Framkvmd fjrlaga fjrlagaferli lafur Hjlmarsson hagstofustjri 17 nvember
Framkvæmd fjárlaga, fjárlagaferlið Ólafur Hjálmarsson, hagstofustjóri 17. nóvember 2009
41. gr. stjórnarskrár Ekkert gjald má greiða af hendi, nema heimild sé til þess í fjárlögum eða fjáraukalögum. 17/11/2009
Fjárlagagerðin • Rammar samþykktir í ríkisstjórn að vori, oftast í apríl • Frumvarp lagt fram í byrjun október • Fjárlög afgreidd í desember 17/11/2009
Framkvæmd fjárlaga • Stofnun, ráðuneyti, fjármálaráðuneyti • Fjáraukalög • Lokafjárlög 17/11/2009
Eftirlit • Fagráðuneyti • Fjármálaráðuneyti / ríkisstjórn • Ríkisendurskoðun / Alþingi, fjárlaganefnd 17/11/2009
Fjárlagaferlið • Fjárlagafrumvarp – fjárlög • Fjárlög – fjáraukalög • Lokafjárlög – fjárheimildir 17/11/2009
Breyting frá fjárlagafrumvarpi til fjárlaga • Breytingar í meðförum Alþingis 18. 0% 16. 0% 14. 0% 12. 0% 10. 0% 8. 0% 6. 0% 4. 0% 2. 0% 17/11/2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1995 1994 1993 1992 1991 1990 1989 1988 1987 1986 -2. 0% 1985 0. 0%
Hlutfall fjáraukalaga af fjárlögum Hlutfall fjáraukalögum af fjárlögum, greiðslugrunnur öll árin 14. 0% 12. 0% 10. 0% 8. 0% 6. 0% 4. 0% 2. 0% 0. 0% 1990 17/11/2009 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Staða í árslok sem hlutfall af fjárheimild ársins, fjöldi Staða fjárlagaliða í árslok 2007 Fjöldi 140 120 100 80 60 40 20 0 -51 og minna 17/11/2009 -40 til -50 -30 til -39 -20 til -29 -10 til -19 0 til-9 0 0 til 9 Hlutfall af fjárheimild 10 til 19 20 til 29 30 til 39 40 til 49 50 og yfir
Niðurstaða Mismunur fjárlaga og ríkisreikninga án vaxtagjalda, lífeyrisskuldbindinga og tapaðra afskrifaðra krafna 25. 0% 20. 0% 15. 0% 10. 0% 5. 0% 0. 0% 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 17/11/2009
Áætluð útgjöld árið 2007 Árið 2007, heildarútgjöld 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 Frumvarp 2004 17/11/2009 Frumvarp 2005 Frumvarp 2006 Frumvarp 2007 Fjárlög 2007 Reikningur 2007
Niðurstaða (frh. ) Fjárlög, breyting frá fjárlögum fyrra árs 50. 0% 45. 0% 40. 0% 35. 0% 30. 0% 25. 0% 20. 0% 15. 0% 10. 0% 5. 0% 0. 0% 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 17/11/2009
Útgjaldarammar gliðna stöðugt í öllu ferlinu • Við undirbúning fjárlaga • Við afgreiðslu Alþingis • Við framkvæmd fjárlaga 17/11/2009
Ríkisendurskoðun um framkvæmd fjárlaga 2006 • „Þegar öllu er á botninn hvolft felst vandamálið í agaleysi allra aðila, bæði forstöðumanna sem hlut eiga að máli og stjórnenda þeirra ráðuneyta sem forstöðumennirnir heyra undir. Brýnt er að stofnanir og ráðuneyti sem hlut eiga að máli bregðist við þessum vanda og ráði sem fyrst bót á honum. Þá er ekki síður mikilvægt að fjárlaganefnd Alþingis hafi frumkvæði að því að koma þessum málum í rétt horf. “ 17/11/2009
Hvað er til ráða? 17/11/2009
Fjárlagagerð - úrbætur • Skapa meiri samstöðu um markmið og langtímaáætlun í ríkisfjármálum; áætlunin fær of litla umræðu í ríkisstjórn og á Alþingi • Langtímaáætlun verði brotin niður á hvert verkefni • Gera ráð fyrir varasjóði í fjárlögum til að mæta útgjöldum innan ársins og breytingum Alþingis 17/11/2009
Framkvæmdin – úrbætur • Setja þak á fjáraukalög ≤ varasjóður • Ekki verði greitt úr ríkissjóði nema fjárheimild sé fyrir hendi • Óheimilt verði að færa halla á milli ára í lokafjárlögum – þ. e. halli verður að vera innan óráðstafaðs eigin fjár • Efla eftirlitshlutverk Alþingis 17/11/2009
Stofnanaumgjörð • Það þarf styrkja fjármálaráðuneytið og færa saman fjárlagagerð og eftirlit með framkvæmdinni • Fjárlagagerðin felst í forgangsröðun verkefna styrkja pólitíska vinnu við undirbúning fjárlaga • Framkvæmdin verði ábyrgð allra sem að henni koma – tryggja þarf sveigjanleika innan ákveðinna marka 17/11/2009
„In particular, there is the discipline of the hard budget constraint, that there is no budget supplementation, and that you are a bad manager if you even ask for it, and that if you do overspend, you will be removed. That, of course, is not possible to do in all countries, given civil service rules. “ David Shand 17/11/2009
- Slides: 19
