Informe de Ejecucin Presupuestaria al 30112016 Auditora UNC

Informe de Ejecución Presupuestaria al 30/11/2016

Auditoría UNC Punto de partida – 10. 12. 2015 A los efectos de determinar adecuadamente los saldos de deudas financieras, impositivas, laborales, previsionales y con proveedores, se encargó a la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional de Córdoba una auditoría de los saldos correspondientes a los ítems precitados.

Saldos al Inicio – Auditoría UNC SALDO SEGÚN ACTA SALDO RELEVADO SALDO FINAL Deuda con ENOHSA $ 42, 365, 000. 00 $ 70, 727, 022. 70 Deuda con otros Proveedores $ 6, 273, 091. 26 $ 8, 526, 829. 37 Deuda por haberes $ 2, 468, 002. 81 $ 2, 409, 924. 25 Deuda con la Caja de Jubilaciones de Cba $ 2, 421, 830. 55 $ - $ 2, 421, 830. 55 Deuda con AFIP $ 81, 826. 54 $ - $ 81, 826. 54 Deudas con la Provincia de Córdoba $ 4, 437, 575. 44 CONCEPTO $ 5, 825, 552. 78 Subsidios pendientes de rendición No informa $ 3, 385, 613. 31 Juicios (pasivo exigible) No informa $ 724, 080. 66 Juicios (pasivo contingente) No informa $ 56, 804. 00 Cheques de pago diferido $ 1, 968, 000. 70 $ 2, 375, 362. 44 Cheques rechazados $ 778, 631. 26 $ 1, 344, 699. 57 Saldos Cuentas Bancarias $ 986, 814. 29 204, 265. 32 $

Saldos al Inicio - Auditoría $ 90, 773, 870. 85 SALDO SEGÚN ACTA SALDO FINAL $ 58, 047, 326. 60 $ 3, 385, 613. 31 $ 204, 265. 32 $ 3, 720, 062. 01 $ 2, 746, 631. 96 DEUDAS $ - CHEQUES POSDATADOS Y SUBSIDIOS PENDIENTES DE RECHAZADOS RENDICIÓN $ 986, 814. 29 SALDO DE CUENTAS BANCARIAS

Saldos al Inicio - Auditoría EL DATO Sin contar la deuda con ENOHSA, el total del saldo acreedor con el que inició esta gestión asciende a $23. 766. 910, 16, lo que equivale a 1, 58 veces la inversión en el Parque de los Pioneros o 2, 31 veces el presupuesto total ejecutado a la fecha destinado al rubro Salud.

EJECUCIÓN RESUPUESTARIA 2016 De los Ingresos Al 30 de noviembre de 2016, los ingresos de la Municipalidad de Villa General Belgrano estaban compuestos de la siguiente manera: INGRESOS CORRIENTES $ 91, 754, 024. 37 INGRESOS DE CAPITAL $ 493, 874. 98 NO CLASIFICADOS $ 7, 970, 657. 04 TOTAL $ 100, 218, 556. 39

Clasificación de los Ingresos INGRESOS DE CAPITAL 0. 49% NO CLASIFICADOS 7. 95% INGRESOS CORRIENTES 91. 55% INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL NO CLASIFICADOS

Recaudación al 30 Nov. de 2016 A la fecha de corte, se habían recaudado un 80, 95% de los ingresos presupuestados, cifra que se encuentra por debajo de lo esperado. La principal causa de ello es una merma de los ingresos tributarios, cuya recaudación al 30/11 asciende al 73, 50 % de lo presupuestado, lo que se explica por el contexto recesivo imperante en el país, en el que la propensión al pago de tributos por parte de la ciudadanía disminuye notablemente.

Evolución del PBI y el Consumo

Evolución del PBI y el Consumo Como se puede observar en el gráfico, desde el segundo trimestre de 2015 se advierte una caída en el Producto Bruto Interno, que ha impactado tanto en las bases imponibles de ciertos tributos como también ha influido en la conducta tributaria de los contribuyentes. Esta situación se refuerza a partir de la caída registrada en el consumo y la confianza del consumidor, que implica menor movimiento de dinero y una actitud más conservadora de los ciudadanos desde el punto de vista económico.

Comportamiento de la recaudación CLASIFICACIÓN % RECAUDACIÓN INGRESOS TRIBUTARIOS (TASAS Y CONT. ) 73. 50% OTROS INGRESOS DE JURISDICCION MUNICIPAL 106. 41% PARTICIPACION IMPUESTOS PROVINCIALES Y NACIONALES 83. 68% APORTES NO REINTEGRABLES 26. 88% INGRESOS NO CORRIENTES 9. 85%

Comportamiento de la recaudación 106. 41% 83. 68% 73. 50% 26. 88% 9. 85% INGRESOS TRIBUTARIOS OTROS INGRESOS DE (TASAS Y CONT. ) JURISDICCION MUNICIPAL PARTICIPACION IMPUESTOS PROVINCIALES Y NACIONALES APORTES NO REINTEGRABLES INGRESOS NO CORRIENTES

Ingresos Tributarios al 30. 11. 16 CONTRIBUCIONES SOBRE INMUEBLES $ 10. 473. 853, 73 CONTRIBUCIONES SOBRE COMERCIO $ 7. 431. 896, 61 IMPUESTO SOBRE LOS AUTOMOTORES $ 1. 547. 258, 21 CONTRIB. SOBRE CONST. S/OBRAS PRIV. $ 1. 583. 157, 22 DERECHOS DE OFICINA $ 5. 130. 600, 77 TASAS POR SERVICIOS REGISTRO CIVIL $ 42. 644, 00

Ingresos Tributarios TASAS POR SERVICIOS REGISTRO CIVIL 0. 16% DERECHOS DE OFICINA 19. 58% CONTRIB. SOBRE CONST. S/OBRAS PRIV. 6. 04% IMPUESTO SOBRE LOS AUTOMOTORES 5. 90% CONTRIBUCIONES SOBRE INMUEBLES 39. 96% CONTRIBUCIONES SOBRE COMERCIO 28. 36%

Ingresos Tributarios EL DATO En concepto de contribuciones que gravan la propiedad, y de acuerdo a datos del Censo 2010, en promedio cada habitante de Villa General Belgrano pagó $132, 35 por mes para sostener los servicios que presta el municipio.

Ingresos propios vs otras jurisdicciones INGRESOS DE JURISDICCIÓN MUNICIPAL $ 60, 781, 628. 46 INGRESOS DE OTRAS JURISDICCIONES $ 30, 972, 395. 91

Ingresos propios vs otras jurisdicciones De cada tres pesos de recaudación Dos provienen de Ingresos Propios Uno proviene de otras jurisdicciones

De los egresos al 30. 11. 16 A la fecha de corte, la Municipalidad de Villa General Belgrano había comprometido gastos por un total de $ 113. 327. 309, 99, lo que representa un 91, 54% del total presupuestado. Deduciendo a las cuentas de orden, el gasto ejecutado asciende a un 82, 43%.

Clasificación de los egresos EROGACIONES CORRIENTES $ 91, 086, 758. 08 EROGACIONES NO CORRIENTES $ 22, 240, 551. 91 NO CLASIFICADOS $ 10, 047, 796. 51 En este punto es necesario aclarar que dentro del rubro “Eventos” se computó la inversión de $ 15. 064. 336, 00 correspondiente al desarrollo del nuevo predio denominado “Bosque de los Pioneros” como una erogación de capital.

Clasificación económica de los egresos PERSONAL $ 55, 808, 388. 86 49. 25% BIENES DE CONSUMO $ 5, 006, 192. 42 4. 42% SERVICIOS $ 7, 377, 710. 73 6. 51% EVENTOS $ 11, 506, 408. 77 10. 15% INTERESES Y GASTOS DE LA DEUDA $ 189, 760. 40 0. 17% TRANSFERENCIAS $ 11, 198, 296. 90 9. 88% INVERSIÓN FÍSICA $ 19, 412, 891. 71 17. 13% AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA $ 2, 827, 660. 20 2. 50%

Clasificación económica de los egresos $ 55, 808, 388. 86 $ 11, 506, 408. 77 $ 19, 412, 891. 71 $ 7, 377, 710. 73 $ 11, 198, 296. 90 SI DE FI LA N IÓ DE RS IÓ N VE ZA C IN AM OR TI GA IN TE RE SE SY BI UD A CA S NC RE FE AN S OS ST ES EN TR DE LA EV DE EN UD IA A TO S S IO IC RV CO DE SE UM NS ON RS PE $ 2, 827, 660. 20 $ 189, 760. 40 O AL $ 5, 006, 192. 42

Erogaciones por área AREA TOTAL % ADMINISTRACION $ 21. 299. 346, 73 18, 79% TURISMO Y EVENTOS $ 18. 212. 626, 07 16, 07% $ 6. 243. 031, 49 5, 51% $ 10. 653. 980, 03 9, 40% EDUCACIÓN $ 9. 914. 004, 34 8, 75% PROMOCIÓN SOCIAL $ 5. 700. 275, 57 5, 03% DEPORTES $ 1. 477. 762, 55 1, 30% $ 39. 826. 283, 22 35, 14% CULTURA SALUD OBRAS Y AMBIENTE *Es menester aclarar que el rubro Administración incluye a los tres poderes municipales (Ejecutivo, Concejo Deliberante y Tribunal de Cuentas), al Juzgado de Faltas y al área de Inspecciones y Tránsito.

Erogaciones por área ADMINISTRACION 18. 79% OBRAS, AMBIENTE Y MANTENIMIENTO 35. 14% TURISMO Y EVENTOS 16. 07% INVERSIÓN SOCIAL 29. 99%

Erogaciones por área EL DATO Casi dos tercios de la ejecución presupuestaria ha sido destinada a financiar obras de infraestructura e inversión social, lo que provoca un impacto directo de las condiciones de vida de la ciudadanía.