Global Pro Vision Inc Laurence Boisjoly Hugo Delavaud
Global Pro. Vision Inc. Laurence Boisjoly, Hugo Delavaud et Alexandre Séguin
Plan de présentation: 2 • Situation personnelle et familiale • Situation financière • Situation fiscale • Situation au décès • Situation en matière de protection Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
3 Situation personnelle Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Régimes matrimoniaux: 4 La société d’acquêt • Partage des biens accumulés pendant le mariage. • Exclusion de certains biens propres. La séparation des biens • Aucun partage de bien à l’exception du patrimoine familial. • Notarié ou jugement La communauté de biens Introduction Personnelle • divisions des biens propres, communs, réservés de la femme. • Administration différente suivant le sexe Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Communauté de biens: Point commun mari/femme: -Administrer, utiliser et se départir librement de ses biens propres. 5 Différence mari/femme: • Mari: administre seul les biens communs, sous conditions • Femme: administre seule les biens réservés, sous conditions Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Société d’acquêt: 6 Avantages: • Partage de la valeur des biens accumulé pendant le mariage tout en pouvant séparer les biens propres • Séparation des dettes de chacun accumulés avant le mariage • Inconvénients : • Ré-évaluation des biens à la fin du régime pour le partage • Lors du décès de l'un des époux, si le survivant refuse le partage, les héritiers de défunt ne peuvent pas accepter le partage des acquêts à la place du défunt. Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
7 Situation Financière Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Bilan personnel: 8 • Actifs net: CÉLI: 19 550$ PLACEMENTS: 505 000$ COMPTE CHÈQUES: 15 000$ REER: 202 000$ TOTAL DE L’ACTIF: 741 550$ Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Bilan personnel: 9 Profil Liquidités 10% Répartition en fonction du profil 74 155 Revenu fixe 60% 444 930 41% 302 000 +142 930 Croissance 30% 222 465 56% 418 700 -196 235 Total 100% 741 550 Introduction Personnelle Financière Réel en $ À modifier 3% 20 850 +53 305 Fiscale Décès Protection Conclusion
Stratégie de placements: 10 Ventes des titres de placement: -Perte en capitale de 225 000$ -Ré-investissement en fonction du profil. REER: 30 000$ maximum Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
11 Situation fiscale Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Situation fiscale: 12 • Suite à la vente des placements : PCD = 112 500 • Perte en capitale déductible sur 2013 8 000$ • GC= 8 000 104 500$ • Perte en capitale déductible sur 2010 • GC=505 000 • Retour d’impôts réalisé 47 766$ Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Situation fiscale: 13 • Cotisation REER maximum: 30 000$ • Ré-investissement suite à la ventes des placements • Impôt reporté : 13 713$ Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Situation fiscale: 14 • Crédit pour personne handicapée: 7 697$ • Déficience prolongée • Grave et restreint la personne • Attesté par professionnel Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Situation fiscale: 15 • Crédit pour dons: • Maximum 75% du revenu net • 200$ à 15% • Excédent à 29% • 25% supplémentaire si 1 er don Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Situation fiscale: 16 • Conséquences possibles d’une union • Fractionnement de revenu de pension • Prestation de sécurité de vieillesse • Possibilité de roulement au décès Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Situation fiscale: 17 REER à 71 ans: 3 choix possibles • Retrait total Introduction Personnelle • Transfert dans un FERR Financière Fiscale • Rentes • Rente viagère Décès Protection Conclusion
Testament 18 30 000$ / an pour Mme 300 000 en dons excédent à la famille Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Montant à léguer 19 • Coût de la vie actuel: 76 500$ • Montant résiduel avant impôt au décès: 395 500$ • Dépense au décès: 20 000$ • Montant d’assurance vie: 100 000$ Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Conseils pour testament 20 • Dons: effectuer plusieurs dons pendant la vie • Assurance vie: léguer aux neveux ( non imposable) • Placements: léguer à Mme Lavérendry Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Assurance vie longue durée 21 • Couvre les soins dispensés pendant de longues périodes • Permet de choisir son niveau de soins • Ne dépendre de personne • Permet d’assurer le conjoint Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Mandat d’inaptitude 22 • Économie de temps et d’argent • Évite le régime de protection et la curatelle publique • Respect des volontés • Il est toujours important de prévoir les imprévus Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
Conclusion 23 • Situation personnelle: Mariage et régimes matrimoniaux • Situation financière: valeur net: 741 550$ et stratégie de placement • Situation fiscale: déduction et crédit d’impôt • Situation au décès: nouveau testament • Situation en matière de protection: assurance soins de longue durée et mandat d’inaptitude Introduction Personnelle Financière Fiscale Décès Protection Conclusion
- Slides: 23