GERBERICH CONSULTING AG Roadmap Beteiligungsmanagement Der Weg zu
GERBERICH CONSULTING AG Roadmap Beteiligungsmanagement Der Weg zu einer erfolgreichen Steuerung von Beteiligungen
Prof. Dr. Claus W. Gerberich Studium des Maschinenbaus und der Betriebswirtschaft in Karlsruhe, Mannheim und M. I. T. Cambridge/Boston 25 -jährige Führungserfahrung in der Industrie Lehrtätigkeiten Führungserfahrung • BASF AG, Ludwigshafen Aufsichtsrat in mittelständischen internationalen Unternehmen: Controlling und Strategische Planung • SCA AG, München/Sundsvall Schweden Direktor des Konzernbereichs Planung und Controlling • Schöller Mövenpick Gmb. H, Nürnberg/Zürich Geschäftsführer • ADIDAS AG, Herzogenaurach Mitglied des Vorstandes AR Moore Stephens Deutschland AG, Cougar AG, Saum und Viebahn Gmb. H & Co KG, Klingspor AG Gerig Design AG • Battelle Europa, Frankfurt/Genf/London/Mailand Stellvertretender Vorsitzender Geschäftsleitung • STAFF/Zumtobel Leuchten Gmb. H, Lemgo/Dornbirrn Vorsitzender Geschäftsleitung • Gerberich Gmb. H & Cie. Maschinenfabrik, Mannheim/Thalwil CH Geschäftsführender Gesellschafter • Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen, Schweiz Verwaltungsrat; Investor und Business Angel • EWIF Mitglied des Präsidiums München • Associate Paartner Wintergerst Unternehmerberatung Stuttgart • Professur an der Universität Worms Lehrstuhl für Internationales Management und Controlling, • Hochschule Luzern, Institut für Finanzdienstleistungen • Lehrtätigkeiten an der European Business School Oestrich-Winkel, Prag, Budapest Erasmus Universität, Rotterdam Boston Business School, Schweiz Universität Fribourg, Schweiz Donau-Universität Krems, Österreich Rhein-Neckar Graduate School, Mannheim, Deutschland Management Academy Heidelberg, Deutschland University of North Carolina , USA Hochschule St. Gallen Publikationen • • • Das Dynamische Führungscockpit, WEKA Verlag 2013 Das Dynamische Führungscockpit als Management-Instrument für die Kennzahlenorientierte Unternehmensführung im Mittelstand, Controller Magazin, 01/2012 Praxishandbuch Controlling Gabler Verlag, Wiesbaden 2007 Das integrierte Führungscockpit – Lean. Balanced-Scorecard Gabler Verlag, Wiesbaden 2007 F+E Controlling WEKA Verlag Schweiz, 2007 Beyond. Budgeting Claus W. Gerberich/Mario Stephan Der Controlling Berater - Haufe Verlag, 2007 Der Aufbau eines Business Planes DATEV Magazin, 10/2007 Vier Stufen Modell der Vertriebsplanung WEKA Verlag Schweiz, 2008 Erfolgreich Managen in der Krise Zeitschrift Board Magazin, 2009 Top Kennzahlen in Marketing und Vertrieb Verlag Oldenbourg, 2009 Innovative Geschäftsmodelle Verlag Oldenbourg, 2010
Agenda 1 Beteiligungsmanagement Seite 4 2 Roadmap Beteiligungsmanagement Seite 5 3 Baustein Wachstum Seite 7 4 Baustein Rendite und Cash Flow Seite 8 5 Baustein Unternehmenswert Seite 9 © Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen - Schweiz 3
Beteiligungsmanagement Unter Beteiligungsmanagement versteht man die Zusammenfassung von allen Operativen und strategischen Aufgaben, die ein Konzern im direkten Umfeld seiner Beteiligungen zu erfüllen hat. Ein wesentlicher Bestandteil ist neben der Beteiligungsverwaltung das Beteiligungs. Controlling und die Beteiligungssteuerung. Einbezogen in das Beteiligungsmanagement sind die Konzernbuchhaltung, die Konsolidierung, die Vorstandsbereiche für die Mandatsverwaltung, die juristischen Abteilungen für das Meldewesen und die Abwicklung der Beteiligungsverträge und Das Konzerncontrolling. Softwareprodukte, die insbesondere die historischen Veränderungen innerhalb des Beteiligungsgeflechtes abbilden und auswerten und die Wertbeiträge einzelner Tochterunternehmen berechnen bilden das Kernstück der Steuerung. Die Steuerungsfelder sind das Unternehmenswachstum, die Rendite, der Cash Flow und Der Unternehmenswert © Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen - Schweiz 4
Finanzwirtschaftliche Selbstbewertung Kapitalrendite EK Quote SOLL IST 50 Punkte 100 Punkte 150 Punkte 200 Punkte 250 Punkte 2 3 4 5 Cash Flow zu Umsatz Cash Flow zu Gesamtkapital 1 2 3 4 5 1 • Bewerten Sie sich anhand der vier Kriterien • Formulieren Sie Ihre Zielwerte • Hinterlegen Sie die relevanten Maßnahmen © Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen - Schweiz 5
Roadmap Beteiligungsmanagement 1/2 Komplexe Beteiligungsstrukturen Datenaktualität & -verlässlichkeit Compliance & Transparenz Internes & externes Reporting Bereichsübergreifende Zusammenarbeit Integriertes Beteiligungsmanagement Beteiligungsverwaltung Beteiligungscontrolling Beteiligungssteuerung Dynamische Gesellschaftscharts Historisierung Änderungsprotokoll Grenzen- & Mandatsmanagement Workflow Führung Baustein Wachstum Baustein Rendite Baustein Cash Flow Baustein Unternehmens Wert © Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen - Schweiz 6
Roadmap Beteiligungsmanagement 2/2 Baustein Wachstum • • • Wachstumsfelder Wachstumswege Wachstumspotentiale Baustein Rendite • • • Umsatzrendite Kapitalumschlag Asset Management WCM Preise, Mengen, Kosten Baustein Cash Flow • • • Liquidität DFNCF Innenfinanzieru ng Außenfinanzier ung Investitionen Baustein Wertmanagement • • Verzinsung Eigenkapital Verzinsung Fremdkapital WACC EVA Bewertungsmethoden Risikobetrachtung Steuerungsanalyse Liquiditätsanalyse Portfoliobetrachtung Kennzahlenanalyse © Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen - Schweiz 7
Beteiligungscontrolling Controller Yearbook Reporting / Berichtswesen Planung • Planungsprozesse • Integrierte Budgetierung • Beyond Budgeting • Cause/Effect Chain Budgeting • • Analyse / Kontrolle BI • Kennzahlensysteme OLAP Datenmodell • Rendite Kennzahlen Input-Output Throughput • Leistungs Struktur/Inhalte Kennzahlen Drilldown • Cash-Flow Reporting Handbuch Kennzahlen Report Design • Risiko Kennzahlen • Wert Kennzahlen © Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen - Schweiz Steuerung • Steuerungsfunktionen • Forecasts • Ziele-Kennzahlen. Maßnahmen • Benchmarks • APIR Modell • SCRUM 8
Welche Fragen haben Sie? © Gerberich Consulting AG, Ennetbürgen - Schweiz 9
Kontakt Besuchen Sie unsere neue Homepage und abonnieren Sie den Newsletter… Wir informieren Sie regelmäßig über Interessante Management-Themen… GERBERICH CONSULTING AG Internationale Unternehmensberatung Stationsstrasse 29 A CH-6373 Ennetbürgen Tel. : +41 4162071 -76 Fax: +41 4162071 -75 e-Mail: kontakt@gerberich-consulting. com Internet: www. gerberich-consulting. com
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