együtt.

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS Gyakorisága támogatástartalom és kockázati besorolás alapján: • 50 millió Ft-nál alacsonyabb támogatástartalmú projektek 5%-a esetében a záró kifizetési kérelem benyújtását követően, annak elfogadását megelőzően. • 50 millió Ft és 500 millió Ft közötti támogatástartalmú projektek esetében a záró kifizetési kérelem benyújtását követően, annak elfogadását megelőzően. Magas kockázati besorolás esetén egy közbenső, egy záró ellenőrzés lefolytatása szükséges (300 millió Ft felett automatikusan magas kockázat). • 500 millió Ft-nál magasabb támogatástartalmú projektek minden esetben magas kockázatúnak minősülnek, legalább egy közbenső, és egy záró ellenőrzés szükséges.

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS Vizsgálatra kerül: • A támogatási szerződésnek megfelelő fizikai és pénzügyi előrehaladás. • A kifizetési kérelemhez benyújtott eredeti dokumentumok rendelkezésre állnak-e, megegyeznek-e a feltöltött dokumentumokkal. • A számlákhoz kapcsolódó szerződések és teljesítésigazolások. • A közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó beszerzési eljárásokhoz kapcsolódó, piaci ár alátámasztását igazoló dokumentumok. -Az összesítők mellé be nem nyújtott dokumentumok, -A közbeszerzésre vonatkozóan benyújtott dokumentumok, -A projektszintű, elkülönített számviteli nyilvántartás, -Az indikátorok és mérföldkövek teljesülése.

A KEDVEZMÉNYEZETT TÁJÉKOZTATÁSA A helyszíni ellenőrzések ütemezésének betartása érdekében az irányító hatóság előzetesen egyezteti a kedvezményezettel a helyszíni ellenőrzés pontos időpontját, kivéve az olyan projekteket, ahol az előzetes értesítés mellőzése indokolt. Az értesítő levélnek – minimum 5 nappal az ellenőrzést megelőzően • a) tartalmaznia kell az ellenőrzés helyszínét és várható időpontját, • b) meg kell jelölnie az ellenőrzés lefolytatásához szükséges dokumentumokat és bizonylatokat, • c) elő kell írnia a kedvezményezett részéről illetékes és felhatalmazással rendelkező képviselő helyszíni ellenőrzés során történő rendelkezésre állását.

FELKÉSZÜLÉS • TSZ-hez/TO-hoz képest van e változás? • Egyeztetni szükséges az ügyféllel, hogy a helyszínen minden addig beszerzett és elszámolt eszköz rendelkezésre áll, esetleges építés készültségi foka annak megfelelő • Az értesítő levélben megjelölt dokumentumok elkülönítetten a helyszínen megtalálhatóak? • A megtalálható dokumentumok formai és tartalmi szempontoknak megfelelnek e? • Hiányzó vagy hibás dokumentumok javításáról, pótlásáról listát készítünk az ügyféllel • TSZ-től/TO-tól eltérő megvalósítás esetén Módosítási igény benyújtása

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK Minden kedvezményezettre vonatkozó kötelezettségek: • Dokumentum-megőrzési kötelezettség • Információ-szolgáltatási kötelezettség • Elkülönítési kötelezettség • Ellenőrzés-tűrési kötelezettség • Képviselet biztosítása

ELLENŐRZÖTT DOKUMENTUMOK III. - PÉLDÁK Pénzügyi ellenőrzés – Bizonylatok esetében – Számlák eredeti példányai • Egyezőség, Záradék – Kifizetést igazoló dokumentumok • Eredeti példány megléte, egyezőség – Elkülönített számviteli nyilvántartás • Gazdasági esemény azonosítható

ELLENŐRZÖTT DOKUMENTUMOK IV. - PÉLDÁK Számlaösszesítőkön elszámolt tételek ellenőrzése Amennyiben az adott helyszíni ellenőrzés során ellenőrzött, jóváhagyott kifizetési kérelme(ke)n belül a számlaösszesítővel elszámolt összes támogatás aránya • nem éri el a 10%-ot, a számlaösszesítőkön szereplő tételek támogatás-értékének legalább 5%-a ellenőrizendő (összesen minimum 10 tétel). • eléri a 10%-ot, a számlaösszesítőkön szereplő tételek támogatás-értékének legalább 10%-a ellenőrizendő (összesen minimum 30).

PROJEKTSPECIFIKUS SZEMPONTOK ELLENŐRZÉSE • Menedzsment megfelelősége, munkavégzése, szerződései • Képzések dokumentumai, programokon jelenlétet dokumentáló anyagok • Speciális engedélyek, működési engedélyek • • Tájékoztatás és nyilvánosság biztosítása Esélyegyenlőségi vállalások Fenntartható fejlődéssel kapcsolatos vállalások Indikátorok, eredménymutatók, hatásmutatók • Műszaki – szakmai eredmények • Mérföldkövek vizsgálata

ELLENŐRZÖTT DOKUMENTUMOK I. - PÉLDÁK Építés/beruházás • Eredeti engedélyes tervdokumentáció • Kiviteli tervek (ha releváns) • Engedélyköteles tevékenységnél építési napló, nem engedélyköteles tevékenységnél kivitelezői nyilatkozat • Eredeti munkaterület átadás-átvételi jegyzőkönyv (ha nem az Építési naplóban történt az átadás-átvétel) • Eredeti műszaki átadás-átvételi eljárás(ok) dokumentumai (jegyzőkönyv, készre jelentés, kivitelezői nyilatkozat) • Eredeti átadási dokumentáció

ELLENŐRZÖTT DOKUMENTUMOK II. - PÉLDÁK Eszköz/Immateriális javak beszerzése • Üzembe helyezési jegyzőkönyv • Szervizkönyv és karbantartási napló (amennyiben az eszköznél releváns) • Tárgyi eszköz nyilvántartó karton • Eszközök rendelkezésre állás, leltári számmal és projektazonosítóval felcímkézve. Szolgáltatás • Képzés esetén a teljesítés igazolására a következők szolgálnak: • képzési program, tematika, tananyag, jelenléti ív, képzés sikeres elvégzését igazoló dokumentum Rendezvény • előadások anyagai, tematika, meghívó, jelenléti ív, fotó

AZ ELLENŐRZÉS A felkészítés / felkészülés után az ellenőrzés során több dologra szükséges odafigyelni: • Mindig csak az ellenőrzést végző által feltett kérdésre válaszoljunk – ne vezessük rá egy lehetséges problémára • Kizárólag az ellenőrzést végző által kért dokumentumot adjuk át részére Ezekre az ügyfél figyelmét is szükséges felhívni!

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS IRÁNYELVEI, SZABÁLYAI I. • A helyszíni ellenőrzés során az ellenőrök minden olyan kérdést kötelesek tisztázni, amelyek szükségesek ahhoz, hogy az ellenőrzés megállapításai megalapozottak legyenek • Az eljárás korrekt, pályázóbarát, egységes minden kedvezményezett felé • A helyszíni ellenőrzés során megállapításaikat jegyzőkönyvben rögzítik

JEGYZŐKÖNYV A helyszíni ellenőrzési jegyzőkönyv tartalmazza: • az ellenőrzött projekt, szervezet adatait • az ellenőrző szervezet adatait • az ellenőrzés szempontjait • az átvizsgált bizonylatok, dokumentumok körét • másolatban átvett iratok körét • ellenőrök által tett megállapításokat • kedvezményezett álláspontját • szükséges intézkedéseket (feladat, felelős, határidő) Fontos: a jegyzőkönyv az elvégzett munkát dokumentálja!

JELLEMZŐEN ELŐFORDULÓ HIBÁK Szakmai tartalmat érintő tipikus hibák: • • • Indikátorok nem megfelelősége Eltérés a pályázattól Szerződésmódosítás elmulasztása Ellentmondások pl. jelenléti ívekben Képzést igazoló dokumentumok hiánya hibái (pl. nem azonosítható jelenléti ívek) • Beruházási dokumentáció és eljárás hibái (Átadásátvételi dokumentáció hiánya; Hibajegyzék hiánya; Megvalósítási terv hiánya; Építési napló hiánya)

JELLEMZŐEN ELŐFORDULÓ HIBÁK Pénzügyi ellenőrzés során felmerülő tipikus hibák: • • Záradékolás hiánya Teljesítési igazolás hiánya Elkülönített könyvelés hiánya Számla és szerződés, egyéb szakmai dokumentumok összhangjának hiánya • Kiegyenlítést igazoló bizonylat nem megfelelő – nem beazonosítható a számla és tranzakció kapcsolata

JELLEMZŐEN ELŐFORDULÓ HIBÁK Egyéb területek tekintetében felmerülő hibák: • Esélyegyenlőségi és környezeti fenntarthatóság dokumentálásának hiánya • Tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos tevékenységek dokumentálásának hiánya • Akadálymentesítési hiányosságok

Hasznos információk Magyar Államkincsár helyszíni ellenőreitől

PROJEKT LEZÁRÁSA • A záró ellenőrzés során nem került hiányosság vagy probléma feltárásra, úgy a projekt lezárásra kerül • A záró ellenőrzés során feltárt hiányosságok miatt az ellenőrzést végzők intézkedési tervet írnak elő • Súlyosabb esetben szabálytalansági gyanút jelentenek • Intézkedési terv maradéktalan teljesítése esetén a projekt lezárható. Nem megfelelő teljesítés szintén szabálytalanság • Szabálytalansági gyanú esetén a problémák tisztázandók és ha megindul az eljárás annak lezárásáig szükséges minden pontot tisztázni a szankciók elkerülésének érdekében • Amennyiben az eljárás „Szabálytalanság nem történt” megállapítással zárul a projekt is lezárható

KÖFOP-3. 3. 3 -15 -2016 -00001 KÖSZÖNJÜK A FIGYELMET! Vezetéknév Név e-mail: telefon: www. szpi. hu Település, 2020. hónap NN.