KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN TAHUN 2018

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN TAHUN 2018 Tarikh Masa Tempat : 03 Disember 2018 : 8. 00 pagi hingga 4. 30 petang : Auditorium Institut Kanser Negara Kementerian Kesihatan Malaysia No. 4, Jalan P 7, Presint 7 62250 Putrajaya 1

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia q q PESANAN KERAJAAN PENERIMAAN BEKALAN & PERKHIDMATAN ARAHAN PEMBAYARAN PUKAL (WPUA)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia TARIKH AKHIR PROSES DOKUMEN KEWANGAN TAHUN 2018 • Surat Kementerian Kewangan MOF. NBO (S) 600 -9/1/78 (13) bertarikh 22 November 2018 • SPANM Bil. 8 Tahun 2018

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia TARIKH AKHIR PROSES DOKUMEN KEWANGAN TAHUN 2018 JENIS DOKUMEN KEWANGAN TARIKH* • Pesanan Kerajaan (Termasuk Kuiri, Status 80) • Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Peraku II) • Arahan Pembayaran – Kuiri (Peraku II) 14 Dis 2018 (Jumaat) 17 Dis 2018 (Isnin) * Tertakluk kepada pindaan oleh Kementerian Kewangan

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PESANAN KERAJAAN PENYEDIA PELULUS SEMAK AO (STATUS 80)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PESANAN KERAJAAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Pesanan Kerajaan TARIKH AKHIR TINDAKAN PTJ 10 Dis 2018 • Tarikh akhir Pelulus pesanan 15 Dis 2018 • Tindakan yang perlu diambil bagi pesanan yang tidak berjaya diselesaikan sehingga status 80; dan pesanan berstatus 80 tetapi bekalan/perkhidmatan tidak dilaksanakan: e. P i. GFMAS ü Hapus / Batal pesanan – secara pesanan automatik

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PESANAN KERAJAAN (SAMB. ) JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Pesanan Kerajaan TARIKH AKHIR 15 Dis 2018 TINDAKAN PTJ • Tindakan yang perlu diambil bagi pesanan berstatus 80 dan bekalan/perkhidmatan diterima tahun semasa tetapi FRN/GRN tidak berstatus 80 pada tarikh yang ditetapkan: e. P i. GFMAS ü Batal pesanan – ü Batal pesanan secara automatik

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PESANAN KERAJAAN (SAMB. ) JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Pesanan Kerajaan TARIKH AKHIR 15 Dis 2018 TINDAKAN PTJ • Tindakan yang perlu diambil bagi pesanan berstatus 80, bekalan/perkhidmatan diterima tahun semasa (FRN/GRN berstatus 80) dan pembayaran belum selesai pada tarikh yang ditetapkan: e. P ü Batal pesanan – secara automatik i. GFMAS ü Bawa ke hadapan pesanan bermula 1 Januari 2019 tertakluk kelulusan AP 58(a) selepas agihan waran peruntukan selesai – mengikut tatacara Modul Penutupan Akhir Tahun (PAT)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PESANAN KERAJAAN (SAMB. ) JENIS DOKUMEN KEWANGAN TARIKH AKHIR TINDAKAN PTJ • Laporan Pesanan Kerajaan 1 Dis – 14 Dis • Semak Laporan Pesanan Kerajaan di portal 2018 i. GFMAS bagi mengenalpasti status dokumen pesanan kerajaan untuk tindakan melengkapkan, hapus atau batal pesanan berdasarkan tarikh yang telah ditetapkan. • Laporan Tanggungan Belum Selesai 1 Dis – 14 Dis • Semak Laporan Tanggungan Belum Selesai di 2018 portal i. GFMAS bagi mengenalpasti pesanan yang mempunyai tanggungan yang belum selesai untuk tindakan melengkapkan, hapus atau batal pesanan berdasarkan tarikh yang telah ditetapkan.

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PENERIMAAN BEKALAN & PERKHIDMATAN (FRN/GRN) PEGAWAI PENERIMA /PERAKU I PEGAWAI PENGESAH /PERAKU II (STATUS 80)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PENERIMAAN BEKALAN & PERKHIDMATAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (FRN / GRN) TARIKH AKHIR TINDAKAN PTJ 10 Dis 2018 • Tarikh akhir Peraku II 15 Dis 2018 • Tindakan yang perlu diambil bagi bekalan/perkhidmatan yang tidak berjaya diselesaikan sehingga status 80: e. P i. GFMAS ü Batal penerimaan (FRN) – secara automatik ü Kuiri & hapus penerimaan (GRN)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PENERIMAAN BEKALAN & PERKHIDMATAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (FRN / GRN) TARIKH AKHIR 15 Dis 2018 TINDAKAN PTJ • Tindakan yang perlu diambil bagi pesanan berstatus 80, bekalan/perkhidmatan diterima tahun semasa (FRN/GRN berstatus 80) dan pembayaran tidak selesai pada tarikh yang ditetapkan: e. P i. GFMAS ü Batal penerimaan (FRN) – secara automatik ü GRN dibawa kehadapan pada tahun 2019 setelah dokumen pesanan berjaya dibawa ke hadapan melalui proses PAT Pesanan Kerajaan –mengikut tatacara Modul Penutupan Akhir Tahun (PAT)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PENERIMAAN BEKALAN & PERKHIDMATAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Laporan Terperinci Pesanan Kerajaan Yang Telah Lengkap TARIKH AKHIR 1 Dis – 14 Dis 2018 TINDAKAN PTJ • Semak Laporan Terperinci Pesanan Kerajaan Yang Telah Lengkap di portal i. GFMAS bagi memastikan invois diterima daripada pembekal bagi bekalan dan perkhidmatan yang telah diterima. • Sekiranya terdapat invois yang belum diterima, dapatkan segera daripada pembekal dan menyelesaikan Arahan Pembayaran sehingga Peraku II seperti tarikh yang ditetapkan.

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN PEMBAYARAN PENYEDIA PERAKU I SEMAK AO* PERAKU II

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – ARAHAN PEMBAYARAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN TARIKH AKHIR • Arahan Pembayaran (tidak termasuk bayaran Telegraphic Transfer (TT)) 10 Dis 2018 • Tarikh akhir Peraku I 14 Dis 2018 • Tarikh akhir Peraku II • Arahan Pembayaran (bayaran TT) 10 Dis 2018 • Tarikh akhir Peraku II 11 Dis 2018 • Tarikh akhir borang TT yang lengkap perlu dikemukakan kepada AO TINDAKAN PTJ

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – ARAHAN PEMBAYARAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Arahan Pembayaran Dengan Pesanan Kerajaan TARIKH AKHIR 18 Dis 2018 TINDAKAN PTJ • PTJ perlu ambil tindakan atas Arahan Pembayaran yang tidak berjaya diselesaikan sehingga status 80 seperti berikut: e. P i. GFMAS ü Kuiri dan hapus Arahan Pembayaran (kaedah pembatalan masih diperingkat perbincangan antara CDC dan JANM). ü Kuiri & hapus Arahan Pembayaran. ü Arahan pembayaran dilaksanakan pada tahun 2019 dengan kelulusan AP 58(a) menggunakan Arahan Pembayaran Invois Tanpa PT (K 2). ü Arahan pembayaran perlu dikunci semula tahun 2019 setelah dokumen pesanan berjaya dibawa ke hadapan melalui proses PAT Pesanan Kerajaan dan mendapat kelulusan AP 58(a)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – ARAHAN PEMBAYARAN JENIS DOKUMEN KEWANGAN TARIKH AKHIR • Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan Kerajaan 18 Dis 2018 TINDAKAN PTJ • PTJ perlu ambil tindakan atas Arahan Pembayaran yang tidak berjaya diselesaikan sehingga status 80 seperti berikut: üKuiri & hapus Arahan Pembayaran. üArahan pembayaran perlu dikunci semula tahun 2019 tertakluk kepada kelulusan AP 58(a).

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PUKAL (WPUA) PENYEDIA PELULUS SEMAK AO (STATUS 80)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI – PUKAL (WPUA) JENIS DOKUMEN KEWANGAN • Waran Perjalanan Udara Awam (WPUA) TARIKH AKHIR TINDAKAN PTJ 10 Dis 2018 • Tarikh akhir Pelulus WPUA 14 Dis 2018 • PTJ perlu ambil tindakan atas WPUA yang tidak berjaya diselesaikan sehingga status 80 seperti berikut: üBatal & hapus WPUA. üWaran udara manual tidak dibenarkan.

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PEGAWAI UNTUK DIHUBUNGI • Emel Unit Bayaran, Bahagian Akaun : acc_usb@moh. gov. my • Pegawai boleh dihubungi di talian : 03 -8883 3308 / 3312 / 3316 / 3315 / 3318 / 3232 • Laman Web Bahagian Akaun: account. moh. gov. my

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia q q q PENGURUSAN AKAUN PANJAR (PANJAR WANG RUNCIT / PANJAR KHAS) SUBSIDIARI (PERMOHONAN PINJAMAN KOMPUTER/ KENDERAAN / PENDAHULUAN DIRI) PERSEDIAAN PENUTUPAN AKAUN KERAJAAN PERSEKUTUAN TAHUN 2018 21

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PENGURUSAN AKAUN PANJAR • PANJAR WANG RUNCIT • PANJAR KHAS 22

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PROSES REKUPMEN PANJAR Penyediaan Baucar Rekupmen Terakhir (C 4) (PTJ) Semak AO Peraku II Baucar Rekupmen (PTJ) Tunaikan wang panjar di bank / Semak penyata bank (PTJ) Penerimaan Rekupmen (C 5) (PTJ) 23

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Panjar Wang Runcit Meluluskan semua Baucar Kecil (Kew 50 e) sehingga berstatus 80. (Tindakan : PTJ) Menyelesaikan rekupmen terakhir melalui Arahan Pembayaran Rekupmen Panjar sehingga Peraku 2 (C 4). Tarikh Akhir 10. 12. 2018 (Isnin) Pastikan tiada baucar kecil (Kew. 50 e) dikeluarkan selepas rekupmen terakhir dibuat. (Tindakan : PTJ & PP) 24

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PANJAR WANG RUNCIT Tarikh Akhir 14. 12. 18 (Jumaat) TANGGUNG JAWAB BIL AKTIVITI / TUGAS 1. Menunaikan wang rekupmen di bank bagi membolehkan tindakan Penerimaan Rekupmen dilakukan. PTJ 2. Memastikan Penerimaan Rekupmen (C 5) diluluskan (status 80). Pastikan baki Buku Wang Runcit sama dengan apungan yang diluluskan. PTJ 3. Memastikan semua proses panjar di PTJ diselesaikan sebelum penutupan akaun bagi memastikan tunai di tangan adalah bersamaan dengan apungan yang diluluskan. (Rujuk Laporan Senarai Dokumen Bagi Proses Panjar Yang Belum Selesai sebagai panduan untuk memastikan proses panjar adalah lengkap dan sempurna. ) PTJ 25

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Panjar Khas Yang Menggunakan Modul Panjar di Portal i. GFMAS Meluluskan semua Baucar Kecil (Kew 50 e) sehingga berstatus 80. (Tindakan : PTJ) Menyelesaikan rekupmen terakhir melalui Arahan Pembayaran Rekupmen Panjar sehingga Peraku 2 (C 4). Pastikan tiada baucar kecil (Kew. 50 e) dikeluarkan selepas rekupmen terakhir dibuat. Tarikh Akhir 10. 12. 2018* (Isnin) *tertakluk kepada pengecualian khas oleh pihak BPOPA (Tindakan : PTJ & PP) 26

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PANJAR KHAS YANG MENGGUNAKAN MODUL PANJAR DI PORTAL IGFMAS Tarikh Akhir 14. 12. 18* (Jumaat) TANGGUNG JAWAB BIL AKTIVITI / TUGAS 1. Membuat semakan dengan bank untuk memastikan wang rekupmen telah dikreditkan ke akaun bank Panjar Khas bagi membolehkan tindakan Penerimaan Rekupmen dilakukan. PTJ 2. Memastikan Penerimaan Rekupmen (C 5) diluluskan (status 80). Pastikan baki Buku Tunai Akaun Panjar sama dengan apungan yang diluluskan. PTJ 3. Memastikan semua proses panjar di PTJ diselesaikan sebelum penutupan akaun bagi memastikan jumlah tunai di tangan dan baki di bank adalah bersamaan dengan apungan yang diluluskan. (Rujuk Laporan Senarai Dokumen Bagi Proses Panjar Yang Belum Selesai sebagai panduan untuk memastikan proses panjar adalah lengkap dan sempurna. ) PTJ *tertakluk kepada pengecualian khas oleh pihak BPOPA 27

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PANJAR KHAS YANG TIDAK MENGGUNAKAN MODUL PANJAR PORTAL IGFMAS 1. Menyelesaikan 3. Membuat semakan 5. Memastikan semua rekupmen terakhir melalui dengan bank untuk proses panjar diselesaikan Arahan Pembayaran memastikan wang sebelum penutupan akaun Rekupmen Panjar sehingga rekupmen telah dikreditkan bagi memastikan jumlah Peraku 2 (C 4). ke akaun bank panjar khas. tunai di tangan dan baki di bank adalah 2. Pastikan tiada baucar 4. Pastikan Buku Tunai bersamaan dengan kecil (Kew. 50) Akaun Panjar (manual) dikeluarkan selepas sama dengan apungan yang diluluskan. rekupmen terakhir yang diluluskan. disediakan. Tindakan : PTJ & PP Tarikh Akhir 10. 12. 2018* Tindakan : PTJ Tarikh Akhir 14. 12. 2018* *tertakluk kepada pengecualian khas oleh pihak BPOPA Tindakan : PTJ Tarikh Akhir 14. 12. 2018* 28

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia SUBSIDIARI • PERMOHONAN PINJAMAN KENDERAAN / KOMPUTER • PENDAHULUAN DIRI DALAM NEGERI / TERLEBIH EMOLUMEN 29

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PERMOHONAN PINJAMAN / PENDAHULUAN DIRI Penerimaan Permohonan Pinjaman Komputer / Kenderaan / Pendahuluan Diri Dalam Negeri / Pendahuluan Diri Terlebih Emolumen (AP 327) Pastikan dokumen permohonan adalah lengkap dengan kelulusan yang sewajarnya Tarikh Akhir 7. 12. 2018 (Jumaat) 30

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PERSEDIAAN PENUTUPAN AKAUN KERAJAAN PERSEKUTUAN 2018 • AKAUN AMANAH / DEPOSIT • PANJAR WANG RUNCIT • PANJAR KHAS 31

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKAUN AMANAH DAN DEPOSIT Penyata Terimaan • PTJ perlu menyediakan PTB bagi setiap akaun amanah dan dikemukakan kepada dan Bayaran Ketua Audit Negara sebelum atau pada (PTB) Amanah 21 Februari 2019. Senarai Baki Pendeposit (SBP) • PTJ perlu menyediakan SBP bagi setiap akaun deposit dan dikemukakan ke Bahagian Akaun, KKM sebelum atau pada 25 Januari 2019. 32

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PANJAR WANG RUNCIT Sijil Perakuan Panjar Wang Runcit (PWR) • PTJ Ibu Pejabat KKM perlu menyediakan dokumen berikut dan dikemukakan ke Bahagian Akaun, KKM. - Sijil Perakuan PWR (ditandatangani oleh Ketua Jabatan) - Salinan Buku PWR - Salinan Baucar Rekupmen Terakhir Tahun 2018 • PTJ Negeri hendaklah mengemukakan Sijil Perakuan PWR kepada Pejabat Perakaunan masing-masing. • Tertakluk kepada arahan BPOPA 33

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PANJAR KHAS Sijil Perakuan Panjar Khas • Semua PTJ KKM perlu menyediakan dokumen berikut dan kemukakan ke Bahagian Akaun, KKM. - Sijil Perakuan Panjar Khas (ditandatangani oleh Ketua Jabatan) - Senarai Rekupmen yang diminta tetapi belum dijelaskan - Senarai Baucar Kecil yang belum dibuat rekupmen - Buku Tunai Akaun Panjar Khas - Penyata Bank - Penyata Penyesuaian Bank - Senarai Caj Bank - Senarai Hibah • Tertakluk kepada arahan BPOPA 34

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia UNIT AMANAH, DEPOSIT, PANJAR DAN SUBSIDIARI Nama Pegawai Emel No. Telefon Puan Nor Shuhaiza Binti Mohd norshuhaiza@moh. gov. my Redzuan 03 -88833271 Cik Noor Khairunnisa Binti Izran Hamzah nkhairunnisa@moh. gov. m y 03 -88833296 zarinah. d@moh. gov. my 03 -88833298 norfadzlina@moh. gov. my 03 -88833303 Farah Azila Binti Hashim farahazila@moh. gov. my 03 -88833257 Rabaiyah Binti Lamida rabaiyah@moh. gov. my 03 -88833305 UNIT AMANAH Cik Zarinah Binti Dan Puan Nor Fadzlina Binti Abdul Latif UNIT DEPOSIT 35

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia UNIT AMANAH, DEPOSIT, PANJAR DAN SUBSIDIARI Nama Pegawai Emel No. Telefon noraini. rahim@moh. gov. m y 03 -88833292 sintu@moh. gov. my 03 -88833292 Syahfiqah Izzati Binti Abdul Wahab syahfiqah@moh. gov. my 03 -88833293 Nor Widya Baiduri Binti Mohammad Shukor norwidya@moh. gov. my 03 -88833297 radha@moh. gov. my 03 -88833307 UNIT PANJAR Noraini Binti Abdul Rahim Sintu Bairavi a/p Daramalingam UNIT SUBSIDIARI Radha a/p Gunasekaran 36

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PENGURUSAN TERIMAAN 37

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia TARIKH AKHIR DOKUMEN KEWANGAN TAHUN 2018 (berdasarkan SPANM Bil 8/2018) Dokumen / Proses Tarikh Akhir Catatan 31 Disember 2018 Termasuk Kuiri (sekiranya berkaitan) Invois (DR) Resit (DZ) Serahan Wang Penyata Pemungut (DO) Baucar Jurnal AR 38

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Tindakan 1. Proses terimaan di i. GFMAS • Resit – berjaya di post. • Serahan Wang – selesai. • Penyata Pemungut – peraku 2. Tanggungjawab Tarikh Akhir PTJ 31. 12. 2018 PTJ Yang Tidak Berintegrasi 31. 12. 2018 2. Proses terimaan di Sistem Agensi : • Semua kutipan yang telah dikeluarkan resit pada 31. 12. 2018 di sistem sendiri hendaklah dibuat resit IDD dan penyata pemungut i. GFMAS pada hari yang sama. 39

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Tindakan 3. Baucar Jurnal Pelarasan • BJ Batal Resit. • BJ Batal Penyata Pemungut. 4. Semak Laporan Buku Tunai Cerakinan. Pastikan mempunyai: • Resit • Penyata Pemungut. • Nombor Resit Perbendaharaan Tanggungjawab Tarikh Akhir PTJ 31. 12. 2018 40

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Tindakan 5. Transaksi AKB : • Invois/Nota Debit/Nota Kredit – tanda butang AKB. • Resit – tanda butang AKB. • Penyata Pemungut – TIADA AKB (kecuali Agensi Integrasi melalui Penyata Pemungut ). Tanggungjawab PTJ Tarikh Akhir Bermula 1. 1. 2019 hingga 7. 1. 2019 41

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Proses Invois/Nota Debit/ Nota Kredit Resit Penyata Pemungut Jenis Dokumen DR/DD/DG DZ D 0/D 1/DX Posting Dr Customer Cr Hasil Dr CIH (A 0122101) Cr Hasil Dr Bank Terimaan Cr CIH (A 0122101) AKB ADA TIADA 42

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia INVOIS/NOTA DEBIT/NOTA KREDIT AKB 43

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia RESIT AKB 44

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PENYATA PEMUNGUT 2019 45

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Tindakan 7. Kod Penjenisan Terimaan 2018 – bawa ke hadapan untuk kegunaan tahun 2019. Tanggungjawab Tarikh Akhir PTJ (peranan : Data Induk - Kod Penjenisan Terimaan) Bermula 1. 1. 2019 hingga 7. 1. 2019 46

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia KOD PENJENISAN TERIMAAN 47

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Tindakan 8. Jana Penyata Akaun Pelanggan & Surat Pengesahan Baki Tunggakan. 9. Kod Pelanggan PTJ – diwujudkan bagi Kod PTJ Baru. Tanggungjawab Tarikh PTJ Bermula 1. 1. 2019 PTJ Baru Bermula 1. 1. 2019 48

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Tindakan 10. Mengakaunkan semua pungutan yang diterima di kaunter pada 31. 12. 2018 • Selesai Peraku II Penyata Pemungut selewat-lewatnya pada pukul 11. 59 malam. 11. Mengakaunkan semua pungutan/ terimaan e. Payment dan online IBG/FPX pada 31. 12. 2018 • Selesai Peraku II Penyata Pemungut 12. Selesai sedia Penyata Pemungut bagi item tertunggak di GL Bank Terimaan Utama Tanggungjawab PTJ Tarikh 31. 12. 2018 Bermula 1. 1. 2019 hingga 7. 1. 2019 PTJ 7. 12. 2018 49

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 13. STATUS EFT BATAL BELUM GANTI SEHINGGA 30/11/2018 50

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 14. STATUS CEK TAK LAKU BELUM GANTI 51

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia q q BAUCAR JURNAL AKB/ PERAKAUNAN 13/14/15/16 WARAN PERUNTUKAN AKB BULAN 52

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Baucar Jurnal AKB/ Bulan Perakaunan 13/14/15/16 3 1 2 4 Skrin Daftar Baucar Jurnal 1 – Masukkan Jenis Urusniaga 2 – Klik radio button Bulan Perakaunan dan Tahun Kewangan Lama (Tahun semasa minus 1) dan masukkan Bulan = 13/14/15/16 3 – Klik JANA 4 – Skrin Popup akan dikeluarkan 5 – Klik Ya sekiranya ingin meneruskan tindakan 5 53

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Baucar Jurnal AKB/ Bulan Perakaunan 13/14/15/16 (samb. ) Tarikh Post = 31. 12. 20 XX (Tahun semasa minus 1) Bulan Perakaunan = 13/14/15/16 ( = bulan yang dimasukkan pada skrin sebelum) 54

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Waran Peruntukan AKB 3 1 2 4 Skrin Daftar Waran 1 – Klik radio button Waran Peruntukan dan masukkan Jenis Urusniaga 2 – Klik radio button Tahun Kewangan Lama (Tahun semasa minus 1) 3 – Klik JANA 4 – Skrin Popup akan dikeluarkan 5 – Klik Ya sekiranya ingin meneruskan tindakan 5 55

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Waran Peruntukan AKB (samb. ) Tarikh Post = 31. 12. 20 XX (Tahun semasa minus 1) 56

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Waran Peruntukan Kecil (F 4) dan Waran Peruntukan Kecil Tarik (F 5) 57

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Program Kecil Tarik (F 5) Waran Peruntukan Kecil (F 4) dan Waran Peruntukan Kumpulan PTJ & PTJ Menerima ≠ Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar , salah satu Kumpulan PTJ & PTJ Menerima mestilah sama dengan Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar Waran boleh membuat agihan/ mengurangkan peruntukan kepada Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung yang sama sahaja 58

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Waran Peruntukan Kecil (F 4) dan Waran Peruntukan Kecil Tarik (F 5) Kumpulan PTJ & PTJ Menerima boleh =/≠ Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar , tetapi salah satu Kumpulan PTJ & PTJ Menerima mestilah sama dengan Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar Waran boleh membuat agihan/ mengurangkan peruntukan kepada Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung yang sama/ berlainan Boleh mula digunakan pada awal Januari 2019 59

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PENGURUSAN GAJI 60

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 1. GAJI BULAN DISEMBER 2018 Aktiviti/Tugas Gaji bulan Disember 2018 dan Bayaran Khas 2018 dibayar pada 18 Disember 2018. Tanggungjawab Makluman 61

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 2. PEMBAYARAN GAJI REGULAR CYCLE Aktiviti/Tugas proses 2. 1 Tanggungjawab Tempoh BPOPP 27. 11. 2018 28. 11. 2018 PTJ Tarikh Akhir 03. 12. 2018 AO Mulai 04. 12. 2018 Disember 2018. Data File-In dari Agensi Potongan Gaji. masuk Menyelesaikan 2. 2 kunci perubahan gaji Disember 2018. 2. 3 (SG 20) bulan Memproses gaji bulan Disember 2018. 62

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 3. PEMBAYARAN GAJI KEPADA PEGAWAI LANTIKAN BAHARU Aktiviti/Tugas Tanggungjawab Tempoh Menyelesaikan kunci masuk data gaji pegawai lantikan baharu (SG 20 bulan Disember 2018 bagi pembayaran melalui regular cycle bulan Disember 2018). PTJ Tarikh Akhir 03. 12. 2018 63

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 4. PEMBAYARAN GAJI KEPADA PEGAWAI BERGAJI HARI Aktiviti/Tugas Tanggungjawab Tempoh Menyediakan Arahan Pembayaran bagi gaji bulan Disember untuk tempoh bekerja 01 hingga 31 Disember 2018. PTJ Bayar pada Januari 2019 64

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 5. MEWUJUDKAN/ MENGEMASKINI PUSAT PEMBAYAR GAJI (PC) UNTUK TAHUN 2019 Aktiviti/Tugas Tanggungjawab Tempoh memaklumkan PTJ 5. 1 bagikepada AO tujuan mewujudkan Pusat Pembayar Gaji (PC) baru termasuk PC bagi pegawai Bergaji Hari (Daily Rated). PTJ Tarikh Akhir 17. 12. 2018 endaftar kan 5. 2 PTJ Tarikh Akhir 17. 12. 2018 PTJ Tarikh Akhir 21. 12. 2018 caruman/ bayaran kepada KWSP, PERKESO dan LHDNM. akan 5. 3 untuk tindakan mengemas kini PC. mewujudkan/ 65

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia 6. PELARASAN GAJI Aktiviti/Tugas Tanggungjawab Tempoh Menyediakan jurnal pelarasan gaji bagi kes pegawai berpindah, potongan gaji dan bayaran potongan berkanun. PTJ Tarikh Akhir 10. 12. 2018 66

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia PEGAWAI UNTUK DIHUBUNGI • Emel Unit Gaji, Bahagian Akaun : acc_unitgaji@moh. gov. my • Pegawai boleh dihubungi di talian : 03 -8883321 / 3333/ 3228 / 3324 67

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia ARAHAN OPERASI PERAKAUNAN ASET DAN INVENTORI 68

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA PENYATA KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA PENYATA KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA PENYATA KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN Kod Akaun Aset Tidak Dipermodalkan Perihal Siri B 0331 XXX – Aset Bernilai Rendah (< B 0339 XXX RM 2000) & Aset yang dibiayai oleh peruntukan Akaun Amanah Awam (Seksyen 9) Siri B 033 X 333 Sumbangan Kepada Pihak Ketiga Siri B 033 X 444 Aset Tidak Dipermodalkan Yang Lain Siri B 033 X 555 Belanja Pelarasan Aset

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia POLISI PERALIHAN PELAKSANAAN PERAKAUNAN AKRUAN KERAJAAN KELAS AKAUN PERIHAL POLISI PERALIHAN BAGI PENGIKTIRAFAN DAN PENGUKURAN DALAM TEMPOH MASA PERALIHAN Tahun 2018 A 14 & A 16 A 20 & A 21 ASET DALAM PEMBINAAN ASET PERTANIAN A 18 ASET KONSESI A 25 ASET DALAM PEMBINAAN - ASET KONSESI A 22 HARTANAH PELABURAN A 06 & A 07 A 19 A 15 Tahun 2020 HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN A 17 A 23 & A 24 Tahun 2019 Memperakaunkan semua urusniaga berkaitan tahun kewangan bermula 2018 secara asas akruan dan mematuhi Malaysian Public Sector Accounting Standards (MPSAS) serta polisi perakaunan yang berkaitan. ASET TAK KETARA - USIA GUNA DAPAT DITENTUKAN ASET TAK KETARA - USIA GUNA TIDAK DAPAT DITENTUKAN INVENTORI UNTUK DIGUNAKAN & INVENTORI UNTUK DIJUAL ASET WARISAN ASET PAJAKAN KEWANGAN COMPONENTIZATION Aset Warisan didedahkan pada tahun 2020. Semua kontrak pajakan boleh terus diiktiraf sebagai pajakan operasi dalam tempoh masa peralihan 2018 hingga 2020 kecuali kontrak pajakan Putrajaya Holding. Walau bagaimanapun, peruntuan ini tidak terpakai bagi mana-mana kontrak pajakan yang telah mengakaunkan baki awal aset pajakan dalam tempoh peralihan. Aset HLP yang diperoleh mulai 1 Januari 2018 boleh diakaunkan mengikut komponen (componentization) sekiranya bersesuaian dan praktikal dalam tempoh peralihan bermula

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Tindakan PTJ untuk Penutupan Akhir Tahun: Perakaunan Aset Rujukan Tindaka n SPANM Bil. 8/2018 Baucar Jurnal Lampiran B: Arahan Operasi Perakaunan Aset dan Inventori Pastikan BJ selesai sehingga peringkat Perakuan dan Akuan Terima Tarikh akhir: 19 Disember 2018

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 1: PENGIKTIRAFAN ASET HADIAH § Pastikan aset yang diterima/diperolehi daripada urusniaga bukan pertukaran (hadiah/ sumbangan) dalam tahun kewangan 2018 diperakaunkan sebagai aset dalam tahun kewangan yang sama. § Aset Hadiah telah mendapat kelulusan Pihak Berkuasa Melulus (Bahagian Perolehan dan Penswastaan)

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 1: PENGIKTIRAFAN ASET HADIAH (SAMBUNGAN) Tindakan Catatan Perakaunan Menu: Portal i. GFMAS> Dt Aset Perakaunan Aset> Ct Terimaan Sumbangan Aset Perolehan Aset> Daftar Perolehan Aset> Jenis Perolehan> Perolehan Dt A 1430000 Aset Ct H 0186100 Hadiah/Sumbangan dan Lain-lain Rujukan MPK-AA 04 bertarikh 25. 07. 2017 Manual Latihan AA-24100 A Versi 1. 0 bertarikh 21. 06. 2017 CAA Terimaan Sumbangan Aset

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 2: TINDAKAN PENYELESAIAN ASET DALAM PEMBINAAN (AUC) § Pastikan projek yang telah siap dan mempunyai Certificate of Completion(CPC) dikelaskan kepada aset ketara dalam tahun kewangan 2018 § Hanya amaun AUC yang dibayar dalam tahun 2018 sahaja perlu diselesaikan kepada aset ketara § Wujudkan ID aset bagi tujuan ini

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 2: TINDAKAN PENYELESAIAN ASET DALAM PEMBINAAN (AUC) (SAMBUNGAN) Tindakan Catatan Perakaunan Rujukan Menu: Portal i. GFMAS> Perakaunan Aset> Penyelesaian Aset Dalam Pembinaan Dt Aset Ketara Ct Aset Dalam Pembinaan MPK – AA 05 bertarikh 25. 07. 2017 Dt A 1430000 Ct A 2030000 Manual Latihan AA-21100 B & AA 24200 B Versi 1. 0 bertarikh 20. 06. 2017

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 3: TINDAKAN PINDAHAN ASET § Pastikan aset yang fizikalnya telah dipindahkan kepada PTJ penerima, dikemaskini (pindahan rekod) dalam sistem i. GFMAS dalam tahun 2018 § Contoh: § Perolehan berpusat (ambulans/ komputer) yang dibayar oleh PTJ Ibu Pejabat dan diagihkan secara fizikal kepada PTJ Penerima § Peranan: § PTJ Pemberi: Mendaftar pindahan aset § PTJ Penerima: Membuat Akuan Terima

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 3: TINDAKAN PINDAHAN ASET(SAMBUNGAN) Tindakan Catatan Rujukan (PTJ Menerima) § Wujud ID Aset berdasarkan maklumat yang diterima dari PTJ Pemberi § Akaun Terima – selepas PTJ Pemberi buat pindahan (PTJ Pemberi) Menu: Portal i. GFMAS> Perakaunan Aset> Pindahan Aset> Daftar Pindahan Aset> Jenis Pindahan> Pindahan Aset Pegawai Pengawal Sama (D 4): MPK – AA 01 bertarikh 26. 07. 2017 § Catatan perakaunan akan auto-update oleh sistem. § Pastikan pilihan ID Aset yang tepat semasa daftar pindahan aset Manual Latihan AA-24100 C & AA-24200 C Versi 1. 0 bertarikh 09. 05. 2017

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 4: TINDAKAN PELARASAN ASET § Kenalpasti transaksi aset yang memerlukan tindakan pelarasan § Contoh: § Kesilapan penggunaan kod akaun. Perlu pelarasan ke kod akaun yang tepat § Kesilapan transaksi yang dicajkan ke kod akaun B 033 XXX (Aset tidak dipermodalkan). Hanya transaksi sah dibenarkan guna B 033 XXX seperti berikut: § Aset Bernilai Rendah § Aset Dana Amanah Awam Seksyen 9 (kecuali PFI) § Aset Pihak Ketiga

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 4: TINDAKAN PELARASAN ASET(SAMBUNGAN) Tindakan Rujukan (Menu: Portal i. GFMAS> Perakaunan Aset> MPK – AA 15 bertarikh Pelarasan Aset 25. 07. 2017 Manual Latihan AA-24300 H & AA-24400 H Versi 1. 0 bertarikh 10. 05. 2017 Surat BPOPA No. Rujukan ANM/POPA 1/325/2 -4(5) bertarikh 27 Jun 2018

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 5: PROSES PEMBATALAN FULLFILLMENT RECEIVE NOTES (FRN) DI e. PEROLEHAN (ASET) § Tindakan susulan berikutan proses pembatalan Fullfillment Receive Notes (FRN) di e. Perolehan bagi situasi invois tidak diterima dalam tahun 2018 § PTJ perlu memperakaunkan kembali transaksi aset selepas transaksi aset direverse oleh proses pembatalan FRN di e. Perolehan. § Bertujuan memperakaunkan semula transaksi aset yang telah direverse § Catatan baucar jurnal: DT Aset (A 143 XXX), KT Liabiliti § Pendekatan ini akan membolehkan aset diperakaunkan dalam tahun 2018 dan dicaj susut nilai dalam tahun kewangan yang sama

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 5: PROSES PEMBATALAN FULLFILLMENT RECEIVE NOTES (FRN) DI e. PEROLEHAN (ASET) (SAMBUNGAN) Tugasan Catatan Tarikh Memperakaunkan kembali transaksi aset sejurus selepas transaksi aset direverse oleh proses pembatalan FRN di e. Perolehan: (a) Mewujudkan ID Aset Menu: Portal i. GFMAS> Data Induk> Aset> Pengwujudan Data Induk Aset> Aset Tetap Yang Lain (b) Memperakaunkan semula transaksi aset Menu: Portal i. GFMAS> Perakaunan Aset> Perolehan Aset> Daftar Perolehan Aset> Jenis Perolehan> Perolehan Aset Hadiah/Sumbangan dan Lain-lain Dt. Aset (A 1430000) Ct. Liabiliti * *(kod yang bertepatan akan dimaklumkan oleh BPOPA melalui emel kepada semua Pejabat Perakaunan) 19. 12. 2018

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 5: PROSES PEMBATALAN FULLFILLMENT RECEIVE NOTES (FRN) DI e. PEROLEHAN (ASET) (SAMBUNGAN) Tugasan Catatan Tarikh Melaraskan kod akaun liabiliti dalam tahun kewangan 2019 setelah bayaran dilakukan melalui Invois Tanpa PT di Modul AP di bawah AP 58(a): (a) Catatan perakaunan semasa Arahan Pembayaran Invois Tanpa PT Dt. Aset Tidak Dipermodalkan (B 0330000) Ct. Bank (b) Catatan perakaunan pelarasan bagi mensifarkan Kod Akaun Liabiliti melalui penyediaan baucar jurnal GL Dt. Liabiliti Ct. Aset Tidak Dipermodalkan (B 0330000) (kod yang telah dicaj semasa pembayaran Invois Tanpa PT) Dalam Tahun 2019

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 6: LAPORAN BAKI ASET § Jana laporan aset mulai 2 Januari 2019 § Cetak § Semak bagi memastikan semua aset tahun 2018 dibawa ke tahun 2019 § Simpanan fail

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia AKTIVITI 7: TATACARA VERIFIKASI INVENTORI (Stock Count) § PTJ Inventori perlu laksanakan proses verifikasi baki inventori (stock count) pada akhir tempoh tahun kewangan 2018. § Berdasarkan Tatacara Verifikasi Baki Inventori (TVBI) bertarikh 09. 10. 2018 § Pastikan butiran Rekod Kawalan Baki Inventori (Lampiran 1 - TVBI) dilengkapkan sepenuhnya untuk menunjukkan kedudukan inventori seperti pada 31. 12. 2018. Dokumen ini akan dijadikan dokumen sokongan kepada pengisian templat data baki awal inventori 2019. § Oleh kerana data baki awal inventori bagi PTJ Inventori masih belum dimuatnaik ke i. GFMAS dalam tahun kewangan 2018, maka Laporan Ringkasan Baki Akhir Tahun Inventori (Lampiran 2 - TVBI) tidak perlu disediakan. § Tindakan pelarasan rekod inventori di i. GFMAS melalui penyediaan baucar jurnal di Modul Lejar Am juga tidak berkaitan.

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia Sekian, Terima Kasih 89