JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA PEMAHAMAN DOKUMEN INPUT DAN
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA PEMAHAMAN DOKUMEN INPUT DAN LAPORAN KEWANGAN AMANAH SEKSYEN PERAKAUNAN AMANAH, BPOPA
TOPIK l Hubungkait dokumen input dan laporan kewangan l Jenis Kod Urusniaga yang sering digunakan bagi akaun amanah/deposit l Jenis Laporan(Flimsi) serta contoh l Peranan PTJ & JANM/JMS ke atas Penyata Akaun Awam Kerajaan Persekutuan
HUBUNGKAIT DOKUMEN DAN LAPORAN KEWANGAN PTJ PP HQ/IP. JANM DOKUMEN INPUT LAPORAN KEWANGAN JENIS DOKUMEN * KOD JENIS URUSNIAGA * LAPORAN PEJABAT PERAKAUNAN * C 350 * C 351 LAPORAN IBU PEJABAT * A 441 * A 443
JENIS DOKUMEN YANG BIASA DIGUNAKAN BAGI MENGAKAUNKAN TRANSAKSI AKAUN AMANAH (BAUCAR BAYARAN => DEBIT(PERBELANJAAN)) DOKUMEN BAYARAN JENIS DOK BAUCAR BAYARAN e SPKB K 1 BAUCAR BAYARAN Manual K 2
JENIS DOKUMEN YANG BIASA DIGUNAKAN BAGI MENGAKAUNKAN TRANSAKSI AKAUN AMANAH (PENYATA PEMUNGUT=> KREDIT(TERIMAAN)) DOKUMEN TERIMAAN JENIS DOK PENYATA PEMUNGUT e Terimaan D 1 PENYATA PEMUNGUT Manual D 2
JENIS DOKUMEN YANG BIASA DIGUNAKAN BAGI MENGAKAUNKAN TRANSAKSI AKAUN AMANAH JENIS DOKUMEN PELARASAN PENJENISAN KOD BAUCAR JURNAL e SPKB S 1 BAUCAR JURNAL Manual S 2 BAUCAR JURNAL Posting Slip S 6
LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT - CAWANGAN l Laporan Terperinci Amanah C 350 dikeluarkan oleh Pej. Perakaunan setiap bulan ; l PTJ akan menerima laporan C 350 setiap bulan bagi tujuan semakan, pengesahan dan penyesuaian; l Laporan C 351 boleh dirujuk di Pej. Perakaunan bagi tujuan semakan lanjut sekiranya perlu
BAGAIMANA MEMBACA LAPORAN? Pastikan anda menerima laporanmengikut kod PTJ dan amanah yang betul; Pastikan butiran berikut sama dengan REKOD BUKU AMANAH/DEPOSIT anda: l Semak jenis kod urusniaga; l Semak nombor rujukan dokumen; l Semak ruangan Debit dan Kredit; l Semak amaun yang tercatat l
LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT – IBU PEJABAT l Laporan Ringkasan Amanah A 441 dikeluarkan oleh JANM Ibu Pejabat setiap bulan ; l Ibu Pejabat Kem/Jab akan menerima laporan A 441 setiap bulan bagi tujuan semakan, pengesahan dan penyesuaian; l Laporan A 443 boleh dirujuk di JANM Ibu Pejabat bagi tujuan semakan lanjut sekiranya perlu
CONTOH LAPORAN C 350 LAPORAN C 351 (LAPORAN TERPERINCI AMANAH)
Contoh Laporan C 350
Contoh Laporan C 351
CONTOH LAPORAN A 441 PENYATA AKAUN AMANAH (RINGKASAN) -mengikut Kem/Jabatan dan LAPORAN A 443 PENYATA AKAUN AMANAH(RINGKASAN) -mengikut kod amanah
CARTA RINGKAS PENYEDIAAN PENYATA AKAUN AWAM HO PP PTJ PP PP PTJ PTJ PTJ
RUMUSAN l Dokumen Input merupakan dokumen urusniaga yang disediakan oleh PTJ dan diperakaunkan oleh Pejabat Perakaunan/JMS mengikut lokasi negeri; l Laporan Amanah C 350 dikeluarkan setiap bulan oleh Pej. Perakaunan untuk diserahkan kepada PTJ untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian l Laporan Amanah A 441 dikeluarkan setiap bulan oleh BPOPA, JANM dan diedarkan kepada Bahagian Kewangan Ibu Pejabat Kementerian untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian l Kem/Jab adalah bertanggungjawab memastikan semua transaksi telah direkodkan dengan betul dan sempurna di Pejabat Perakaaunan
Terima kasih
- Slides: 16