HjeTaastrup Kommune Implementering af konomistyring HjeTaastrup Kommune Program

Høje-Taastrup Kommune Implementering af økonomistyring

Høje-Taastrup Kommune Program 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Økonomi- og lønsumsstyring generelt Gruppediskussion Principperne i Høje-Taastrup Kommune Fastsættelse af lønsummer Styring i dagligdagen Overgangsproblemer/udligningsordning Opfølgning

Høje-Taastrup Kommune Hvad er økonomistyring? • ”Disponering af knappe ressourcer med henblik på at skabe ydelser, som tilfredsstiller interessenternes umættelige behov” • ”Opfylde politiske mål med brug af færrest mulige ressourcer”

Høje-Taastrup Kommune Lønsumsstyring • Hvad er lønsumsstyring – Styring på kroner • Formål – Sikkerhed for den samlede lønudgift – Incitamenter til en bedre anvendelse – Udmønte formålene med Ny Løn

Høje-Taastrup Kommune Gruppediskussion • Opmærksomhedspunkter – Udfordringer – Bekymringer • Fordele – Styrker – Muligheder

Høje-Taastrup Kommune Principperne i Høje-Taastrup Kommune Overordnet princip: De gældende politiske serviceniveauer, aftaler, lovgivning mv. skal til enhver tid overholdes. a) Løndele der indgår b) Afgrænsning af personalegruppen/lønbudgettet c) Beregning af lønsummen ved opstart d) Regulering af lønsummen e) Puljer og lignende f) Overførsel mellem regnskabsår g) Overførsel mellem løn og øvrig drift h) Overgangsproblemer/udligningsordninger

Høje-Taastrup Kommune a) Løndele, der indgår Alle løndele skal indgå i lønsummerne: • Grundløn • Funktions-, kvalifikations- og resultatløn • Arbejds- og arbejdstidsbestemte tillæg • Vikarudgifter, herunder barsel • Dagpengerefusioner mv. • Over- og merarbejdsbetaling • Feriefridage, pensionsbidrag (overenskomstansatte og tjenestemænd/reglementsansatte), ATP-bidrag og særlig feriegodtgørelse • AKUT-bidrag, VEU-bidrag, AER-bidrag • Fratrædelsesgodtgørelse og feriepenge for fratrådte medarbejdere • Åremålstillæg/fratrædelsesbeløb

Høje-Taastrup Kommune b) Afgrænsning af personalegruppen/lønbudgettet - bestemmes af det ledelsesmæssige ansvar for den budgetansvarlige - lederløn for den budgetansvarlige indgår ikke c) Beregning af lønsummen ved opstart - tildeles de midler, der er nødvendige for at opretholde det nuværende serviceniveau (2007 -budgettet) -beregnes ud fra en gennemsnitsløn for hver enkel stillingskategori og for hvert lederniveau - nuværende ressourcetildelingsmodeller anvendes som beregningsgrundlag

Høje-Taastrup Kommune d) Regulering af lønsummen - reguleres alle lønsummer med den af KL udmeldte generelle fremskrivningsfaktor e) Puljer og lignende - barselsudligningsordningen - jubilæumsgratialer - central udviklingspulje - tjenestemandspensioner

Høje-Taastrup Kommune f) Overførsel mellem regnskabsår - fuld overførselsadgang g) Overførsel mellem løn og øvrig drift - fuld overførselsadgang mellem løn og øvrige driftsmidler. h) Overgangsproblemer/udligningsordninger - over en to-tre årig periode udjævner forskellene mellem områderne

Høje-Taastrup Kommune Fastsættelse af lønsummer • • Lønsum ud fra gældende normering Barselsudligningsordning Genanvendelse af dagpengerefusioner Sparemål for administrationen

Høje-Taastrup Kommune Dagpengerefusioner • Nogle områder har vikardækning ved barsel og langtidssygdom • Allerede budgetkrav på dagpengerefusioner i budgettet • For hele HTK i alt 25 mio. kr. • Budgetkrav fordeles på alle kommunale områder

Høje-Taastrup Kommune Budgetkrav på dagpengerefusioner Aktivitetsbestemte dagpengerefusioner Lønsum vikar Langtidssygdom og barsel Nettobudgettet er Evt. difference hvis reduceret med ”meget” ingen sygdom eller forventet eller barsel dagpengeindtægt Udgiftsbudget Lønsum alm. drift Indtægtskrav i forbindelse med omlægning af dagpengerefusioner Indtægtsbudget Dagpengerefusion = Nyt udgiftsbudget Lønsum Netto

Høje-Taastrup Kommune Fald i sygefravær • Dagpengerefusioner ved sygefravær beregnes først efter 14 dages sygdom, og refusionen er langt mindre end lønudgiften • Derfor forsat god økonomi i at nedbringe sygefraværet – både det korte og det lange

Høje-Taastrup Kommune Fald i sygefravær • Hvis sygefravær over 14 dage reduceres, så falder dagpengeindtægterne, men behovet for vikarmidler falder langt mere, så det er en fordel • Mer-/mindreforbrug på refusionskonti kan overføres så udsving mellem årene udglattes. Der bliver fulgt op på budgetforudsætningerne og korrigeret med henblik på realistiske budgetter

Høje-Taastrup Kommune Styring i dagligdagen • Hvordan styrer vi fremover? – Hvem inddrages? – Hvornår? • Vurdering af lønudgift ved nyansættelse • IT-værktøj: Decentral Lønstyring

Høje-Taastrup Kommune Overgangsproblemer/ udligningsordninger • • • Hvordan håndteres overgangen? Vi skal spare en stilling? Vi ansætter lidt billigere! Reduktionen sker over 2 -3 år Opfølgning og administration Simulation i Decentral Lønstyring

Høje-Taastrup Kommune Opfølgning • Har vi fået svar på vores spørgsmål? • Rejser der sig nye spørgsmål?