INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL FONDO DE

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL FONDO DE EMPLEADOS “FEDEUCO”

GESTIÓN DE LA REVISORIA

Para el año 2018 la revisoría Fiscal aplicó lo establecido en las Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento “NIAS”, NIIF, la Ley 43/90 y seguimos los procedimientos propios de nuestro sistema de gestión de calidad ISO 9001. • Cumplimiento de los requerimientos de ética. (Garantizado por nuestro certificado ISO 9001 Congroup SAS) • Planeación. • Desarrollar una auditoria Integral • Obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de incorrección material y por lo tanto reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones al cierre del ejercicio 2018.

ALCANCE Con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Entidad, se diseñaron los programas para analizar la situación financiera de los meses del 2018 y los transcurridos en el 2019 hasta el cierre final con un enfoque de fiscalización integral de riesgos, que nos permitió garantizar permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en las evaluaciones.

ALCANCE

DESARROLLO DE LA AUDITORIA INTEGRAL v Las conclusiones de las pruebas realizadas periódicamente se entregaron informes a la administración y la Junta Directiva con los hallazgos y recomendaciones pertinentes. v Y se realizo el seguimiento de pendientes de informes anteriores.

INFORMES 2018 § Evaluación aspectos contables y análisis de control interno (FR-RV-1109) § Informe implementación del sistema SARLAFT (FR-RV-1144) § Informe análisis contable y concentración de funciones (FR-RF-1126) § Evaluación de cumplimiento de aspectos legales y análisis de gastos. (FR- RV-1196) § Informe Periódico aspectos contables (septiembre 21 de 2018) § Informe Instrucciones planeación de cierre del 2018. (FR-RV-1196) § Análisis y verificación detallado de rubros del balance a diciembre y aspectos legales. (FR-RV-1243) § Informe y Dictamen del REVISOR FISCAL. (FR-RV-1242)

ASESORIA EFICAZ OPORTUNA Y Frente a la asesoría demandada por el fondo se respondió de manera oportuna cada consulta relacionada con inconformidades de asociados, administración financiera, reportes a entidades de control y en general sobre los temas operativos, legales y de administración requeridos por el Fondo.

PRINCIPALES CONCLUSIONES

. A U D I T O R I A F I N A N C I E R A No quedó pendiente ninguna corrección significativa por realizar. Adoptó como único lenguaje financiero para la presentación de reportes y manejo contable las NIIF. Se mantiene en general la misma estructura de composición de activos, con una buena liquidez y crecimiento en la colocación de créditos. El valor conformado como Fondo de Liquidez, cumple con el mínimo establecido por la Supersolidaria.

. A U D I T O R I A F I N A N C I E R A Los bancos y las inversiones se encuentran conciliadas con los extractos emitidos por las entidades bancarias. Se realizaron pruebas de desembolsos, recaudos y soportes contables. La cartera de crédito, así como los saldos de aportes y ahorros, se encuentran conciliados entre los módulos. Se realizaron pruebas de apalancamiento de créditos, préstamos en mora, descuentos de nómina, intereses, reglamento de crédito y autorizaciones. La entidad no presenta altos indicadores de endeudamiento con terceros.

. A U D I T O R I A F I N A N C I E R A Los fondos sociales, se ejecutaron conforme a los presupuestos aprobados por la Junta Directiva. El balance social y generación de valor. Desarrollaron actividades que beneficiaron a los asociados y a sus familias, utilizando los recursos del fondo social en auxilios, eventos y obsequios. Se practicaron pruebas de soportes, registros contables, pagos de nómina, pagos a la seguridad social, deterioros, pago de intereses sobre los ahorros, entre otros.

. A U D I T O R I A F I N A N C I E R A Las declaraciones fueron presentadas y canceladas dentro de los términos establecidos para estos efectos. A la fecha, FEDEUCO se encuentra al día en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

G E S T I O N. A U D I T O R I A D E Se evidenció el Control de Legalidad ante la Superintendencia de Economía Solidaria de los nombramientos y reformas aprobados en Asamblea General. FEDEUCO cuenta con los reglamentos requeridos para las operaciones de créditos, ahorros y fondos sociales. Se constituyeron manejo. las pólizas de Se evidenciaron los contratos de trabajo y de prestación de servicios y se verificaron las afiliaciones y pago de aportes de seguridad social y prestaciones sociales

G E S T I O N . A U D I T O R I A D E Está por ejecutar el proceso de aprobación e implementación de un manual para la prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo, matrices de riesgo que permitan la evaluación, identificación y medición de riesgos asociados al LA/FT. El plazo para esta implementación vence el 30 de junio 2019. FEDEUCO aun no cuenta con un Oficial de Cumplimiento principal nombrado y en proceso de capacitación, quien realice el monitoreo y seguimiento a las operaciones del fondo, quien reporte a la administración y la Junta Directiva el desarrollo de sus funciones semestralmente.

G E S T I O N . A U D I T O R I A D E A la fecha de corte no se presentaron casos de operaciones sospechosas o inusuales. La Administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros. Estos se encuentran certificados con sus firmas por la señora Magda Yaneth Arias García como Representante Legal y Laura Camila Gallego Echeverri como Contador Público titulado. Las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea, de la Junta Directiva y a las directrices del gobierno.

D E C U M P L I M I E N T O. A U D I T O R I A Se remitieron dentro de los términos establecidos los reportes financieros ante la Supersolidaria, correspondientes a Fondo de Liquidez, evaluación de riesgo, implementación del SARLAFT e información financiera. Se realizó el envío de reportes negativos ante la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero)

D E C U M P L I M I E N T O. A U D I T O R I A FEDEUCO cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2. 000, como se menciona en el informe de Gestión de la administración. Se dio cumplimiento con el pago al sistema de seguridad social integral durante el año 2018. Los libros oficiales de actas y contables se encuentran actualizados

D E C U M P L I M I E N T O. A U D I T O R I A FEDEUCO dio cumplimiento a las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones; cuenta con el Comité Interno de Riesgo de Liquidez y se está dando cumplimiento al reporte mensual de los asociados a una central de riesgo. Los libros de actas de estos comités están actualizados. Los libros oficiales de actas y contables se encuentran actualizados

D E C U M P L I M I E N T O. A U D I T O R I A La información financiera contenida en el informe de gestión concuerda con las cifras presentadas en los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de Diciembre de 2018, se ajusta a los requerimientos de ley, y contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

C O N T R O L I N T E R N O . A U D I T O R I A FEDEUCO tiene definidas las atribuciones y responsabilidades en los sistemas de información. D E Maneja un buen grado de seguridad con los controles existentes en los diferentes procesos. El Fondo de Empleados mantuvo en todos sus aspectos importantes una estructura adecuada de control interno

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICTAMEN Considero que mi auditoría integral proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas de la Auditoria. No existieron limitaciones

DICTAMEN En mi opinión los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de FEDEUCO desde el 1 de agosto al 31 de diciembre de 2018 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de las Normas Internacionales de Información Financiera.

CORDIAL SALUDO, JOSÉ RESTREPO BETANCUR REVISOR FISCAL DELEGADO CONGROUP CONSULTORES SAS