JOPPD ispravak i dopuna Vanda Golem Enel Split

JOPPD ispravak i dopuna Vanda Golem Enel – Split d. o. o Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Uvod • Pravilnikom o porezu na dohodak propisana su tri oblika JOPPD izvješća: • Izvorni obrazac – vrsta izvješća 1, • Ispravak ranije ispostavljenog obrasca – vrsta izvješća 2, i • Dopuna izvornog obrasca – vrsta izvješća 3. Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Vrsta izvješća JOPPD Vrstom izvješća se određuje da li se radi o prvom (izvornom) izvješću koje može biti samo jedno ili se radi o ispravku ili o dopuni izvornog izvješća. • Oznaka 1 - prvo (izvorno izvješće); Obrazac JOPPD sa oznakom 1 može se podnijeti samo jedanput i više se ne može ponavljati, a za eventualne ispravke/dopune obrasca koji je prošao formalne, matematičke i logičke kontrole koriste se oznake 2 odnosno 3. • Oznaka 2 - za ispravak već podnesenog izvješća. • Oznaka 3 - kada se dopunjuje izvorno izvješće. Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Izvorni obrazac - VRSTA IZVJEŠĆA 1 • Generiramo obračun • Napravimo pripadajuće provjere Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Primjer formiranja izvornog obrasca • U primjeru su na istom obračunu prikazani: – Radnici koji imaju samo jednu isplatu – Radnici koji imaju dvije isplate sa različitim tipom honorara (Tatomir Danijela) – Radnici koji imaju dvije isplate sa istim tipom honorara (Tvrde Meri) Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Izvorni obrazac - VRSTA IZVJEŠĆA 1 • Generiramo JOPPD obrazac za one aplikacije koje imamo za taj dan isplate • Automatski se formira oznaka obrasca Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Izvorni obrazac - VRSTA IZVJEŠĆA 1 • Formirana je stranica A i stranica B JOPPD obrasca • XML još nije kreiran Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Izvorni obrazac - VRSTA IZVJEŠĆA 1 Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Izvorni obrazac - VRSTA IZVJEŠĆA 1 • XML je kreiran ! Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Kada se NE ŠALJE ispravak • Kod ovakve poruke od e-porezne ne radi se ispravak, već se PONOVO ŠALJE IZVORNI OBRAZAC sa vrstom izvješća 1 Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Kada se NE ŠALJE ispravak Koraci u ovom slučaju su: • Ispravimo podatke – Općinu, podatke o radniku, volonteru, roditelju njegovatelju … • • Generiramo obračun Generiramo JOPPD sa oznakom 1 Kreiramo XML fajl Šaljemo XML fajl na poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Kada se NE ŠALJE ispravak • U trenutku kad od e-porezne dobijemo pozitivan odgovor • Završen je naš posao oko JOPPD obrasca • Osim ako…… Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Ispravak obrasca JOPPD • Ukoliko smo unijeli neke neispravne podatke, najčešće će već na kontroli JOPPD obrasca porezna uprava javiti da postoji pogreške • Ako se to ne dogodi potrebno je ispraviti pogrešku • I tada će novi JOPPD koji ćemo slati na Poreznu upravu imati OZNAKU IZVJEŠĆA 2 Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Tipovi pogrešaka za vrstu izvješća 2 • Postoji više razloga koji uvjetuju potrebu za JOPPD obrascem sa vrstom izvješća 2 – Ako je iznos kojeg smo trebali uplatiti za pojedinog radnika neispravan – Ako smo isplatili pogrešnoj osobi (pogrešan OIB) – Ako smo greškom napravili isplatu koja nije trebala biti isplaćena Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan iznos 5000 => 6000 Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

• Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 2 • Datum je isti kao i u originalnom obrascu • Očekujemo na generiranom obrascu samo one redove koji su se promjenili Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan iznos Stranica A • Na stranici A imamo samo izmijenjene podatke Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan iznos Stranica B • Iznos za isplatu je sada 6000, a u skladu s tim izmijenjeni su i ostali iznosi • To je jedini red koji se pojavljuje na B strani Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak ispravka JOPPD smo poslali u poreznu upravu i dobili poruku da je obrazac ispravan Utvrdili smo pogrešku koja prolazi provjere Ispravljamo pogrešne podatke Generiramo ponovo obračun - rekalkulacija Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 2 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Pogrešna isplata • Uplaćeno pogrešnoj osobi => pogrešan OIB – Poništiti uplatu na krivi OIB – Izvršiti uplatu na ispravan OIB • Uplata koja nije trebala biti izvršena – Poništiti uplatu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan OIB • Za radnika Vanda Golem obračunato je 1000 kn • U kadrovsku evidenciju upisan je neispravan OIB • PRIJE izmjene u ispravnu vrijednost OIB-a , potrebno je Neispravan OIB Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan OIB - Dokument • Iznos osnovice i postotak poreza postaviti na nulu • Radimo REKALKULACIJU • Time ćemo poništiti iznose koji su uplaćeni na krivi OIB Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan OIB - Rekalkulacija • Obračun nakon Rekalkulacije izgleda ovako Imamo sve nule Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan OIB – Generiranje JOPPD • Generiramo JOPPD sa oznakom izvješća 2 • Na stranici A JOPPD obrasca sve su nule Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Neispravan OIB – Strana B Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak ispravka - OIB JOPPD smo poslali u poreznu upravu i dobili poruku Poništen je iznos za neispravni OIB da je obrazac ispravan Utvrdili smo da smo uplatili na neispravan OIB U dokumentu iznose postavljamo na nulu Generiramo obračun - rekalkulacija Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 2 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Novi OIB - kadrovska • Prelazimo na formiranje obrasca sa vrstom isplate 3 • Ispravljamo OIB za promatranog radnika Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Novi OIB - dokument Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Novi OIB - Rekalkulacija • Obračun nakon Rekalkulacije izgleda isto kao i prije , jer se na njemu ne prikazuje OIB radnika • Međutim… Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Novi OIB – Generiranje JOPPD • Nakon što generiramo novi JOPPD sa oznakom izvješća 3, a sa datumom isplate istim kao što je i izvorni obrazac … Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Novi OIB – Strana B • … na strani B JOPPD obrasca pojavljuje se jedan red sa ispravljenom vrijednošću OIB-a i pripadajućim iznosima Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Novi OIB – Strana A Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak dopune - OIB Poništen je iznos za neispravni OIB U kadrovskoj ispravljamo OIB U dokumentu vraćamo iznose Generiramo obračun - rekalkulacija Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 3 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna obrasca JOPPD • Dopuna obrasca ima oznaku vrste izvješća 3 • Služi za nadopunu podataka o stjecateljima primitka/osiguranicima koji nisu bili iskazani na izvornom izvješću • Uvjet je da je za iste danom podnošenja izvornog izvješća nastupila obveza izvješćivanja • Nadalje služi za nadopunu podataka o stjecatelju primitka/osiguraniku kojemu je na izvornom izvješću bio unesen pogrešan OIB. Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna obrasca JOPPD • Na prethodnim slajdovima vidjeli smo jedan primjer dopune obrasca. – Radi se o situaciji kad je na izvornom izvješću unesen krivi OIB • Druga situacija je kad nakon provedene isplate utvrdimo da imamo još neku isplatu – Za istog radnika isplatu sa različitim šiframa, pa treba biti novi red – Za još nekog radnika – Kompletan obračun Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna – Isti radnik, različite šifre • Prikazan je primjer u kojoj se vidi da isplate sa različitim šiframa generiraju dva reda • Da smo zaboravili unijeti jedan od ta dva reda • Radili bi DOPUNU obrasca Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna – Novi radnik • • Unijeli bi novog radnika Unijeli bi dokument za njega Napravili rekalkulaciju Generirali JOPPD sa oznakom izvješća 3 Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna – Novi obračun • Na postojeći JOPPD na kojem se nalazi obračun iz honorara ---- dodajemo obračun za volontere sa istim datum isplate Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna – generiranje obračuna Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

• Dopuna obrasca sadrži samo podatke sa drugog obračuna Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna – Strana B • Pojavljuju se redovi sa drugog obračuna Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

XML fajl • Kod DOPUNE u XML fajlu redni brojevi se nastavljaju • Ako je u izvornom obrascu max redni broj bio 7, novi obrazac kreće sa rednim brojem 8 Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak za dopunu JOPPD smo poslali u poreznu upravu i dobili poruku da je obrazac ispravan Utvrdili smo da imamo još isplata Unosimo nove podatke (nove dokumente, nove radnike, novi obračun) Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 3 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Brisanje podataka sa stranice B KAKO POSTUPITI UKOLIKO JE POTREBNO ZA ODREĐENOG STJECATELJA PRIMITKA/OSIGURANIKA U POTPUNOSTI BRISATI PODATKE SA B STRANE ? • generira se JOPPD s oznakom vrste izvješća 2 • u ispravljenom obrascu upisuju podaci na stranici B istovjetni podacima s izvornog obrasca do kolone 11 • podaci od 11. do 17. popunjavaju se s nulama (oznakom 0 ili iznosom 0, 00). Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

JOPPD Roditelji - Njegovatelji • Za razliku od ostalih aplikacija za Roditelje njegovatelje ne formiramo JOPPD u stanovi. • Stoga se ovdje može pregledavati i prepravljati JOPPD u samoj aplikaciji, a prije slanja u Ministarstvo Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Stranica B Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

HVALA NA PAŽNJI

Primjer formiranja izvornog obrasca • U primjeru su na istom obračunu prikazani: – Radnici koji imaju samo jednu isplatu – Radnici koji imaju dvije isplate sa različitim tipom honorara (Tatomir Danijela) – Radnici koji imaju dvije isplate sa istim tipom honorara (Tvrde Meri) Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak ispravka JOPPD smo poslali u poreznu upravu i dobili poruku da je obrazac ispravan Utvrdili smo pogrešku koja prolazi provjere Ispravljamo pogrešne podatke Generiramo ponovo obračun - rekalkulacija Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 2 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Dopuna obrasca JOPPD • Na prethodnim slajdovima vidjeli smo jedan primjer dopune obrasca. – Radi se o situaciji kad je na izvornom izvješću unesen krivi OIB • Druga situacija je kad nakon provedene isplate utvrdimo da imamo još neku isplatu – Za istog radnika isplatu sa različitim šiframa, pa treba biti novi red – Za još nekog radnika – Kompletan obračun Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak ispravka - OIB JOPPD smo poslali u poreznu upravu i dobili poruku Poništen je iznos za neispravni OIB da je obrazac ispravan Utvrdili smo da smo uplatili na neispravan OIB U dokumentu iznose postavljamo na nulu Generiramo obračun - rekalkulacija Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 2 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak dopune - OIB Poništen je iznos za neispravni OIB U kadrovskoj ispravljamo OIB U dokumentu vraćamo iznose Generiramo obračun - rekalkulacija Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 3 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.

Postupak za dopunu JOPPD smo poslali u poreznu upravu i dobili poruku da je obrazac ispravan Utvrdili smo da imamo još isplata Unosimo nove podatke (nove dokumente, nove radnike, novi obračun) Generiramo JOPPD sa vrstom izvješća 3 Formiramo XML i šaljemo ga u Poreznu upravu Savjetovanje za računovodstvene djelatnike Primošten 2013.