HERRAMIENTAS PARA LA ADMINISTRACIN Y CONTROL DE EFECTIVO

HERRAMIENTAS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE EFECTIVO Aspirante: Juan Carlos Silva Tinoco Licenciatura en Gestión y Administración de Py. ME.

EL ADMINISTRADOR FINANCIERO Hoy en día derivado de la situación económica global actual en la que vivimos, resulta necesario que las grandes organizaciones, así como las pequeñas y medianas empresas, cuenten con desarrollo activo y permanente dentro de su organización de un Administrador Financiero, el cual deberá ejecutar la toma de decisiones eficientes que permitan a la entidad lograr maximizar el valor de la misma, mediante la aplicación de sistemas y técnicas adecuadas. Importancia del Administrador Financiero: ü El principal objetivo de un Administrador Financiero es realizar una utilidad, entendiendo por utilidad la diferencia entre el valor de los bienes o servicios vendidos y el valor de los bienes o servicios consumidos, se debe tener más ingresos que gastos. Requisitos y cualidades del Administrador Financiero: ü Tener aptitudes para dirigir y mandar personal. ü Poseer habilidad para persuadir a su personal y hacer que trabajen de manera unida. ü El deseo de asumir responsabilidades.

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Objetivos de la Administración Financiera: Entre los principales objetivos de una Administración Financiera, tenemos: ü Objetivo inmediato: Generar efectivo suficiente para respaldar la operación. ü Objetivo mediato: Generar utilidades. ü Objetivo a largo plazo: Maximizar el valor de la empresa, para consecuentemente, maximizar el valor de la inversión de sus accionistas. Dinámica de la Administración Financiera:

TESORERÍA CORPORATIVA Cuyo fin es garantizar que los fondos necesarios estén disponibles en el lugar adecuado, en la divisa adecuada y en el momento adecuado manteniendo para ello relaciones oportunas con las entidades correspondientes, procurando minimizar los fondos retenidos en circulante mediante el control funcional de clientes, proveedores y en general de los pagos, rentabilizando los fondos en exceso. Principales Objetivos de la Tesorería Corporativa: ü Maximizar el valor del dinero en el tiempo. ü Minimiza los costos de transacción. ü Disminuir los malos financiamientos y deudas ü Disminuir los costos administrativos

Principales Funciones de la Tesorería Corporativa: ü Gestión de Recursos Monetarios de la empresa. ü Toma de medidas necesarias en caso de existir desviaciones. ü Diseño e implementación de políticas y procedimientos de pagos y cobros. ü Control adecuado del cumplimiento de previsiones de pago y cobros. La ubicación de la Tesorería Corporativa en el organigrama de una mediana empresa.

CICLO BÁSICO DE LA TESORERÍA CORPORATIVA: El ciclo de tesorería de una empresa comprende todas las transacciones que generen entradas y salidas de dinero en efectivo, como son: ingresos de dinero (cobranza, transferencias, depósitos), emisión de cheques, pagos en efectivo, transferencias vía portal bancario, adquisición y manejo de inversiones temporales, obligaciones a corto y largo plazo y en general todas las operaciones referentes al capital social de una empresa.

REPORTES FINANCIEROS PARA EL CONTROL DE FLUJO DE EFECTIVO. Una herramienta fundamental en la planeación y administración de los fondos de la empresa es el Flujo de Efectivo, ya que permite determinar principales aspectos como son: § Los ingresos y egresos derivados de la operación normal del negocio § Los faltantes o sobrantes de efectivo esperados. § Prever las fuentes a las que se acudirá para cubrir faltantes § Planear la manera en que se invertirán los sobrantes Los flujos de efectivo pueden determinarse principalmente de dos formas: § A partir de los orígenes y aplicaciones de efectivo de la empresa § A partir de los ingresos y egresos de efectivo.

FLUJO A PARTIR DE ORÍGENES Y APLICACIONES Son los flujos que se determinan a partir de los balances y de los estados de resultados históricos y proyectados. Se consideran como sus principales ventajas: § Tener un panorama global de la empresa desde un punto de vista financiero § Determinación de la generación de efectivo de la empresa desde un punto de vista operativo y no operativo

FLUJO A PARTIR DE INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO Se determinan a partir de los ingresos y egresos de efectivo de la empresa, determinadas por conceptos específicos a detalle. Sus principales ventajas son: § Estimación de flujos para periodos muy específicos de tiempo. § Determinación precisa de los sobrantes o necesidades de caja. Los elementos básicos a considerar en este tipo de flujos de efectivo son: Entradas de efectivo: Ingresos generados por las operaciones de la empresa Recuperación de capital de trabajo Ingresos derivados de las Inversiones En general cualquier rendimiento bancario. Ingresos por devoluciones de contribuciones fiscales. Salidas de Efectivo: Erogaciones derivadas de las operaciones de la empresa Pagos de créditos y su carga financiera Pago de contribuciones fiscales, tanto federales como locales. Cualquier tipo de erogación en general. Erogaciones por concepto de CAPEX.

HERRAMIENTAS Y PROCESOS PARA EL CONTROL DEFLUJO DE EFECTIVO RESPECTO A LA OPERATIVIDAD. RESPECTO A INGRESOS. Tomando como fuente principal de los ingresos a la cobranza, se deberá contar con las políticas que permitan la identificación oportuna, de cada uno de los depósitos de efectivo que la empresa reciba. Algunos métodos empleados para la identificación de los depósitos proveniente de los clientes son: utilización de pagos referenciados, confirmaciones de pago, solicitud de comprobante de pago para cotejo.

RESPECTO A EGRESOS. La implementación de políticas de pago en las organizaciones contribuye sin lugar a dudas a la eficiente operación del proceso de pago en las empresas. Hoy en día con el avance tecnológico y de la mano con los desarrollos de sistemas, las organizaciones cuentan con amplio catálogo de vías para la realización de sus egresos de efectivo. § Emisión de cheques. § Pagos electrónicos. § Domiciliación de pagos. § PECA § Reembolso a empleados.

CONCLUSIONES. El administrador Financiero, es quien encabeza esta función a través de una administración eficiente. Cuyo fin es garantizar que los fondos necesarios estén disponibles en el lugar adecuado, en la divisa adecuada, y en el momento adecuado manteniendo para ello relaciones oportunas con las entidades correspondientes, procurando minimizar los fondos retenidos en circulante mediante el control óptimo de clientes, proveedores y ciclos de cobros y pagos, generando rendimientos por los excesos de efectivo. Es gracias mediante la implementación de las mejores herramientas y procesos del control de efectivo que la Tesorería Corporativa logra la optimización de sus flujos de efectivo y de esta manera contribuyen a la permanencia en el mercado de las empresas.