INFORME DE AUDITORA Agenda q Informe de Auditora

INFORME DE AUDITORÍA

Agenda q Informe de Auditoría v Clasificación v Contenido mínimo v Estructura v FODA para su elaboración q Comunicación a partes interesadas del Informe de Auditoría v Identificación v Qué comunicar v Cómo comunicar q Otros Productos derivados v Matrices de riesgo de procesos transversales v Seguimiento de hallazgos v Estudios y/o investigaciones

I) Informe de Auditoría 1. Clasificación: Clasificación a. Durante el proceso de auditoría • Relevamiento (papel de trabajo) • Preliminar • Final b. Destinatario • Resumen Ejecutivo • Detallado c. Ciclo de auditoría • Primera actuación • Seguimiento 2. Contenido mínimo: • i) objetivo, ii) alcance, iii) antecedentes, iv) hallazgos, v) conclusiones, vi) recomendaciones • Estructura: i) Narrativo o ii) tabla 1. FODA para su elaboración

II) Comunicación a partes interesadas 1. Identificación q Responsables del proceso auditado q Autoridades q Prensa q Ciudadanía 2. Qué comunicar q Tratamiento del informe de auditoría al amparo de las Leyes de Derecho al acceso de la Información Pública y de Protección de Datos Personales q Obligación de publicar semestralmente un resumen de actuaciones 3. Cómo comunicar q Presentaciones escritas q Presentaciones orales q Presentaciones visuales

III) Otros Productos derivados 1. Matrices de riesgos y controles de procesos transversales q Compras q Transferencias 2. Seguimiento de hallazgos q Retroalimentación con Unidades de Auditoría 3. Estudios y/o investigaciones q Principales riesgos de una unidad

Anexos

Estructura Informe de Relevamiento

Estructura Informe de Relevamiento

Informe 1 ra Actuación

Informe 1 ra Actuación

Informe de Seguimiento

Informe de Seguimiento

Matriz de Riesgos (Riesgo Inherente)

Matriz de Riesgos (Riesgo Residual)