Finann zen Lenka Gerov Rozpoet 2 Rozpoet 3

Finanční řízení Lenka Geržová

Rozpočet 2

Rozpočet 3

Sestavování rozpočtu do žádosti o podporu 4

Způsob vykazování celkových způsobilých výdajů Výzva: 7. 4; PpŽa. P-o: 8. 6. 2, 8. 7. 4. 1, 8. 7. 4. 3; PpŽa. P-s: 8. 7. 1 5

1. 2. Nepřímé náklady Výzva: 7. 4; PpŽa. P-o: 8. 6. 2, 8. 7. 4. 1, 8. 7. 4. 3; PpŽa. P-s: 8. 7. 1 • Neinvestiční náklady spojené s administrací projektu. • Osobní náklady – Administrativní tým projektu – pracovníci, kteří zajišťují chod projektu, provádějí jeho monitorování, připravují vyúčtování a zajišťují jeho publicitu (projektový a finanční manažer, asistent, PR manažer apod. účetní, personalista, ostraha, úklid, údržba, IT podpora). – Smyslem jejich činnosti není odborná práce s cílovou skupinou. • Cestovní náhrady – Tuzemské služební cesty realizačního týmu • Hmotný a nehmotný majetek a materiál – Hardware, software a osobní vybavení související s administrací projektu – Spotřební materiál • Odpisy 6

1. 2. Nepřímé náklady Výzva: 7. 4; PpŽa. P-o: 8. 6. 2, 8. 7. 4. 1, 8. 7. 4. 3; PpŽa. P-s: 8. 7. 1 • Místní kancelář – Výdaje za materiál a služby, které souvisejí s řízením projektu, využívá je zejména administrativní tým a jsou pro zabezpečení realizace projektu nezbytné (telefon, poštovné, fax, platbu za připojení k internetu, spotřebu vody, paliv a energie, nájemné kanceláří pro realizační tým, apod. ) • Služby – Outsourcované služby (publicita) – Nájem a leasing – Správní a jiné poplatky (bankovní poplatky) 7

1. 1. Výdaje na přímé aktivity 8

1. 1. 1. Výdaje na přímé aktivity – investiční Výzva: 7. 5; PpŽa. P-o: 8. 7. 2; PpŽa. P-s: 8. 6. 2 • Limit kapitoly: max. 15% z CZV • Způsobilým výdajem je pořizovací cena včetně montáže, dopravy, zapojení a pozáručního servisu nepřesahujícího dobu realizace projektu. • Investičními výdaji se rozumí výdaje na pořízení nebo technické zhodnocení dlouhodobého hmotného nebo nehmotného majetku s dobou použití delší než 1 rok a částkou pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku či jeho technického zhodnocení vyšší než 40 000 Kč a nehmotného majetku či jeho technického zhodnocení vyšší než 60 000 Kč. 9

1. 1. 2. Výdaje na přímé aktivity – neinvestiční Výzva: 7. 5; PpŽa. P-o: 8. 7. 2; PpŽa. P-s: 8. 6. 2 10

1. 1. 2. 1. Osobní výdaje PpŽa. P-o: 5. 2. 1; 8. 7. 2; PpŽa. P-s: 8. 6. 2 • Realizační tým projektu se skládá z odborných a administrativních pracovníků. Mezi přímé osobní výdaje jsou zahrnuty pouze odborné pozice. • Pozice administrativního týmu spadají do nepřímých nákladů. 11

1. 1. 2. 1. Osobní výdaje • Možné postupy stanovení mezd: http: //www. msmt. cz/strukturalnifondy/op-vvv/mzdovelimity. pdf • Stanovení sazby pomocí ISPV. • Alternativní způsob výpočtu sazby mzdy/platu. • Využití limitů stanovených v kap. 1 uvedeného dokumentu. • Mzdy/platy v místě a čase obvyklé • Vnitřní směrnice organizace 12

Stanovení sazby pomocí ISPV http: //www. mpsv. cz/ISPV. php ISPV uvádí průměrné výdělky jak pro mzdovou, tak pro platovou sféru. Při stanovování sazby pomocí ISPV uvede žadatel v žádosti o podporu o jakou sféru se jedná a uvede zároveň i kód zaměstnání CZ-ISCO včetně názvu zaměstnání, které pro stanovení konkrétní sazby využil. 13

Stanovení sazby pomocí ISPV • • Horní limit tvoří hodnoty uvedené na ISPV pro třetí kvartil (Q 3). Maximální limit hrubé způsobilé měsíční mzdy/platu, který je způsobilým výdajem v OP VVV, činí 56. 000 Kč nebo 390 Kč/hod. 14

Alternativní způsob výpočtu sazby mzdy/platu • Roční hrubé mzdové náklady musí korespondovat s pozicí v projektu, musí být odůvodněny a doloženy spolu s žádostí o podporu například prostřednictvím účtů, výplatních pásek atd. a musí být kontrolovatelné. • Doložené poslední roční hrubé mzdové náklady musí korespondovat s pozicí, kterou bude zastávat pracovník/zaměstnanec v projektu. • Doporučeno zejména pro zahraniční klíčové pracovníky. 15

Využití limitů stanovených v kap. 1 uvedeného dokumentu • Limit pro klíčové zaměstnance/pracovníky lze využít, avšak za podmínky, že žadatel označí pozici jako klíčovou a uvede v žádosti o podporu zdůvodnění, proč je tato pozice klíčová. • Pro zaměstnance/pracovníka na klíčové pozici je horní limit hrubé způsobilé měsíční mzdy/platu, který je způsobilým výdajem v OP VVV, stanoven ve výši 72 800, - Kč nebo 507, - Kč/hod. (tato sazba je stanovena navýšením horního limitu základní sazby o 30 %). 16

1. 1. 2. Výdaje na přímé aktivity – neinvestiční Výzva: 7. 5; PpŽa. P-o: 8. 7. 2; PpŽa. P-s: 5. 2. 5, 8. 6. 2 • Seznam obvyklých cen: http: //www. msmt. cz/uploa ds/OP_VVV/Seznam_obvykl ych_cen_vybaven. pdf • Outsourcované služby – max. 49 % 17

1. 3. Úspory projektu PpŽa. P-o: 12. 5 • Vznikne-li při zadávacím řízení úspora v podobě rozdílu mezi předpokládanou cenou zakázky a cenou nasmlouvanou, vzniká na projektu úspora. • 10% z celkových způsobilých výdajů projektu 18

Způsobilost výdajů 19

Způsobilé výdaje Výzva: 6. 1, 6. 2, 7. 1, 7. 2; PpŽa. P-s: 5. 2. 2, 8. 6. 2; PpŽa. P-o: 5. 2. 2, 8. 7. 1 • Aby mohl být výdaj považován za způsobilý, musí splňovat následující hlediska způsobilosti: • věcná způsobilost; • přiměřenost výdaje; • místní způsobilost; • časová způsobilost výdaje; • prokazatelnost výdaje. 20

Časová způsobilost výdaje Výzva: 2. , 7. 2; PpŽa. P-s: 8. 6. 2, PpŽa. P-o: 8. 7. 1. 21

Prokazatelnost výdaje Komentář k rozpočtu: • Osobní výdaje: • Název pozice a vazba na položku rozpočtu • Název subjektu (žadatel/partner) • Počet osob na dané pozici • Délka trvání pracovní pozice • Úvazek/počet hodin • Zdůvodnění výše úvazku • Výše hrubé mzdy při 100% úvazku • Sféra: mzdová/platová • Kód, název pozice dle ISPV • Zdůvodnění výše sazby • Pracovní náplň PpŽa. P-o: 8. 7. 1 Výdaj musí být řádně identifikovatelný, prokazatelný a doložitelný. • Cestovní náhrady • Počet, účel • Ne/Hmotný majetek a materiál • Zdůvodnění ceny • Nákup služeb • Vazba na KA • Zdůvodnění potřebnosti, ceny 22

Nezpůsobilé výdaje Výzva: 5. 1. 2; PpŽa. P-s: 8. 6. 3; PpŽa. P-o: 8. 8 • Výdaje spojené s podporou infrastruktury, která primárně nesouvisí se vzděláváním (např. ubytovací kapacity pro studenty, menzy, sportoviště, …). • Výdaje spojené s přestavbou nebo stavební části modernizace stávajících vzdělávacích institucí a organizací působících ve vzdělávání pro zajištění dostupného kvalitního regionálního vzdělávání, včetně příslušné veřejné infrastruktury podle stavebních předpisů a související vybavení vzdělávacích institucí a organizací. • Výdaje spojené s nákupem pomůcek nebo knih, které přímo nesouvisí s projektem. 23

Spolufinancování 24

Spolufinancování Výzva: 3. 7; PpŽa. P-s: 8. 1. 5, PpŽa. P-o: 8. 1. 5 25

Spolufinancování Výzva: 3. 7; PpŽa. P-s: 8. 1. 5, PpŽa. P-o: 8. 1. 5 • V případě, že žadatelem/příjemcem je právnická osoba vykonávající činnost škol a školských zařízení zapsaná ve školském rejstříku a nezřízená ministerstvy, je spolufinancování z vlastních zdrojů žadatele/příjemce stanoveno na 0 % celkových způsobilých výdajů projektu. 26

Spolufinancování – Věcný příspěvek • Zboží • Dobrovolná práce Výzva: 3. 7; PpŽa. P-s: 8. 1. 5; PpŽa. P-o: 8. 1. 5, 8. 7. 3 Způsob spolufinancování žadatel popíše v žádosti o podporu. • V případě, že se žadatel rozhodne využít pro spolufinancování projektu věcný příspěvek, uvede a popíše způsob a formu jeho poskytnutí již v žádosti o podporu (do textového pole příslušné klíčové aktivity projektu v IS KP 14+) a současně v rozpočtu vytvoří samostatnou položku rozpočtu s označením, že se jedná o věcný příspěvek. • Věcné příspěvky jsou způsobilé pouze do výše spolufinancování projektu žadatelem, stanoveného ze skutečně čerpaných CZV projektu. • Dobrovolná práce: může se jednat pouze o dobrovolnickou práci organizovanou prostřednictvím dobrovolnických center, akreditovaných jako vysílající organizace dle zákona o dobrovolnické službě. 27

Finanční plán 28

Finanční plán Výzva: 3. 6, 7. 3; PpŽa. P-s: 7. 1. 1, 7. 1. 3, 8. 1. 2; PpŽa. P-o: 5. 2. 5, 6. 5, 7. 1. 1, 7. 1. 3, 8. 1. 2 Finanční plán • Součást finanční řízení projektu • Příjemce je povinen předložit aktualizovaný finanční plán předfinancování a vyúčtování nejpozději před vydáním právního aktu o poskytnutí/převodu podpory. • 1. zálohová platba • Finanční milníky Monitorovací období: • 1. MO: 3 měsíce od vydání právního aktu nebo od zahájení fyzické realizace projektu. • 6 měsíců Žádost o platbu: • Žádost o zálohu na další MO • Vyúčtování výdajů za MO 29

Finanční plán Výzva: 3. 6, 7. 3; PpŽa. P-s: 7. 1. 1, 7. 1. 3, 8. 1. 2; PpŽa. P-o: 5. 2. 5, 6. 5, 7. 1. 1, 7. 1. 3, 8. 1. 2 Zálohová platba • První zálohová platba • Součet předpokládaných vyčerpaných CZV za první dvě MO. • Max. 30% z CZV. • Celkový součet záloh poskytnutých nad rámec schváleného vyúčtování nesmí přesáhnout 50 % celkových způsobilých výdajů projektu. 30

Vyúčtování – finanční milníky PpŽa. P-o: 5. 2. 5. 1 • Na základě plánu budou nastaveny závazné průběžné finanční ukazatele projektu. • Průběžné finanční milníky budou sledovány pouze u projektů, jejichž doba trvání od data zahájení fyzické realizace do předpokládaného data ukončení (fyzické) realizace je delší, než 30 měsíců včetně. • Hraniční finanční ukazatele budou sledovány u všech projektů. 31

Vyúčtování – finanční milníky PpŽa. P-o: 5. 2. 5. 1 • V případě úpravy průběžných finančních ukazatelů je nutné požádat o podstatnou změnu projektu. • Při nesplnění minimální výše finančního ukazatele je poskytovatel oprávněn udělit příjemci sankci. Její výše bude uvedena v právním aktu o poskytnutí podpory. • Ponížení hraničního ukazatele lze pouze podstatnou změnou spolu s žádostí o snížení celkové částky dotace. 32

Hodnoticí kritéria 33

Věcné hodnocení Výzva: Příloha č. 2; PpŽa. P-s: 5. 4. 2; PpŽa. P-o: 5. 4. 2 • Financování projektu: • V 4. 1 – Přiměřenost a provázanost rozpočtu k obsahové náplni a rozsahu projektu (max. 10 bodů) • V 4. 2 – Obecné podmínky způsobilosti výdajů (max. 2 bodů) 34

Děkuji za pozornost 35