INTRODUCCION AL CONTROL INTERNO A TRAVES DE CICLOS

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INTRODUCCION AL CONTROL INTERNO A TRAVES DE CICLOS DE TRANSACCIONES MTRA. MARGARITA VALLE LEON

INTRODUCCION AL CONTROL INTERNO A TRAVES DE CICLOS DE TRANSACCIONES MTRA. MARGARITA VALLE LEON

TESORERIA INGRESOS COMPRAS NOMINAS PRODUCCION E INVENTARIOS

TESORERIA INGRESOS COMPRAS NOMINAS PRODUCCION E INVENTARIOS

EL CICLO DE INGRESOS Objetivos • Conocer • Objetivos específicos • Técnicas de control

EL CICLO DE INGRESOS Objetivos • Conocer • Objetivos específicos • Técnicas de control interno • Riesgos de incumplimiento Su proceso • • Objetivos de autorización Objetivos de procesamiento y clasificación de transacciones. Objetivos de verificación y evaluación. Objetivos de salvaguarda física.

CICLO DE INGRESOS EFECTIVO A CREDITO NO DOCUMENTADO

CICLO DE INGRESOS EFECTIVO A CREDITO NO DOCUMENTADO

RECEPCION DE DINERO Ø CONTABILIZACION OPORTUNA Ø REGISTRO EN AUXILIARES Ø CONTROL DE COBROS

RECEPCION DE DINERO Ø CONTABILIZACION OPORTUNA Ø REGISTRO EN AUXILIARES Ø CONTROL DE COBROS Ø CONTROL ADICIONAL Ø CONCILIACIÓN Ø INGRESOS SEPARADOS DE EGRESOS Ø CONTABILIZARSE CONTRAPARTIDAS Ø SEPARACION DE FUNCIONES: OPERACIÓN Y REGISTRO.

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • NATURALEZA DEL PROCESO Fases Proceso Origen Otorgamiento de

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • NATURALEZA DEL PROCESO Fases Proceso Origen Otorgamiento de créditos Políticas Administración Satisfacción del cliente buena relación Recuperación Eficiencia y control

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • CREACION DE CUENTAS POR COBRAR REVISION Y APROBACION

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • CREACION DE CUENTAS POR COBRAR REVISION Y APROBACION DE CREDITOS DISPONIBILIDAD DEL PRODUCTO AUTORIZACION DE PRECIOS Y CONDICIONES DE VENTA FORMATOS

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR GENERACION DELA CUENTA

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR GENERACION DELA CUENTA POR COBRAR MANEJO Y CONTROL LIQUIDACION üCONTROL INDEPENDIENTE üREGISTROS üOPORTUNIDAD EN SISTEMA DE SOPORTE üENVIO DE ESTADOS DE CUENTA

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • DISPONIBILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR AUMENTOS ØGENERACION: DERECHO

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • DISPONIBILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR AUMENTOS ØGENERACION: DERECHO DE COBRO DE LA EMPRESA POR VENTA A CRÉDITO DISMINUCIONES ØCOBRANZA ØDEVOLUCIONES ØDESCUENTOS ØCANCELACIONES

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • POLÍTICAS • OTORGAMIENTO DE CREDITOS • RELACIONES CON

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR • POLÍTICAS • OTORGAMIENTO DE CREDITOS • RELACIONES CON LOS CLIENTES

PROCESO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR • ANTICIPO A EMPLEADOS • DEPOSITOS EN GARANTIA

PROCESO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR • ANTICIPO A EMPLEADOS • DEPOSITOS EN GARANTIA • RECLAMACIONES • OTROS INGRESOS POR COBRAR

PROCESO DE DOCUMENTOS POR COBRAR • CUSTODIA • COBRO DE INTERESES

PROCESO DE DOCUMENTOS POR COBRAR • CUSTODIA • COBRO DE INTERESES

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO TÉCNICAS DE CONTROL APLICABLES RIESGOS DE INCUMPLIMIENTO EN MATERIA

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO TÉCNICAS DE CONTROL APLICABLES RIESGOS DE INCUMPLIMIENTO EN MATERIA DE AUTORIZACIÓN EN MATERIA DE PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES EN MATERIA DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN EN MATERIA DE SALVAGUARDA FISICA

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO AUTORIZACION SELECCIÓN Y APROBACION CUENTAS INCOBRABLES BASES DE DATOS

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO AUTORIZACION SELECCIÓN Y APROBACION CUENTAS INCOBRABLES BASES DE DATOS EMBARQUES A CLIENTES NO AUTORIZADOS PROCEDIMIENTOS: AÑADIR, CAMBIAR O ELIMINAR CONFLICTOS DE INTERESES REVISION PERIODICA ERRORES ESTABLECIMIENTO DE POLITICAS

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES AREAS DE EMBARQUE RETRASOS

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES AREAS DE EMBARQUE RETRASOS SUPERVISION EMBARQUES A CLIENTES NO AUTORIZADOS DOCUMENTACION MERCANCIAS EQUIVOCADAS DOBLE CONTEO ERRORES U OMISIONES PEDIDO AUTORIZADO. EMBARQUE CORRECTO Y OPORTUNO

CASO DE ESTUDIO PAGINA 124

CASO DE ESTUDIO PAGINA 124