Interne Revision Ort Datum Name Unternehmen Was macht

Interne Revision [Ort], [Datum] [Name] [Unternehmen]

„ Was macht Interne Revision aus? Wir erbringen unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen mit dem Ziel die Geschäftsprozesse zu verbessern und Risiken zu minimieren. Wir berichten direkt an den Vorstand. “

Welche Funktion hat die Revision im Unternehmen? (Three Lines of Defence) Aufsichtsorgan Geschäftsleitung 3. Verteidigungslinie Risikomanagement Operatives Management Compliance Controlling Interne Revision Security Interne Kontrollen Qualität Inspektion Regulatoren 2. Verteidigungslinie Abschlussprüfer 1. Verteidigungslinie

Wie geht die Revision vor? Planung Vorberei tung Audit Universe Mehrjahresplanung „Sammlung“ (Risikoorientierte Bewertung aller Prozesse, Systeme, Produkte und Organisationseinheiten) Durchführung Bericht Abschluss Follow. Up Jahresplanung Operative Planung Geplante Prüfungen für die nächsten Jahre 1. Gespräche mit Leitung 2. Genehmigung durch Geschäftsleitung

Revisionsprozess Planung Vorberei tung Durchführung Prüfungsankündigung ■ Information an die geprüften Einheiten über den Inhalt, Zeitraum und Umfang der Prüfung Informationsbeschaffung ■ ■ Orientierung im Prüfungsgebiet Erarbeitung von Prüfungsfragen Kick-Off. Gespräch ■ ■ Informationsaustausch über Prüfungsinhalte Klärung organisatorischer Rahmenbedingungen Prüfungshandlungen ■ Stichproben, Interviews, Soll/Ist-Vergleiche, Datenanalysen, etc. ■ ■ Sind Ergebnisse sachlich korrekt? Prüffehler ausschließen Bericht Abschluss Follow. Up Abstimmung

Revisionsprozess Planung Vorberei tung Durchführung Schlussbesprechung ■ Einvernehmliche Einigung über die Berichtsinhalte ■ An die Geschäftsleitung, die geprüften Einheiten und weitere Empfänger Überleitung Follow-Up ■ Maßnahmen werden von der geprüften Einheit umgesetzt Ggf. Anpassung Audit Universe ■ Berücksichtigung von Prüfungsergebnissen für die zukünftige Prüfungsplanung Berichtsversand Bericht Abschluss Follow. Up

Revisionsprozess Planung Vorberei tung „Es gibt nichts Schlimmeres, als sich viel Mühe zu machen, einen guten Bericht zu schreiben, den dann alle ignorieren!“ [aus dem Englischen; IIA, A Call to Action] Durchführung Bericht Abschluss Follow. Up „Der Leiter der Internen Revision muss ein Follow-up. Verfahren einrichten, mit dem überwacht und sichergestellt wird, dass vereinbarte Maßnahmen wirksam umgesetzt werden oder die Geschäftsleitung das Risiko auf sich genommen hat, keine Maßnahmen durchzuführen“ IPPF PA 2500. A 1

Abwechslung vom Prüfungsalltag Fraud Prüfung Beratung bei Projekten Prüfungstätigkeit Begleitung externer Prüfung

Warum sollte ich Revisor werden? Abwechslungsreiche und anspruchsvolle Tätigkeit Intensiver Einblick in alle Unternehmensbereiche Eigenverantwortliches Arbeiten Sprungbrett für Fach- und Führungslaufbahn Attraktive Vergütung

Was wird von mir erwartet? Abgeschlossenes Studium Sehr gute analytische und konzeptionelle Fähigkeiten Sicheres Auftreten sowie Kommunikations- und Durchsetzungsstärke verständliche und prägnante Darstellung komplexer Sachverhalte Schnelle Auffassungsgabe, Flexibilität, unternehmerisches Denken

Wie bilde ich mich weiter? IIA Zertifizierungen des DIIR • CIA – Certified Internal Auditor • CCSA – Certification in Control Self Assessement • etc. DIIR Akademie DIIR Arbeitskreise • Umfangreiches Seminarprogramm • Fach- und Jahrestagung • Summer School • Fachthemen • Branchenspezifisch • Methodik • AK Junge Revision

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Definition „Die Interne Revision erbringt unabhängige und objektive Prüfungsund Beratungsdienstleistungen, welche darauf ausgerichtet sind, Mehrwerte zu schaffen und die Geschäftsprozesse zu verbessern. Sie unterstützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungsund Überwachungsprozesse bewertet und diese verbessern hilft. “