Federale Overheidsdienst FINANCIEN TAXONWEB juni 2006 Programma juni

Federale Overheidsdienst FINANCIEN TAX-ON-WEB juni 2006

Programma juni 2006 > Algemene context en strategie > Toegang tot Tax-on-web > Een stand van zaken > Enquête 2005 > Tax-on-web in praktijk > Vragen? TAX-ON-WEB 2

Programma juni 2006 ALGEMENE CONTEXT TAX-ON-WEB 3

Twee uitdagingen juni 2006 Begin 2000, stond de FOD Financiën voor een dubbel probleem: I. Een veel te lang gebrek aan investeringen. Onvoldoende middelen voor een goeie werking. => Noodzaak herinvestering in Financiën: - Vijfjarenplan informatica 2001 -2005 - Coperfin II. Een ongunstige leeftijdspiramide. TAX-ON-WEB 4

Strategie juni 2006 = Massaal investeren in onze modernisering (hoofdzakelijk in ICT) om: > onze taken op een andere manier te kunnen volbrengen. > het hoofd te bieden aan onze ongunstige leeftijdspiramide. > op termijn onze opdrachten te kunnen uitvoeren met een kleiner personeelsbestand. TAX-ON-WEB 5

Nieuwe manier van werken Gestandaardiseerde verwerking juni 2006 Volgens het éénmalig verstrekkingsprincipe verzamelen en elektronisch beheren: > van persoonlijke, fiscale pre-arrival gegevens en aangiften. > in een uniek dossier met correcte, volledige, actuele en coherente gegevens. > om de schuld of het tegoed te kunnen berekenen. => realisaties: Tax-on-web; scanning BTW/PB aangiften. TAX-ON-WEB 6

Tax-on-web: historiek en evolutie juni 2006 > Tax-on-web is een internet-toepassing die toelaat de aangifte in de personenbelasting on line in te dienen. > De eerste versie was beschikbaar voor het aanslagjaar 2003 ( beperkt tot deel 1 van de aangifte). TAX-ON-WEB 7

Tax-on-web: historiek en evolutie juni 2006 > Nieuwe mogelijkheden voor het aanslagjaar 2004: - Een grotere gebruiksvriendelijkheid. - Delen 1 en 2 van de aangifte. - Toevoegen van bijlagen. - De mogelijkheid voor belastingplichtige met volmachthouder te werken. - De mogelijkheid voor de volmachthouder de aangifte in te dienen. TAX-ON-WEB 8

Tax-on-web: historiek en evolutie juni 2006 > Uitdagingen en doelstellingen voor het aanslagjaar 2005: • Integratie van de belastinghervorming PB: de decumul. • Verbeteringen: - – – TAX-ON-WEB Interne interface voor TOW. Snelle invoerschermen. Berekeningsmodule on-line. Uitbreiding naar “forfaits”. Zoekscherm voor volmachthouders. 9

juni 2006 TOEGANG TOT TAX-ON-WEB 10

Drie soorten gebruikers juni 2006 > Elke gebruiker zal over een eigen onthaalpagina en over eigen toepassingsmogelijkheden beschikken: – Belastingplichtigen • http: //www. taxonweb. be/ – Volmachthouders • http: //www. taxonweb. be/pro/ – Ambtenaren • http: //www. taxonweb. be/finbox/ TAX-ON-WEB 11

Geen aangifte via TOW voor volgende belastingplichtigen juni 2006 > Eén of beide echtgenoten zijn overleden in 2005 of 2006. > De belastingplichtige is weduwe of weduwnaar geworden in 2005 of 2006. > De belastingplichtigen zijn feitelijk gescheiden sinds minder dan één jaar op 01/01/2006 en hebben een afzonderlijke aangifte gekregen. > De belastingplichtigen hebben geen papieren aangifte gekregen. TAX-ON-WEB 12

Toepassingsmogelijkheden (1) juni 2006 > De aangifte on-line onderschrijven. > Werken in de aangifte vanuit de Tax. Work. Box. – – Centraliseren van alle volmachten voor dezelfde onderneming. Status van de aangifte duidelijk aantonen. Zoekfuncties ivm de volmachten. Deel 2 toevoegen of weglaten. > Bewaren van de gegevens. > Valideren van de gegevens (per vak, volledige aangifte). TAX-ON-WEB 13

Toepassingsmogelijkheden (2) juni 2006 > Berekenen van de belasting. Simulatie belastingberekening voordat aangifte onderschreven wordt. > Mogelijkheid aangifte geheel te bekijken en af te drukken in PDF (tijdens invullen en na onderschrijving). > Bijlagen toevoegen, bekijken en afdrukken (in PDF formaat) na onderschrijven. > Bijstand: on-line uitleg beschikbaar over velden, foutmeldingen, FAQ’s. TAX-ON-WEB 14

Tax-on-web & usermanagement ondernemingen juni 2006 = een beveiligde toepassing die beroep doet op het User Management Ondernemingen. > Gebruikersnaam en wachtwoord noodzakelijk om toegang te hebben tot deze beveiligde toepassing. > Voor Tax-on-web worden de boekhoudkantoren beschouwd als dienstverleners die van de belastingplichtigen een volmacht krijgen. Aanduiding Contractuele band Belastingplichtige Lien contractuel Volmacht Boekhoudkantoor Lokale beheerder Gebruikers TAX-ON-WEB 15

Boekhoudkantoren: te volgen stappen juni 2006 I. Creatie lokale beheerder voor boekhoudkantoren (via portaal Sociale Zekerheid). II. Creatie volmachten tussen belastingplichtigen en boekhoudkantoren (via gewestelijke directies Financiën). III. Indienen belastingaangifte door boekhoudkantoor via toepassing Tax-on-web (via federaal portaal). TAX-ON-WEB 16

Invullen van het formulier “aanduiden van lokale beheerder” juni 2006 De ondertekenaar is, binnen het boekhoudkantoor, een bestuurder, een zaakvoerder of een vennoot. Dezelfde persoon zal de formulieren van de 2 de fase (creatie volmachten tussen belastingplichtigen en boekhoudkantoren via gewestelijke directies) eveneens ondertekenen. NB: Om toegang tot Tax-on-web te hebben, moet het boekhoudkantoor een onderneming zijn. TAX-ON-WEB 17

Invullen van het formulier “aanduiden van lokale beheerder” juni 2006 > Downloaden op site: www. taxonweb. be/pro > Dit formulier, ingevuld en getekend, terugsturen naar: Smal. S-Mv. M Contactcenter Eranova Koninklijke Prinsstraat 102 1050 Brussel > Info nodig? 0257/ 257. 57 contactcenter@eranova. fgov. be TAX-ON-WEB 18

Verwerking formulieren “lokale beheerder” juni 2006 > Indien het formulier onvolledig en/of incorrect ingevuld is, wordt het boekhoudkantoor telefonisch gecontacteerd. > Indien het formulier volledig en correct ingevuld is, ontvangt de lokale beheerder de brieven met gebruikersnaam en wachtwoord na 5 werkdagen. > Daarna moet de lokale beheerder zich zo vlug mogelijk registreren op www. socialsecurity. be (de procedure bevindt zich op de site). TAX-ON-WEB 19

Registratie van een lokale beheerder en nieuwe gebruikers juni 2006 TAX-ON-WEB 20

Registratie van een lokale beheerder en nieuwe gebruikers juni 2006 TAX-ON-WEB 21

Het creëren van een volmacht juni 2006 = aanduiding van een volmachthouder door een volmachtgever. > Doel? Aangifte PB van klanten elektronisch invullen en indienen. > Hoe? Aan de hand van een speciaal daartoe ontworpen formulier. – Formulier downloaden van www. taxonweb. be. – Door beide partijen behoorlijk invullen en ondertekenen. – Eventueel, duur van de volmacht aanduiden. – In functie van de fiscale woonplaats van de volmachtgever, opsturen naar de bevoegde gewestelijke directie der directe belastingen (adressenlijst bij het formulier gevoegd). TAX-ON-WEB 22

Verwerken van volmachten juni 2006 > Op niveau van de gewestelijke directies directe belastingen. > 50 tal ambtenaren aangeduid. > Adressen en contactgegevens bij formulier. > Gegevens worden in een systeem gebracht dat toelaat volmachten te creëren, te consulteren en te schrappen. > Systeem controleert identiteit en hoedanigheid van volmachtgevers (RRnr. ) en volmachthouders (KBO-nr. en RRnr. ). > Van zodra volmacht gecrëeerd is wordt toegang tot TOW geactiveerd. > Via het systeem wordt aan de volmachtgevers een geschreven bevestiging toegezonden van de aanduiding van hun volmachthouder. TAX-ON-WEB 23

Verwerken/Schrappen van volmachten juni 2006 > Gezinsaangifte voor beide partners: opdat de volmachthouder de aangifte zelf zou kunnen indienen, moet hij van beiden een volmacht hebben. Zoniet kan hij slechts indienen voor diegene die hem heeft gemandateerd. De andere partner zal mee moeten ondertekenen met zijn persoonlijke token om te kunnen indienen. > Een in het systeem opgenomen volmacht kan achteraf worden geschrapt op schriftelijke vraag van de volmachtgever of van de volmachthouder. >Deze schrappingen geschieden eveneens door de aangeduide ambtenaren van de FOD Financiën (formulier naar de gewestelijke directies der directe belastingen sturen). TAX-ON-WEB 24

Tax-on-web voor ondernemingen: Proces juni 2006 Dienstverlener Smals Financiën 1 KBO Aanvraag lokale beheerder Zaakvoerder - Vennoot - 2. Aanmaken lokale beheerder Bestuurder 3 Opsturen userid – paswoord lokale beheerder 4 6 Aanvraag mandaten 5 Verwerken mandaten Lokale beheerder 3 bis Gebruikers creëren (userid – 7 Autorisatie TOW toekennen paswoord) Usermgmt onderneming en Mandaat -beheer Boekhouders TAX-ON-WEB 25

juni 2006 STAND VAN ZAKEN TAX-ON-WEB 26

Evolutie Tax-on-web 2003 - 2005 juni 2006 TAX-ON-WEB 27

Statistiek: de 3 gebruikers juni 2006 05/04/2006 1. Burgers: 130. 319 2. Ambtenaar: 193. 050 3. Mandataris: 251. 636 TAX-ON-WEB 28

TOW Ambtenaar juni 2006 TAX-ON-WEB 29

TOW: de burger juni 2006 TAX-ON-WEB 30

Professionelen van de sector - strategie juni 2006 Communicatiecampagnes (federaties, pers) Incentives van de Overheid Alle boekhoudkantoren worden geïnformeerd over de voordelen van To. W en aangemoedigd om zich te registreren Technische verbeteringen (bijlagen, formulieren) TAX-ON-WEB Procedures voor registratie vereenvoudigen De procedures beter uitleggen Alle boekhoudkantoren registreren zich als gebruikers Helpdesk toegankelijker maken tijdens piekperiodes Procedure voor volmachten vereenvoudigen (elektronisch beheer) De boekhoudkantoren dienen al hun aangiften in via To. W Optimalisatie van de compatibiliteit van To. W met andere applicaties Vormingssessies organiseren over functionnaliteiten van To. W De boekhoudkantoren beseffen dat To. W hun werkprocedures verbetert 31

Communicatie TOW 2005 juni 2006 > In samenspraak met instituten (IAB – BIBF). > Via beroepsorganisaties. > 21 presentaties: ongeveer 2. 250 professionelen. TAX-ON-WEB 32

TOW evolutie ‘lokale beheerders’ juni 2006 TAX-ON-WEB 33

TOW – evolutie ingediende volmachten juni 2006 TAX-ON-WEB 34

TOW mandataris – ingediende aangiften juni 2006 TAX-ON-WEB 35

TOW mandataris – ingediende aangiften juni 2006 TAX-ON-WEB 36

TOW mandataris – van 16 tot 31/10 juni 2006 TAX-ON-WEB 37

251. 636 aangiften = 386. 740 volmachten juni 2006 TAX-ON-WEB 38

Evolutie lokale beheerders juni 2006 TAX-ON-WEB 39

juni 2006 DE TOW ENQUETE 2005 TAX-ON-WEB 40

Tax-on-web 2005 – de enquête juni 2006 > Motivatie TOW: uitstel, ontvangstbewijs, flexibiliteit en toekomstgericht. > Tevredenheid over Tax-on-web: 7/10. > Uitstekende dienstverlening op gewestelijke directies. TAX-ON-WEB 41

Aantal deelnemers juni 2006 TAX-ON-WEB 42

Waar kreeg u nuttige informatie? juni 2006 TAX-ON-WEB 43

Hoger – lager? juni 2006 TAX-ON-WEB 44

Percentage TOW - klanten juni 2006 TAX-ON-WEB 45

De berekening en Tax-on-web juni 2006 TAX-ON-WEB 46

Tax-on-web in 2004 en 2005 juni 2006 TAX-ON-WEB 47

juni 2006 TAX-ON-WEB IN PRAKTIJK TAX-ON-WEB 48

Wat is een Tax. Work. Box? juni 2006 > De Tax. Work. Box geeft de gevolmachtigde ondernemingen toegang tot de aangiften van de belastingplichtigen die hen volmacht hebben gegeven. > De Tax. Work. Box kan beschouwd worden als: – een algemeen overzicht van alle aangiften PB waarvoor volmacht gegeven werd. – een toepassing die toelaat toegang te krijgen tot de aangiften om ze te kunnen invullen, wijzigen, onderschrijven. TAX-ON-WEB 49

Toegang tot de Tax. Work. Box juni 2006 > De onthaalpagina van Tax-on-web openen en klikken op ‘toegang tot mijn Tax. Work. Box’. > Gebruikersnaam en paswoord ingeven. > Van zodra het systeem u herkent en u toegang verkrijgt wordt de Tax. Work. Box zichtbaar. TAX-ON-WEB 50

Mogelijkheden Tax. Work. Box juni 2006 > Toegang krijgen tot een aangifte. (x) > Toevoegen/weglaten deel 2. (x) > Een selectie maken in de lijst van de volmachten. > De volmachtenlijst overlopen. > Het aantal volmachten per pagina bepalen. > Een overzicht van de status van de aangiften krijgen. > Een onderschreven aangifte bekijken. (x) > De bijlagen van een onderschreven aangifte bekijken. (x) > De elektronische aangiften en bijlagen van vorige aanslagjaren bekijken. (x) met tussentijdse stap: repertoriumnummer TAX-ON-WEB 51

Tax. Work. Box : bijkomende veiligheid juni 2006 TAX-ON-WEB 52

Tax. Work. Box: mogelijkheden juni 2006 TAX-ON-WEB 53

Tax. Work. Box: niet ingediende aangiften juni 2006 TAX-ON-WEB 54

Tax. Work. Box: ingediende aangiften juni 2006 TAX-ON-WEB 55

Tax. Work. Box: lijst downloaden juni 2006 TAX-ON-WEB 56

Werken in de aangifte van een belastingplichtige juni 2006 > De vakken van de aangifte invullen. > De informatie bewaren. > Nazien of de aangifte geen vergissingen bevat. > Nota’s toevoegen. > Bijlagen toevoegen. > Een simulatie van de belastingberekening maken. > De aangifte onderschrijven. > De aangifte bekijken (PDF) in voorlopige versie. > Hulp krijgen. TAX-ON-WEB 57

Vooraf ingevulde gegevens aangifte juni 2006 1. Bestand aanslagjaar en persoonlijke informatie belastingplichtige (nationaal nummer, repertoriumnummer, lokale taxatiedienst, …). Opgelet: niet te verwarren met vak I van de aangifte. 2. Voorafbetalingen (bij foutieve gegevens kunnen deze opgegeven bedragen gewijzigd worden). 3. Wedden en pensioenen betaald door de Centrale Dienst voor Vaste Uitgaven. 4. Pensioenen betaald door de Rijksdienst Voor Pensioenen. TAX-ON-WEB 58

Validatieregels juni 2006 TAX-ON-WEB 59

Lijst met fouten juni 2006 TAX-ON-WEB 60

Simulatie van de berekening juni 2006 TAX-ON-WEB 61

Visualiseren van vorige aangiften/bijlagen juni 2006 TAX-ON-WEB 62

Visualiseren van vorige aangiften/bijlagen juni 2006 TAX-ON-WEB 63

Visualiseren van vorige aangiften/bijlagen juni 2006 TAX-ON-WEB 64

Belastingplichtige heeft zelf al toegang tot zijn Taxbox juni 2006 > De volmachthouder kan: – via de Tax. Work. Box vaststellen of de belastingplichtige in zijn eigen aangifte heeft gewerkt, waarvan de status dus zal gewijzigd zijn. – de gegevens, ingevoerd door de belastingplichtige, wijzigen. > De belastingplichtige heeft altijd (indien hij zelf over een token beschikt) toegang tot zijn Taxbox. Hij kan in zijn aangifte werken. Hij kan de aangifte bekijken als ze al werd onderschreven (door hem of zijn volmachthouder). TAX-ON-WEB 65

Bijlagen bij aangifte? Wat kan? juni 2006 > Deel 1 en deel 2 van de aangifte: mogelijkheden: 1. Bepaalde documenten thuis bewaren. 2. Per vak van de aangifte is er een tekstvak voorzien (ook deel 1). 3. Finform-documenten. 4. Word/Excel-documenten kunnen in PDF-formaat worden meegestuurd. TAX-ON-WEB 66

FINFORM- documenten : gestandaardiseerd (zelf ontwikkeld en facultatief) juni 2006 - Detail van de brutowinst / ontvangsten. - Detail van de beroepskosten. - Afschrijvingstabellen : • Lineair stelsel • Degressief stelsel • Voertuigen fiscale beperking - Schema’s van: • overdracht van in België gelegen ongebouwde onroerende goederen of zakelijke rechten met betrekking tot zulke goederen • overdracht van in België gelegen gebouwde onroerende goederen of zakelijke rechten met betrekking tot zulke goederen • overdracht van een gebouw dat is opgericht op een grond die onder bezwarende titel werd verkregen TAX-ON-WEB 67

Eigen documenten (uw boekhouding) juni 2006 > U kan uw eigen word/excel documenten in PDF-formaat meesturen (enkel dit formaat wordt aanvaard). > U kan die documenten zelf aanmaken. Er bestaan hulpmiddelen die u toelaten om documenten naar een PDF-formaat om te zetten. Sommige zijn gratis ter beschikking op internet. > Selecteer volgens de aard van de bijlage: - Eigen documenten – brutowinst/ontvangsten / beroepskosten / afschrijvingstabellen – Balans, resultatenrekening en toelichting – Afschrift van de rekeningen ‘Kapitaal’ en ‘privé’ – Lijst van de debiteuren en crediteuren – Eigen documenten – andere – Forfait (berekeningsblad) TAX-ON-WEB 68

Elektronische bijlage juni 2006 TAX-ON-WEB 69

Stappenvoorbeeld toevoegen elektronische bijlage juni 2006 TAX-ON-WEB 70

Stappenvoorbeeld toevoegen elektronische bijlage juni 2006 TAX-ON-WEB 71

TAX Files: proces juni 2006 TAX-ON-WEB 72

TAX Files juni 2006 TAX-ON-WEB 73

TAX Files: procedure juni 2006 TAX-ON-WEB 74

TAX Files: procedure juni 2006 TAX-ON-WEB 75

TAX Files: procedure juni 2006 TAX-ON-WEB 76

TAX Files: toestand juni 2006 TAX-ON-WEB 77

TAX Files: toestand juni 2006 TAX-ON-WEB 78

TAX Files: toestand juni 2006 TAX-ON-WEB 79

TAX Files: toestand juni 2006 TAX-ON-WEB 80

Visualiseren van de aangifte Verbetering juni 2006 TAX-ON-WEB 81

Synthese TOW 2005 juni 2006 > Tax-on-web Volmachthouder 2005: een « grand cru » - Communicatie via beroepsorganisaties met uitstekend resultaat. - Een gebruiksvriendelijker systeem (snelle invoer, zoekmachine, …). - Uitbreiding doelgroep: de forfaits. - Berekeningmodule kon beter. - Soms traag bij intensief gebruik. TAX-ON-WEB 82

Tax-on-web 2006: voor jullie! juni 2006 > Mandaatbeheer gebruiksvriendelijker. > Meer gegevens vooraf ingevuld (CDVU & RVP). > Massaal indienen via TAX Files. > Integratie in berekeningsprogramma’s. > Verfijning status aangiften in de Tax. Work. Box. > Consultatie vorige aangiften en bijlagen. TAX-ON-WEB 83