Grupos Financieros Evolucin de la Banca Universal Concepto

Grupos Financieros Evolución de la Banca Universal

Concepto Es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza financiera, entre las cuales existe: ◦ un control común por relaciones de propiedad, administración; o ◦ uso de imagen corporativa; o ◦ aún cuando no haya existencia de ninguna de estas relaciones, así lo decidan de común acuerdo. (art. 27 Ley de Bancos y Grupos Financieros. )

características operativas de los grupos financieros �Comparten canales de distribución �Comparten sistemas de operación y administración. �Comparten la administración de las empresas que los conforman. �Comparten infraestructura.

Ventajas � La constitución de los grupos financieros permite ofrecer toda la gama de servicios financieros bajo una misma denominación y bajo un solo techo, generando economías de escala, abatiendo costos de operación y administración al mismo tiempo que se proporciona un mejor servicio al público y se fortalecen todos y cada uno de los miembros del grupo financiero. � El éxito radica en una regulación adecuada por parte de las autoridades; en vigilar los aspectos prudenciales de la reglamentación; evitar la concentración de créditos en un individuo o empresa; realizar operaciones adecuadamente provisionadas; que la controladora sólo administre las acciones del grupo financiero y no pueda asumir ningún pasivo; que se encuentren separadas las actividades del grupo y que se reporten contabilidades diferentes. � Estar ciertos de la rentabilidad de cada una de las empresas. Evitar subsidios. Identificar los nichos de mercado por empresa y del grupo financiero en su conjunto.

Integración de Grupo Financiero �Holding (Controlador) Holding Emisor Banco Aseguradora Financiera Almacenadora �Responsable Banco R Aseguradora Financiera Almacenadora Emisor

Autorización y organización de los grupos financieros en Guatemala: Empresa Controladora � Según lo establecido en la ley de Bancos, los grupos financieros deben organizarse bajo el control común de una empresa controladora, la cual debe estar constituida en Guatemala con ese propósito. Empresa Responsable � Si es otra empresa que no se ha constituido con ese único propósito o cuando la constitución del grupo no incluya la constitución de una empresa controladora, el grupo se organizará bajo el control común de una empresa responsable, la cual será un banco; esta debe estar autorizado por la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, teniendo las mismas atribuciones y obligaciones correspondientes a la empresa controladora.

Entidad Controladora Objeto Social Esta tiene como objeto exclusivo, la dirección, administración, control y representación del grupo financiero. Constitución Esta debe constituirse en forma de sociedad anónima, representadas por acciones nominativas; y no puede participar en el capital de cualquier empresa cuya naturaleza sea distinta de las del grupo financiero o de apoyo al giro bancario. Funciones

Autorización: � Esta, está a cargo de la Junta Monetaria, contando con el dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. � Solicitud presentada a la Superintendencia de Administración Tributaria, indicando la constitución de la empresa controladora. � Publicación a costa de los interesados, de la solicitud de constitución en el diario oficial y en otro de mayor circulación en el país; en ella también se hará mención de los nombres de los organizadores y futuros accionistas, con el objeto de que cualquier persona que se considere afectado en sus derechos los pueda hacer valer ante la autoridad competente.

Procedimiento � Dictamen de la Superintendencia de Bancos. � Resolución � Registro de autorización de la Junta Monetaria. del testimonio de la escritura constitutiva y de la certificación de la resolución de la Junta Monetaria en el Registro Mercantil.

Presunción y declaratoria de existencia de grupos financieros Un grupo financiero se presume existente cuando entre las empresas (banco, casas de cambio, casas de bolsa, empresas de arrendamiento financiero, de factoraje, etc. ) exista una relación de afinidad y de intereses consistentes en: � Esta presunción debe ser calificada por la Superintendencia de la Bancos, y si las empresas manifiestan que no conforman un grupo financiero, deben demostrarlo ante dicha entidad. � Realización de actividades propias de un grupo financiero. � � Presencia común de: a) accionistas, b) miembros de consejos de administración o de juntas directivas, de funcionarios principales o ejecutivos, c) otorgamientos de créditos por montos significativos, que se hayan dado sin garantías adecuadas o desproporcionado con el patrimonio del que presta, d) adjudicación de riesgos compartidos, que demuestre el control común entre ellos. Si fuera el caso, una vez agotado el debido proceso, la Superintendencia de Bancos declarará la existencia de un grupo financiero, el cual está obligado a conformarse como tal dentro de un plazo de seis meses, el cual puede prorrogarse por una sola vez en base a la solicitud justificada de los interesados. Este se contará a partir de la fecha de notificación de la resolución a las empresas involucradas.

Empresas de apoyo al giro Financiero Según el artículo 38 de la LBy. GF, son aquellas que sin incurrir en riesgo crediticio, prestan a los bancos los servicios de: � Cajeros automáticos � Procesamiento electrónico de datos, así como otros que la Junta Monetaria autorice.

Empresas especializadas en Servicios Financieros: Deben tener como objeto social uno o más de los siguientes: Pueden ser financiadas: 1. Por su propio capital � Emitir y administrar tarjetas de crédito � Realizar operaciones de arrendamiento financiero; � Realizar operaciones de factoraje, o � Los que califique la Junta Monetaria, con el dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. 2. Por crédito bancario 3. Por la creación y colocación de títulos de valores en oferta pública bursátil. Salvo que estos sean susceptibles de redención anticipada; que sean creados en serie y que contengan las mismas características de la misma serie.

Normas aplicables a las empresas especializadas en servicios financieros y de apoyo al giro financiero. Régimen especial Normas contables, de información y auditoria externa No se encuentran bajo la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos las empresas mencionadas que � Las operaciones contables, no formen parte de un grupo financiero. la información que debe darse a conocer al público, así como las bases de � Tienen la obligación de proveer toda la contratación de los auditores información y reportes periódicos externos (estos deben estar cuando dicha institución asi lo requiera; debidamente inscritos en el además de ello tienen la obligación de registro de la permitirle el libre acceso a la Superintendencia de Bancos, a sus Bancos), de estas empresas, sistemas de información para la deben regirse por lo que verificación de la información que ellos establezca la Junta mismos, un banco o empresas que Monetaria. formen parte de un grupo financiero a los cuales le presten servicios, han rendido. �

Supervisión Consolidada Es aquella que tiene por objeto evaluar la fuerza de un grupo financiero por completo, tomando en cuenta todos los riesgos que pueden afectar a un banco, independientemente de si estos riesgos se llevan en los libros del banco o en los de entidades relacionadas. Así mismo busca el resguardo de las actividades no bancarias del grupo, para que estas no impongan riesgos excesivos a las instituciones financieras que forman parte de este.

Supervisión Bancaria � Es la vigilancia e inspección de las entidades tales como bancos, sociedades financieras, instituciones de crédito, entidades afianzadoras, de seguros, almacenes generales de depósito, casas de cambio, grupos financieros y empresas controladoras de grupos financieros, realizada por la Superintendencia de Bancos. Esta tiene por objeto lograr que las actividades y funcionamiento de estas, se desarrollen de acuerdo a las normas establecidas en esta materia; así como la evaluación del riesgo que asuman las entidades supervisadas. (Art. 2. Ley de Supervisión Financiera)

Funciones de la Superintendencia de Bancos � � Supervisar a las empresas del grupo, a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas que les permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones. Ejercer vigilancia e inspección con las más amplias facultades de investigación y libre acceso a todas las fuentes y sistemas de información de las entidades supervisadas, incluyendo libros, registros, informes, contratos, documentos y cualquier otra información, así como a los comprobantes que respaldan las operaciones de las entidades supervisadas. � Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que identifiquen, limiten y administren adecuadamente los riesgos que asuman en sus operaciones. � Evaluar las políticas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades. � Requerir información sobre cualquiera de sus actividades, actos, operaciones de confianza y su situación financiera, ya sea de forma individual o en forma consolidada

Otras Funciones de Superintendencia de Bancos � � Solicitar a la autoridad que corresponda la liquidación o la declaratoria de quiebra de entidades sujetas a su vigilancia e inspección, en los casos que proceda de conformidad con la ley. � Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener carácter delictuoso, acerca de los cuales tenga conocimiento por razón de sus actividades, para lo cual queda autorizada para proporcionar información que identifique a depositantes o inversionistas, cuando sea requerida judicialmente. Publicar información suficiente, veraz y oportuna sobre la situación financiera de las entidades sujetas a su vigilancia e inspección.

Riesgos que pueden surgir dentro de un grupo financiero y que tratan de evitarse con la supervisión Consolidada Pérdida de Confianza Contagio � Esto quiere decir que si un miembro no bancario del grupo financiero atraviesa por dificultades financieras, estas pueden hacer peligrar la estabilidad de un banco del mismo grupo, porque su capacidad de pago hacia el banco se ve en riesgo. Este hecho incluso aunque se trate de rumor, inclusive podría debilitar la confianza de los depositantes del banco. � Además de las razones expuestas anteriormente, la pérdida de confianza puede darse por actividades no financieras, esto quiere decir que el banco si tiene estabilidad pero las autoridades jerárquicas superiores se ven envueltas en conflictos por actividades ilegales o poco éticas, y esto podría hacer peligrar dicha estabilidad.

Reglamentación ¿Qué operaciones pueden hacer entre sí, las empresas que integran un grupo financiero? JM – 180 – 2002 Principio de no discriminación de terceros frente a empresas del grupo (tasas, plazo, garantías…)

Reglamentación Funcionamiento de Empresa Controladora � objeto social exclusivo: dirección, administración, control y representación de un grupo financiero. JM – 284 -2002 Obligaciones de divulgación y de cumplimiento con requerimientos de capital de empresas integrantes.