Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo

Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -

Agenda Fondo Pensione Medici – – – Le linee di investimento Rendimenti delle linee I vantaggi fiscali Le prestazioni pensionistiche MEDICAL LIFE - nuova versione Permanenza nel fondo e versamenti aggiuntivi

Le linee di investimento Patrimonio del Fondo al 26/02/2009: Linea assicurativa (dato al 31/12/2008): Linea azionaria internazionale: 122. 182. 598€ 121. 899. 717€ 282. 881€ LINEA AZIONARIA (INTERNAZIONALE): Il gestore ha investito in quote del fondo comune “ALLIANZ AZIONI GLOBALE L e di fondi DARTA". I dati sui titoli contenuti in tali fondi comuni evidenziano che: • • • non esiste concentrazione, dal momento che il titolo detenuto in maggioranza non supera il 2, 9% del totale; non è presente il titolo Lehman Brothers; è rispettato il principio di una corretta diversificazione dei titoli, sia a livello di categoria merceologica che di ambito territoriale/divisa di riferimento.

Rendimenti delle linee I rendimenti: Linea assicurativa 7

Rendimenti delle linee I rendimenti: Linea azionaria internazionale 1 anno da inizio gestione anno 2009 Linea -30, 34% -37, 38% -4, 59% Benchmark -38, 23% -43, 90% -7, 09% Data di riferimento: 26/02/2009

Rendimenti delle linee Per la linea assicurativa garantita non esiste al momento nessun problema di “tenuta” finanziaria: il rendimento 2008 è in linea con quello del 2007, pari al 4, 62% netto. La “Gestione separata” VITARIV è stata costruita nel tempo accumulando prevalentemente titoli di Stato ed obbligazioni ad elevato rating. Si ricorda che in questa linea il rendimento è consolidato anno per anno. Pertanto il “montante” (ovvero il capitale accumulato più le rivalutazioni) tende sempre a crescere e non subisce oscillazioni. Diverso il discorso per la linea finanziaria, data la depressione del mercato di Borsa.

I vantaggi fiscali Il Fondo Pensione è l’unico strumento di gestione del risparmio incentivato fiscalmente. Il nuovo regime fiscale in vigore dal 1° gennaio 2007 è ancora più favorevole e riguarda: i contributi versati sia dal dipendente, sia dal datore di lavoro i rendimenti finanziari le prestazioni

I vantaggi fiscali ¢ I contributi versati al Fondo Pensione sono deducibili dal reddito annuo complessivo fino a 5. 164, 57 €; il risparmio fiscale è ad aliquota marginale IRPEF: aliquota esempio fino a 15. 000 23% da 15. 000 a 28. 000 27% da 28. 000 a 55. 000 38% da 55. 000 a 75. 000 41% oltre 75. 000 43% reddito: 70. 000 € contributi: 5. 000 € 5. 000 x 41% = 2. 050 € di risparmio fiscale 41% spesa “reale”: 5. 000 - 2. 050 = 2. 950 € fascia di reddito

I vantaggi fiscali I rendimenti finanziari maturati dal Fondo sono tassati annualmente con aliquota dell’ 11%, anziché al 12, 5% come per gli altri strumenti finanziari rendita, saranno tassate con aliquota pari al 15%, riducibile al 9%, con un risparmio certo di almeno l’ 8% rispetto alla tassazione del TFR lasciato in azienda (aliquota minima = 23%). Se poi consideriamo che per i Medici l’aliquota TFR può raggiungere e superare il 30 -35% , il risparmio cresce in proporzione.

I vantaggi fiscali Confronto sulla tassazione del TFR NEL FONDO PENSIONE dal 1° gennaio 2007, aliquota fissa da un massimo del 15% ad un minimo 9% possibilità di ottenere anticipazioni a condizioni e con tassazione agevolata per: 4 spese mediche: in qualsiasi momento fino al 75% del capitale maturato (aliquota fissa dal 15% al 9%) 4 acquisto o ristrutturazione prima casa: fino al 75% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del 23%) 4 qualsiasi altra esigenza: fino al 30% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del 23%) TFR IN AZIENDA aliquota media IRPEF in base al reddito del medico - aliquota minima del 23% anticipazioni: dopo 8 anni di anzianità aziendale, fino al 70% del TFR maturato, per: 4 spese mediche 4 acquisto o ristrutturazione prima casa tassate con aliquota media IRPEF in funzione del reddito del medico (aliquota minima del 23%)

I vantaggi fiscali TFR* MATURATO DOPO 25 ANNI (AL NETTO DELLE RIVALUTAZIONI GIÀ TASSATE): TFR NEL FONDO PENSIONE < Ritenuta d’imposta < Aliquota definitiva del riducibile fino al 9% < Applicazione dell’imposta: € 100. 000 x 12% = € 12. 000 TFR IN AZIENDA < Tassazione separata 15% TFR al netto dell’imposizione fiscale: € 88. 000 (€ 100. 000 - € 12. 000) Differenza a favore del Fondo Pensione: (La tassazione è provvisoria. La tassazione definitiva viene poi effettuata sull’aliquota media dei 5 anni precedenti la liquidazione del TFR) < Scaglioni IRPEF 2007 < Applicazione dell’imposta: € 100. 000 x 30, 33% = € 30. 333 TFR al netto dell’imposizione fiscale: € 69. 666 (€ 100. 000 - € 30. 333) + € 18. 334 RISPARMIO * TFR accantonato a partire dal 1/1/2007 € 100. 000 (€ 88. 000 - € 69. 666)

Le prestazioni pensionistiche Alla cessazione dell’attività lavorativa per pensionamento è possibile richiedere: UN CAPITALE MAX 50% della somma maturata nel Fondo e trasformazione dell’importo rimanente in rendita UNA RENDITA vitalizia, rivalutabile nel tempo e corrisposta periodicamente. L’iscritto può scegliere tra le seguenti forme: - vitalizia: corrisposta all’iscritto finché in vita - vitalizia reversibile: corrisposta all’iscritto finché in vita e, successivamente, in misura totale o parziale, alla persona da lui designata - vitalizia con pagamento certo per 5 o 10 anni: corrisposta all’iscritto o, in caso di decesso, alla persona designata, per un numero prefissato di 5 o 10 anni, e successivamente, all’iscritto finché in vita - vitalizia con raddoppio della rata di rendita in caso di non autosufficienza (LTC): corrisposta all’iscritto finché in vita e raddoppiata al venir meno di 4 ADL su 6 - vitalizia con “cashback”: corrisposta all’iscritto finché in vita e successivamente restituzione del premio unico versato al netto delle rate già erogate

MEDICAL LIFE - nuova versione Polizza in nome collettivo sottoscritta nel 2003, per la copertura di particolari esigenze complementari. Ora nasce la “NUOVA MEDICAL LIFE”, con tassi più competitivi rispetto alla precedente versione! Sono assicurati i casi di morte e di invalidità totale permanente da qualsiasi causa (infortunio e malattia) oltre il 66 %. Contributo minimo: 200€ o suoi multipli, interamente deducibili. L’ammontare riconosciuto all’iscritto o ai suoi eredi (al verificarsi dell’evento invalidità/morte) varia in funzione di: § età § sesso

MEDICAL LIFE - nuova versione Con la TCM si assicurano anche i casi dovuti a malattia, (non è una semplice polizza infortuni !) Vale un anno, dopo il quale può già essere disdetta Il regime collettivo di adesione ha permesso, anche in questo caso, di abbattere i costi per gli assicurati Protegge soprattutto ad inizio carriera lavorativa, quando le coperture obbligatorie sono più fragili Infatti, nel sistema obbligatorio INPS: - si ha diritto ad una pensione solo dopo 20 anni di anzianità contributiva; - in caso di morte, devono essere stati versati almeno 5 anni di contribuzione perché i superstiti ottengano una pensione ( che sarà comunque di importo ridotto qualora gli anni di contribuzione siano stati pochi).

Permanenza nel fondo e versamento aggiuntivo Agli iscritti al Fondo Pensione Medici, al momento del: - pensionamento - cambio di azienda sono lasciate 2 importanti OPPORTUNITA’: permanere iscritti continuando a beneficiare interessanti rivalutazioni che il Fondo offre delle contribuire individualmente al Fondo con versamenti aggiuntivi una-tantum entro i mesi di aprile e ottobre di ciascun anno I versamenti sono anche in questo caso fiscalmente deducibili fino al limite max. di 5. 164, 57 euro

Versamento aggiuntivo Come si esegue ? Sul Sito WEB del Fondo www. fondopensionemedici. it si possono trovare e scaricare il Regolamento con il conto corrente bancario da utilizzare ed i moduli per le comunicazioni da spedire al Fondo Nella pagina di apertura del Sito, selezionando il riquadro sulla destra: esse si trovano Contributi personali straordinari / volontari