Gemeinde Affoltern am Albis Jahresrechnung 2015 der Politischen

Gemeinde Affoltern am Albis Jahresrechnung 2015 der Politischen Gemeinde Susanne Leuenberger, Finanzvorstand

Inhalt 1. Laufende Rechnung - Rechnung im Überblick die grossen Abweichungen was passiert mit meinen Steuern 2. Investitionsrechnung 3. Finanzausgleich 4. Bilanzstruktur 5. History Zahlen Finanzhaushalt 6. Abschied RPK Juni 2016 Finanzabteilung 2

Jahresrechnung 2015 Überblick Tausende Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Abweichung Aufwand 76'746 73'991 78'309 2'755 Ertrag vor ord. Steuern 64'000 60'171 64'210 3'829 Nettoaufwand 12'746 13'820 14'099 1'074 Ord. Steuern 14'874 13'820 14'099 1'054 Rechnungsergebnis 2'128 0 0 2'128 Finanzausgleich 7'796 13'420 6'437 5'624 61% 61% Steuerfuss Juni 2016 Finanzabteilung 3

Jahresrechnung 2015 Laufende Rechnung, die grossen Abweichungen Bereich Betrag Personalaufwand + 1'036'600 Tiefere Personalkosten bei Präsidial- und Finanzabteilung, Stigeli, Kommunalpolizei und Haus zum Seewadel. Gewinnanteil ZKB + 655'600 Es war keine Gewinnausschüttung ZKB budgetiert. Ordentliche Steuern - davon Steuern laufendes Jahr - davon Steuern frühere Jahre - davon Nach- und Strafsteuern Grundstückgewinnsteuern Juni 2016 Begründung + 1'304'000 Anstieg des Steuersubstrates, vor allem durch Bevölkerungswachstum + 585'200 + 468'700 + 222'100 + 1'007'300 Deutlich höherer Ertrag als budgetiert. Finanzabteilung 4

Jahresrechnung 2015 Laufende Rechnung, die grossen Abweichungen Bereich Übergangsausgleich Kapitaldienst Betrag - 5'624'500 Rückerstattung Übergangsausgleich 2015 infolge besserem Abschluss + 267'300 Tiefere Kosten aufgrund tiefem Zinsniveau. Ordentl. Abschreibungen + 1'443'000 Rückgang des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens infolge Umwandlung Zweckverband Spital Affoltern und tieferen Nettoinvestitionen. Buchgewinne + 2'086'600 Buchgewinn aus Umwandlung des Zweckverbands Spital Affoltern in einen vermögensfähigen Zweckverband. Haus zum Seewadel Juni 2016 + 305'700 Besseres Betriebsergebnis des Haus zum Seewadel. Finanzabteilung 5

Jahresrechnung 2015 Laufende Rechnung, die grossen Abweichungen Bereich Betrag Spital - 647'500 Die budgetierten Betriebserträge (alte Statuten) trafen nicht ein. Per 1. Januar 2015 erfolgte die Umwandlung in vermögensfähigen Zweckverband. Pflegefinanzierung Langzeitpflege - 495'900 Höhere Pflegebeiträge wegen Anhebung der Normkostendefizite. Pflegefinanzierung ambulante Pflege - 284'000 Do. Juni 2016 Finanzabteilung 6

Jahresrechnung 2015 Was passiert mit meinen Steuern? Ausgabenverteilung Nettoausgaben von 26 Mio. Franken 2015 in % Nettoausgaben von 18 Mio. Franken 2005 in % Präsidiales; 1, 522, 959; 6% Finanzen; 4, 444, 250; 17% Präsidiales; 1, 454, 282; 8% Soziales; 6, 468, 350; 36% Immobilien; 680, 467; 3% Soziales; 15, 542, 039; 59% Hochbau; 930, 168; 4% Präsidiales Finanzen Tiefbau; 1, 614, 810; 6% Sicherheit ; 1, 421, 838; 5% Immobilien Hochbau Tiefbau Sicherheit Soziales Gesundheit; 2, 370, 240; 13% Landwirtschaf t 63'440; 0% Präsidiales Finanzen; 4, 022, 964; 23% Immobilien; 564, 500; 3% Hochbau; 349, 750; 2% Tiefbau; 1, 142, 270; 6% Finanzen Sicherheit ; 1, 353, 650; 8% Immobilien Hochbau Tiefbau Sicherheit Landwirtschaft Gesundheit Soziales Ausgaben Sozialversicherungen Schweiz 1990: 55 Mrd. 2014: 152, 1 Mrd. Juni 2016 Finanzabteilung 7

Jahresrechnung 2015 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Rechnung 2015 Voranschlag Rechnung Abweichung 2015 exkl. Spital 2015 2014 Ausgaben 11'602 3'070 8'302 6'797 3'300 Einnahmen 9'692 331 2'955 1'760 6'737 Nettoausgaben 1'910 2'739 5'347 5'037 3'437 Die massgeblichen Nettoinvestitionen 2015 sind: Fr. 521'912 589'258 Fr. Fr. 555'702 832'453 168'531 Juni 2016 ICT-Ersatz und -erweiterung Verwaltungsliegenschaften (Übertrag FV auf VV, Planung Haus zum Seewadel, MZG Büelstrasse, etc. ) Abwasserbeseitigung (Leitungen und Anteil Kläranlage) Gemeindestrassen Haus zum Seewadel (Werterhalt, Haustechnik, Abklärungen) Finanzabteilung 8

Jahresrechnung 2015 Investitionsrechnung Finanzvermögen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Abweichung Ausgaben 11'448 0 0 11'448 Einnahmen 11'588 0 0 11'588 140 0 0 140 Sachwertabgang In den Investitionen Finanzvermögen ist vor allem die Umwandlung des Zweckverbands Spital Affoltern in einen vermögensfähigen Zweckverband abgebildet. Damit ist das bisherige Verwaltungsvermögen in eine Beteiligung umgewandelt worden. Der Sachwertabgang von Fr. 140'000 resultiert aus Übertragungen von Grundstücken (Wald, Naturschutzgebiete, kleine Restflächen bei Strassen) aus dem Finanz- ins Verwaltungsvermögen. Juni 2016 Finanzabteilung 9

Finanzausgleich Übergangsausgleich 2015 Rechnungsergebnis 2015 vor Rückzahlung Übergangsausgleich Ertragsüberschuss Politische Gemeinde Fr. 7'728'064. 40 Ertragsüberschuss Primarschulgemeinde Fr. Ertragsüberschuss insgesamt Fr. 8'242'192. 16 514'127. 76 Übergangsausgleich 2015 zugesichert Fr. 8'111'100. 00 davon: Fr. 5'800'066. 00 für Politische Gemeinde Fr. 2'311'034. 00 für Primarschulgemeinde Rückzahlung Übergangsausgleich 2015 Fr. 6'113'500. 00 davon: Fr. 5'599'372. 24 zulasten Politische Gemeinde Fr. 514'127. 76 zulasten Primarschulgemeinde Der Buchgewinn aus der Umwandlung Zweckverband Spital sowie Restbuchungen des Übergangsausgleichs 2014 sind bei der Politische Gemeinde nicht angerechnet worden. Juni 2016 Finanzabteilung 10

Finanzausgleich Individueller Sonderlastenausgleich Voraussetzungen für Individuellen Sonderlastenausgleich (ISOLA) ü Steuerfuss mind. 129% ü Aufwandüberschuss (Überhang) ü nicht beeinflussbare überdurchschnittliche Nettoaufwendungen (Sonderlasten) Erfüllt Affoltern am Albis die Voraussetzungen (bei Steuerfuss 129%)? Überhang Sonderlasten JR 2015 Fr. 0. 00 über 5 Mio. Franken VA 2016 Fr. 305'654. 54 über 8 Mio. Franken • • Juni 2016 Kanton prüfte Gesuche der Gemeinden für ISOLA 2016 sehr streng Ob der Überhang im VA 2016 akzeptiert worden wäre, ist höchst unsicher. Viel eher wäre das Gesuch um ISOLA wohl abgelehnt worden. Die Situation wird beobachtet. Falls nötig nachträglich für 2016 das Gesuch um ISOLA bis 31. März 2017 stellen. Dazu muss für 2017 der Steuerfuss auf 129% angehoben werden. Ziel des Gemeinderates ist aber, den Steuerfuss nicht anheben zu müssen. Nötigenfalls müssen weitere Einsparungen umgesetzt werden. Finanzabteilung 11

Finanzausgleich Soziallastenausgleich 6% 17% 3% 59% 4% 6% 5% Juni 2016 Finanzabteilung 12

Jahresrechnung 2015 Strukturen der Aktiven 120 100 Thousands 80 60 40 2009 2010 2011 Finanzvermögen Juni 2016 2012 2013 2014 2015 Verwaltungsvermögen Finanzabteilung 13

Jahresrechnung 2015 Strukturen der Passiven 120 100 Thousands 80 60 40 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 -20 Fremdkapital Juni 2016 Verrechnungen Spezialfinanzierungen Finanzabteilung Eigenkapital 14

Selbstfinanzierungsgrad Politische Gemeinde Selbstfinanzierungsgrad in % 450 400 350 300 250 Selbstfinanzierung effektiv Selbstfinanzierung geglättet 200 150 *ohne Auswirkungen aus Umwandlung Zweckverband Spital Affoltern beträgt der Selbstfinanzierungsgrad im 2015 195% 100 50 0 2010 Juni 2016 2011 2012 2013 2014 Finanzabteilung 2015* 15

Entwicklung Nettovermögen Gesamthaushalt inkl. Neubewertung FV 1996 und 2006 0 Thousands -5 -10 -15 -20 -25 -30 -35 -40 -45 -50 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Juni 2016 Finanzabteilung 16

Entwicklung Nettovermögen Gesamthaushalt inkl. Neubewertung FV 1996 und 2006 0 -500 Franken je Einwohner -1, 000 -1, 500 -2, 000 -2, 500 -3, 000 -3, 500 -4, 000 -4, 500 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Juni 2016 Finanzabteilung 17

Entwicklung Fremdverschuldung und Liquidität 70 60 50 Thousands 40 30 20 10 Fremdverschuldung Juni 2016 Flüssige Mittel inkl. Festgelder Finanzabteilung 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 -10 2002 - Guthaben von Primar- und Sekundarschulen 18

Entwicklung Steuerkraft 250 200 150 100 50 0 1996 Juni 2016 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Anteil natürliche Personen Anteil juristisch. Personen Anteil Grundstückgewinnsteuern Steuerkraft Affoltern am Albis Steuerkraft Kant. Durchschnitt Landesindex Finanzabteilung 2015 19

Einwohnerentwicklung 1996 bis 2015 Einwohnerentwicklung 17000 16000 15000 Anzahl 14000 13000 12000 110000 9000 8000 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Affoltern am Albis Juni 2016 Kanton Zürich Finanzabteilung Schweiz 20

Spezifische Kosten 1996 bis 2015 pro Einwohner Juni 2016 Finanzabteilung 21

Cash Flow und Nettoinvestitionen Gesamthaushalt 20 18 16 Thousands 14 12 10 8 6 4 2 0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Investitionen Verwaltungsvermögen Juni 2016 Finanzabteilung 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Cash Flow 22

Bilanz-Cash/Flow - Matrix Legende 2015 2014 = Politische Gemeinde = Primarschulgemeinde = Sekundarschulgemeinde = Gesamthaushalt Juni 2016 Finanzabteilung 23

Abschied der RPK Juni 2016 Finanzabteilung 24

Weisheit "Es ist nicht genug zu wissen, man muss es auch anwenden; es ist nicht genug zu wollen, man muss es auch tun. " Johann Wolfgang von Goethe Juni 2016 Finanzabteilung 25

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit Juni 2016 Finanzabteilung 26